Roth Αναλήψεις IRA: Διαβάστε πρώτα

Έτσι συχνά, φαίνεται, μια μικρή θυσία βραχυπρόθεσμα οδηγεί σε μια πιο καρποφόρα έκβαση κάτω από το δρόμο. Ο Roth IRA είναι ένα τέλειο παράδειγμα.

Σε αντίθεση με τα χρήματα που εξοικονομούνται μέσω του παλαιότερου ξαδέλφου του, του παραδοσιακού IRA, τα κεφάλαια που βάζετε στους λογαριασμούς Roth υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος. Όσο όμως ικανοποιείτε τις απαιτήσεις, μπορείτε να τραβήξετε τα χρήματα εντελώς χωρίς φόρους μόλις είστε 59½ ετών ή μεγαλύτεροι - όλα χωρίς να ανησυχείτε για τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές.

Είναι μια εξαιρετική λύση για τους επενδυτές που επιδιώκουν τη φορολογική διαφοροποίηση ή για τους νέους ανθρώπους που αναμένουν να είναι σε υψηλότερο επίπεδο αργότερα στη ζωή. Πληρώνετε ένα χαμηλό φόρο τώρα, ώστε να μην χρειαστεί να πληρώσετε ένα πιο απότομο οριακό επιτόκιο στο μέλλον.

Αλλά η κατανόηση των κανόνων είναι απολύτως επιτακτική. Πάρτε τα χρήματα από το λογαριασμό σας Roth πολύ νωρίς και θα μπορούσατε να αντιμετωπίσετε τους φόρους εισοδήματος και 10% ποινή για τυχόν κέρδη που αποσύρετε.

Αποφυγή Φόρων και Κυρώσεων

Η δυνατότητα να απολαμβάνετε εντελώς αφορολόγητες αποσύρσεις γενικά έρχεται κάτω σε δύο προϋποθέσεις: Πρέπει να είστε 59½ ή μεγαλύτεροι και πρέπει να είστε κύριος του λογαριασμού για τουλάχιστον πέντε χρόνια.

Εάν φτάσετε στην απαιτούμενη ηλικία αλλά έχετε κρατήσει το IRA για λιγότερο από πέντε χρόνια, εξακολουθείτε να αποφύγετε την ποινή 10%, αλλά θα πρέπει να πληρώσετε φόρους εισοδήματος για τυχόν κέρδη που βγάζετε από το λογαριασμό σας (έχετε ήδη καταβάλει φόρους εισοδήματος για τα χρήματα που βάλατε αρχικά στο Roth, έτσι οι αποσύρσεις του ποσού της συνεισφοράς είναι πάντα αφορολόγητες).

Ας υποθέσουμε ότι ανοίξατε ένα λογαριασμό Roth στην ηλικία των 58 ετών με εισφορά $ 5.000 και κέρδισε κέρδη 1.000 $ σε διάστημα δύο ετών. Εάν, στην ηλικία των 60 ετών, αποφασίσετε να αποσύρετε όλα αυτά τα χρήματα, μπορείτε να το κάνετε χωρίς ποινή. Αλλά επειδή κατοικούσατε μόνο τον ΙΡΑ για δύο χρόνια, εξακολουθείτε να αντιμετωπίζετε φόρους εισοδήματος στα κέρδη των 1.000 δολαρίων. Για να μεγιστοποιήσετε την επιστροφή σας, σας παρακαλώ να περιμένετε μέχρι να ανταποκριθείτε στις συνθήκες ηλικίας και ιδιοκτησίας.

Τι συμβαίνει όταν είστε κάτω από την ηλικία 59½

Όπου πραγματικά μπαίνεις σε πρόβλημα είναι όταν τραβάς τα κέρδη χρήματα από το λογαριασμό σου πριν από την ηλικία 59½. Ξαφνικά, βρίσκεστε στο γάντζο τόσο για τους φόρους εισοδήματος όσο και για την ποινή - δηλαδή, αν δεν δικαιούστε απαλλαγή.

Τα άτομα κάτω των 59½ ετών που έχουν στην κατοχή τους τον ΙΡΑ για λιγότερο από πέντε χρόνια μπορούν να αποσύρουν τα κέρδη χωρίς ποινή - αλλά όχι φόρο εισοδήματος - εάν εμπίπτουν σε μία από τις ακόλουθες κατηγορίες:

• Παίρνετε μόνιμα άτομα με ειδικές ανάγκες ή έχουν αποβιώσει (με τους δικαιούχους να αποσύρουν τα χρήματα αν έχετε πεθάνει).
• Χρησιμοποιείτε τα χρήματα για την αγορά του πρώτου σπιτιού σας (με μέγιστη διάρκεια ζωής 10.000 δολαρίων).
• Χρησιμοποιείτε τα χρήματα για να πληρώσετε για τα εξειδικευμένα έξοδα εκπαίδευσης.
• Παίρνετε μια απόσυρση για να πληρώσετε για μη επιστρεφόμενα ιατρικά έξοδα που υπερβαίνουν το 7, 5% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας.
• Μπορείτε να κληρονομήσετε κεφάλαια από έναν αποθανόντα ΙΡΑ ιδιοκτήτη.
• Χρησιμοποιείτε τα χρήματα για να καταβάλετε μια εισφορά IRS σε ένα εξειδικευμένο σχέδιο.
• Τα χρήματα μπορούν να ταξινομηθούν ως κατανεμημένη διανομή αποθεματικών.
• Παίρνετε παροχές ως μέρος μιας προσόδου και πραγματοποιείτε τη διανομή σε ουσιαστικά ίσες περιοδικές πληρωμές.

Ουσιαστικά ίσες περιοδικές πληρωμές ή SEPP είναι σταθερά ποσά απόσυρσης που κάνετε κατά τη διάρκεια της αναμενόμενης διάρκειας ζωής σας (ναι, το IRS έχει μια φόρμα που θα σας δείξει ακριβώς ότι είναι καιρός). Όπως μπορεί να μαντέψετε, απαιτεί να κάνετε λίγο μαθηματικά.

Αν δεν είστε ακόμη 59½ ετών, αλλά είχατε τον ΙΡΑ για τουλάχιστον πέντε χρόνια, ίσως μπορείτε να αποσύρετε τα κέρδη φόρου και χωρίς ποινή. Αλλά ο κατάλογος των εξαιρέσεων είναι μικρότερος. Εσείς δικαιούστε εάν:

• Παίρνετε μόνιμα άτομα με ειδικές ανάγκες.
• Χρησιμοποιείτε τα χρήματα για την αγορά του πρώτου σπιτιού σας (με μέγιστη διάρκεια ζωής 10.000 δολαρίων).
• Τα χρήματα πηγαίνουν στον δικαιούχο ή στην περιουσία σας μετά το θάνατό σας.

Σχήμα 1. Η απόσυρση χρημάτων από το λογαριασμό σας νωρίς μπορεί να προκαλέσει φόρο εισοδήματος ή / και ποινή 10%.

Πώς να υπολογίσετε τα κέρδη

Φυσικά, εάν κάνετε μια ανεπιφύλακτη απόσυρση, αυτό προκαλεί μια σημαντική ερώτηση. Πόσο από τα χρήματα που βγάζετε θεωρείται μια "συνεισφορά" (η οποία μπορεί πάντα να αφαιρεθεί από τον φόρο) και πόσο είναι "κέρδη" ">

Ευτυχώς, η απάντηση είναι αρκετά απλή. Το IRS διαθέτει σύστημα παραγγελιών για αποσύρσεις, ως εξής:

1. τακτικές συνεισφορές
2. φορολογητέα ποσά μετατροπής από παραδοσιακό ΙΡΑ (εισφορές για τις οποίες ο κάτοχος του λογαριασμού κατέβαλε φόρους εισοδήματος κατά τη διάρκεια της μετατροπής)
3. μη φορολογητέα ποσά μετατροπής (δεν επιτράπηκε καμία έκπτωση φόρου κατά την πραγματοποίηση της αρχικής εισφοράς του IRA)
4. κέρδη

Οποιαδήποτε κεφάλαια από μια μετατροπή IRA προέρχονται από μια πρώτη σε πρώτη βάση. Αυτό σημαίνει ότι οι πρώτες συνεισφορές είναι εκείνες που αποσύρετε πρώτα.

Ας υποθέσουμε ότι ο κάτοχος του λογαριασμού είναι ένας 30χρονος που άνοιξε ένα Roth IRA πριν από τέσσερα χρόνια με συνεισφορά 25.000 δολαρίων. Πριν από δύο χρόνια, μετέτρεψε 5.000 δολάρια από ένα παραδοσιακό IRA που είχε σε Roth (καταβάλλει φόρο εισοδήματος στη διαδικασία). Έχει επίσης $ 15.000 κέρδη από επενδύσεις στο λογαριασμό.

Τώρα θέλει να αποσύρει 40.000 δολάρια για να αγοράσει το πρώτο της σπίτι. Το σύστημα παραγγελιών IRS υπαγορεύει ποιες από αυτές τις κατηγορίες θα βρει πρώτα. Αυτό σημαίνει ότι η απόσυρσή της περιλαμβάνει το σύνολο της συνεισφοράς της αξίας 25.000 δολαρίων, καθώς και την ανατροπή των $ 5.000 την επόμενη χρονιά. Θυμηθείτε, έχει ήδη καταβάλει φόρο εισοδήματος για αυτές τις εισφορές, οπότε δεν χρειάζεται να το κάνει ξανά.

Προκειμένου να φτάσει τα 40.000 δολάρια, πρέπει επίσης να βγάλει κέρδη 10.000 δολαρίων. Επειδή αυτό εμπίπτει στο όριο της διάρκειας ζωής για μια απαλλαγή από την πρώτη αγορά στο σπίτι, αποφεύγει την ποινή - αλλά όχι τους φόρους - για το ποσό αυτό. Τα υπόλοιπα $ 5.000 στο λογαριασμό της ταξινομούνται ως κέρδη.

Η κατώτατη γραμμή

Όταν τα χρήματα τρέχουν λίγο σύντομα, μπορεί να είναι δελεαστικό να δούμε τον λογαριασμό σας Roth IRA ως γρήγορη λύση. Αλλά πριν να το κάνετε, βεβαιωθείτε ότι γνωρίζετε τους κανόνες. Η τράβηξη των χρημάτων πολύ νωρίς μπορεί μερικές φορές να προκαλέσει φόρους εισοδήματος στα κέρδη σας - για να μην αναφέρουμε ποινή 10%. Αυτό σημαίνει ότι μια άσκοπη απόσυρση μπορεί να σημαίνει ότι σπαταλάτε τα τεράστια πλεονεκτήματα που προσφέρει ένας Roth.