10 τρόποι για τη μείωση των φόρων σας 401 (k)

Αν έχετε ένα παραδοσιακό 401 (k), θα πρέπει να πληρώσετε φόρους όταν λαμβάνετε διανομές. Δυστυχώς, αυτό το 401 (k) υπόκειται στο χειρότερο είδος φόρων - συνήθεις φόροι εισοδήματος. Το ποσό που πληρώνετε βασίζεται στη φορολογική σας κατηγορία και αν είστε κάτω των 59½ ετών, προσθέστε το 10% (για την πρώιμη διανομή) στις περισσότερες περιπτώσεις. Αυτό θα μπορούσε να θέσει το ποσοστό του φόρου σας στο 37% -όχι!

Θα μπορούσατε να κοιτάξετε έναν Roth 401 (k) ή έναν Roth IRA για να πληρώσετε τους φόρους τώρα και όχι αργότερα, αλλά θέλαμε να μάθουμε πώς οι επαγγελματίες βοηθούν τους πελάτες τους να ελαχιστοποιήσουν τη φορολογική τους επιβάρυνση. Ζητήσαμε, και εδώ είναι αυτό που είπαν.

1. Καθαρή μη πραγματοποιηθείσα εκτίμηση (NUA)

Αν έχετε εταιρικό απόθεμα στο 401 (k) σας, ίσως να δικαιούστε καθαρή μη πραγματοποιηθείσα ανατίμηση, λέει η Trace Tisler, CFP®, ιδιοκτήτρια της Epic Financial, LLC, εάν η μετοχή της εταιρίας σας 401 (k) έναν φορολογητέο λογαριασμό - για παράδειγμα, έναν φορολογητέο λογαριασμό διαμεσολάβησης. Όταν το κάνετε αυτό, εξακολουθείτε να πρέπει να καταβάλετε φόρο εισοδήματος στην αρχική τιμή αγοράς του αποθέματος, αλλά ο φόρος κεφαλαιουχικών κερδών από την ανατίμηση του αποθέματος θα είναι χαμηλότερος.

Έτσι, αντί να κρατάτε τα χρήματα στο 401 (k) σας ή να τα μεταφέρετε σε ένα παραδοσιακό IRA, εξετάστε αν μεταφέρετε τα χρήματά σας σε έναν φορολογητέο λογαριασμό. (Θα πρέπει επίσης να σκεφτείτε δύο φορές την εξέλιξη της μετοχής της εταιρείας.) Αυτή η στρατηγική μπορεί να είναι μάλλον πολύπλοκη, οπότε ίσως είναι καλύτερο να προσελκύσετε τη βοήθεια ενός επαγγελματία.

2. Χρησιμοποιήστε την εξαίρεση "Ακόμα Εργασία"

Οι περισσότεροι άνθρωποι γνωρίζουν ότι υπόκεινται σε απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές (RMDs) σε ηλικία 70½ ετών, ακόμη και σε ένα Roth 401 (k). Αλλά αν εξακολουθείτε να εργάζεστε όταν φτάσετε σε αυτήν την ηλικία, αυτά τα RMDs δεν ισχύουν για το 401 (k) σας με τον τρέχοντα εργοδότη σας. Ωστόσο, "υπάρχουν προβλήματα με αυτήν τη στρατηγική εάν είστε ιδιοκτήτης μιας εταιρείας", προειδοποιεί ο Christopher Cannon, CFP® του RetireRight Pittsburgh.

Εάν είστε κάτοχος του περισσότερου από το 5% της εταιρείας που χορηγεί το σχέδιο, δεν δικαιούστε αυτήν την απαλλαγή. Λάβετε υπόψη ότι το IRS δεν έχει ορίσει σαφώς τι σημαίνει "εξακολουθεί να εργάζεται", και ότι το άτομο θα πρέπει να θεωρείται ότι εργάζεται καθ 'όλη τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους. Επίσης, θεωρείτε ότι ο κανόνας ιδιοκτησίας 5% είναι στην πραγματικότητα πάνω από 5%, περιλαμβάνει οποιοδήποτε μερίδιο που ανήκει σε σύζυγο, παιδιά και εγγόνια και γονείς και μπορεί να ανέλθει σε ποσοστό άνω του 5% μετά την ηλικία των 70½ ετών και μπορείτε να δείτε πόσο περίπλοκη αυτή η στρατηγική μπορεί να πάρει.

3. Εξετάστε τη συγκομιδή των φορολογικών ζημιών

Μια άλλη στρατηγική, που ονομάζεται συγκομιδή φορολογικών ζημιών, περιλαμβάνει την πώληση τίτλων με χαμηλή απόδοση στον τακτικό λογαριασμό σας. Οι ζημίες από τις κινητές αξίες αντισταθμίζουν τους φόρους επί της διανομής σας 401 (k). "Η σωστή άσκηση, η συγκομιδή φορολογικών ζημιών θα αντισταθμίσει κάποιες ή και όλες τις φορολογικές επιβαρύνσεις ενός επενδυτή που προέρχονται από μια διανομή 401 (k)", λέει ο Kevin Pollack, συνιδρυτής και διευθύνων σύμβουλος της Chamberlain Warden, LLC. (Υπάρχουν περιορισμοί σε αυτήν τη στρατηγική που συνεπάγονται μείωση των επενδυτικών ζημιών.)

4. Αποφύγετε την υποχρεωτική παρακράτηση 20%

Όταν λαμβάνετε κατανομές 401 (k), ο πάροχος υπηρεσιών υποχρεούται να παρακρατήσει το 20% για τον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος. Αν οφείλετε μόνο το 15% στο φορολογικό χρόνο, αυτό σημαίνει ότι θα πρέπει να περιμένετε μέχρι να καταθέσετε τους φόρους σας για να πάρετε αυτό το 5% πίσω. Αντ 'αυτού, "κυλήστε το υπόλοιπο 401 (k) σε έναν λογαριασμό IRA και λάβετε τα μετρητά σας από τον IRA", προτείνει ο Peter Messina, εκπρόσωπος συμβούλων επενδύσεων στην ABG Consultants. "Δεν υπάρχει υποχρεωτική ομοσπονδιακή φορολογία εισοδήματος 20% για τον IRA και μπορείτε να επιλέξετε να πληρώσετε τους φόρους σας όταν υποβάλετε και όχι κατά τη διανομή."

5. Δανειστείτε από το 401 (k)

Κάποια σχέδια σας επιτρέπουν να λάβετε ένα δάνειο από το υπόλοιπο 401 (k) σας. Αν ναι, ίσως μπορείτε να δανειστείτε από το λογαριασμό σας, να επενδύσετε τα κεφάλαια και να δημιουργήσετε μια σταθερή ροή εισοδήματος που εξακολουθεί να παραμένει πέρα ​​από την αποπληρωμή του δανείου.

"Το IRS σας επιτρέπει γενικά να δανείζεστε έως και το 50% του υπολοίπου του δανείου σας (μέχρι $ 50.000) με περίοδο αποπληρωμής έως και πέντε ετών", εξηγεί ο Ravi Ramnarain, CPA. "Σε αυτή την περίπτωση, δεν πληρώνετε φόρους σε αυτή τη διανομή, πόσο μάλλον μια ποινή 10%. Αντ 'αυτού, απλά πρέπει να επιστρέψετε αυτό το ποσό σε τουλάχιστον τριμηνιαίες πληρωμές κατά τη διάρκεια του δανείου.

"Λαμβάνοντας υπόψη αυτές τις παραμέτρους, " συνεχίζει ο Ramnarain, "εξετάστε αυτό το σενάριο: Μπορείτε να πάρετε ένα δάνειο 50.000 δολάρια για πέντε χρόνια. Με ενδιαφέρον, ας υποθέσουμε ότι η μηνιαία πληρωμή σας για αυτήν την περίοδο 60 μηνών είναι $ 900. Τώρα φανταστείτε ότι παίρνετε το κεφάλαιο των 50.000 δολαρίων και αγοράζετε ένα μικρό ενοίκιο, διαμέρισμα ή duplex στο σχετικά φθηνό Νότο. Δεδομένου ότι θα αγοράζετε αυτό το ακίνητο χωρίς υποθήκη, ας υποθέσουμε ότι το καθαρό σας ενοίκιο κάθε μήνα φθάνει τα 1.100 δολάρια (μετά από φόρους και τέλη διαχείρισης).

"Αυτό που κάνατε πραγματικά, " λέει ο Ramnarain, "είναι να δημιουργήσει ένα επενδυτικό όχημα που τοποθετεί κάθε μέρα $ 200 στην τσέπη σας ($ 1.100 - $ 900 = $ 200) για πέντε χρόνια. Και μετά από πέντε χρόνια, θα έχετε πληρώσει πλήρως το δάνειό σας αξίας 40.000 δολάρια (k), αλλά θα συνεχίσετε να τσιμπάρετε το καθαρό σας ενοίκιο ύψους 1.100 δολάρια για όλη τη ζωή σας! Μπορεί επίσης να έχετε την ευκαιρία να πουλήσετε εκείνο το σπίτι / διαμέρισμα / duplex αργότερα σε ένα εκτιμώμενο ποσό, πάνω από τον πληθωρισμό. "

Φυσικά, μια τέτοια στρατηγική έρχεται με επενδυτικό κίνδυνο. Πρέπει πάντα να μιλάτε στον οικονομικό σας σύμβουλο πριν αναλάβετε αυτόν τον κίνδυνο.

6. Παρακολουθήστε τη φορολογική σας βάση

Δεδομένου ότι όλοι (ή, ελπίζουμε, μόνο ένα τμήμα) της διανομής σας 401 (k) βασίζονται στη φορολογική σας κατηγορία κατά τη στιγμή της διανομής, λαμβάνετε μόνο διανομές στο ανώτατο όριο του φορολογικού σας επιπέδου.

"Ένας από τους καλύτερους τρόπους για να κρατήσουμε τους φόρους στο ελάχιστο είναι να κάνουμε λεπτομερή φορολογικό σχεδιασμό κάθε χρόνο για να κρατήσουμε το φορολογητέο σας εισόδημα [μετά από τις μειώσεις] στο ελάχιστο", λέει ο Neil Dinndorf, CFP®, σύμβουλος πλούτου των EnRich Financial Partners. "Για παράδειγμα, λέτε ότι αρχειοθετήσετε την αρχειοθέτηση αρχειοθέτησης από κοινού. Για το 2018, μπορείτε να παραμείνετε στη φορολογική κατηγορία 12% διατηρώντας το φορολογητέο εισόδημα κάτω από 77.400 δολάρια (σύμφωνα με τον νόμο περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης που ψηφίστηκε στα τέλη του 2017).

Προγραμματίζοντας προσεκτικά, μπορείτε να περιορίσετε τις αναλήψεις 401 (k), ώστε να μην σας ωθήσουν σε υψηλότερο επίπεδο (το επόμενο ποσοστό είναι 22%) και στη συνέχεια να λάβετε το υπόλοιπο από επενδύσεις μετά από φόρους, εξοικονόμηση χρημάτων ή εξοικονόμηση Roth, λέει ο Dinndorf. Το ίδιο ισχύει και για τα έξοδα μεγάλων εισιτηρίων κατά τη συνταξιοδότηση, όπως αγορές αυτοκινήτων ή μεγάλες διακοπές: προσπαθήστε να περιορίσετε το ποσό που παίρνετε από το 401 (k) σας παίρνοντας ίσως έναν συνδυασμό 401 (k) και Roth / αναλήψεις μετά τη φορολογία.

7. Παρακολουθώντας τους φόρους κεφαλαιουχικών κερδών

Προσπαθήστε να κάνετε μόνο αναλήψεις από το 401 (k) μέχρι το ποσό εσόδων που θα επιτρέψει να φορολογηθούν τα μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη σας στο 0%. Το 2018, οι μονές με φορολογητέο εισόδημα μέχρι $ 38.700 και η παντρεμένη αρχειοθέτηση φορολογουμένων από κοινού με φορολογητέο εισόδημα μέχρι $ 77.400 μπορούν να παραμείνουν στο κατώτατο όριο κεφαλαιακών κερδών. Ο Nathan Garcia, CFP®, λέει ότι οι συνταξιούχοι μπορούν να αφαιρέσουν τη σύνταξή τους από το ποσό των ετήσιων δαπανών τους και στη συνέχεια να υπολογίσουν το φορολογητέο μέρος των παροχών κοινωνικής ασφάλισης τους και να το αφαιρέσουν από το υπόλοιπο από την προηγούμενη εξίσωση. Στη συνέχεια, αν είναι πάνω από 70, αφαιρέστε την απαιτούμενη ελάχιστη κατανομή τους. Το υπόλοιπο, αν υπάρχει, είναι αυτό που πρέπει να προέρχεται από τους 401 (k) των συνταξιούχων, μέχρι το όριο των $ 38.700 ή $ 77.400. Όλα τα εισοδήματα που χρειάζονται πάνω από αυτό το ποσό θα πρέπει να αποσύρονται από θέσεις με μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη σε λογαριασμό μεσιτείας ή Roth IRA.

8. Πατήστε πάνω από το παλιό 401 (k) s

Θυμηθείτε, δεν χρειάζεται να λαμβάνετε διανομές στα κεφάλαια 401 (k) στον τρέχοντα εργοδότη σας, εάν εργάζεστε ακόμα. Ωστόσο, "αν έχετε 401 (k) s με προηγούμενους εργοδότες ή παραδοσιακούς IRAs, θα πρέπει να λάβετε RMDs από αυτούς τους λογαριασμούς", λέει ο Mindy S. Hirt, CFP®, σύμβουλος πλούτου με την Argent Financial Co.

Για να αποφύγετε την απαίτηση, "κυλήστε τα παλιά σας 401 (k) s και τα παραδοσιακά IRA στην τρέχουσα 401 (k) πριν από το έτος που γυρίζετε 70½. Υπάρχουν κάποιες εξαιρέσεις σε αυτόν τον κανόνα, αλλά αν μπορείτε να επωφεληθείτε από αυτήν την τεχνική, μπορείτε να αναβάλλετε το φορολογητέο εισόδημα μέχρι τη συνταξιοδότησή του, οπότε οι κατανομές ενδέχεται να βρίσκονται σε χαμηλότερη φορολογική κλίμακα (εάν δεν έχετε πλέον εισόδημα).

9. Αναβάλλετε τη λήψη της κοινωνικής ασφάλισης

Για να διατηρήσετε το φορολογητέο εισόδημά σας χαμηλότερο και ίσως και να παραμείνετε σε χαμηλότερη φορολογική κλίμακα, εξετάστε το ενδεχόμενο αναβολής των παροχών Κοινωνικής Ασφάλισης μέχρι αργότερα. Ο Frank St. Onge, CFP® στο Total Financial Planning, LLC, συμβουλεύει μερικούς από τους πελάτες του να καθυστερήσουν τις πληρωμές κοινωνικής ασφάλισης ως μέρος μιας στρατηγικής εξοικονόμησης φόρων που περιλαμβάνει τη μετατροπή κάποιων κεφαλαίων σε ένα Roth IRA. «Σας συνιστώ να περιμένουν [κάποιους πελάτες] μέχρι την ηλικία των 70 ετών να ξεκινήσουν τα οφέλη κοινωνικής ασφάλισης τους», λέει ο Onge.

Εκτός από τον περιορισμό του φορολογητέου εισοδήματος και τη διαχείριση της φορολογικής τους βάσης, εάν οι συνταξιούχοι μπορούν να αντέξουν οικονομικά να καθυστερήσουν την είσπραξη των παροχών κοινωνικής ασφάλισης, μπορούν επίσης να αυξήσουν την πληρωμή τους κατά σχεδόν το ένα τρίτο μόλις περιμένοντας τέσσερα ακόμη χρόνια για να διεκδικήσουν. Για παράδειγμα, εάν γεννηθήκατε το 1943-1954, η ηλικία συνταξιοδότησής σας είναι 66 ετών, οπότε θα λάβετε το 100% του οφέλους σας. Αλλά αν καθυστερήσετε στην ηλικία των 67 ετών, θα λάβετε το 108% της ηλικίας σας 66 και, στην ηλικία των 70 ετών, θα λάβετε το 132% της ηλικίας σας. 66 Παροχές κοινωνικής ασφάλισης για καθυστέρηση 48 μηνών (το IRS παρέχει αυτό το εύχρηστο αριθμομηχανή). Αυτή η στρατηγική σταματά να αποφέρει όφελος στην ηλικία των 70 ετών, ωστόσο, και ανεξάρτητα από το τι πρέπει ακόμα να υποβάλετε για το Medicare στην ηλικία των 65 ετών.

Προηγουμένως, τα ζευγάρια είχαν την επιλογή της στρατηγικής «αρχειοθέτηση και αναστολή» που επέτρεπε σε έναν σύζυγο να καταθέσει και να αναστείλει άμεσα τις παροχές κοινωνικής ασφάλισης. Αυτή η κίνηση χρησίμευσε για να προκαλέσει μια πληρωμή οικογενειακού επιδόματος ίση με το ήμισυ του πλήρους οφέλους του αρραβώνα. Στην πραγματικότητα, το ζευγάρι (ή ο διαζευγμένος σύζυγος) λαμβάνει το πλεονέκτημα μιας (χαμηλότερης) πληρωμής, ενώ ταυτόχρονα εισπράττει πιστώσεις καθυστερημένης συνταξιοδότησης. Ήταν ένα μεγάλο κενό που η κυβέρνηση έκλεισε το 2016.

10. Ανακούφιση από καταστροφές

"Για τους ανθρώπους που ζουν σε περιοχές επιρρεπείς σε τυφώνες, ανεμοστρόβιλους, σεισμούς ή άλλες μορφές φυσικών καταστροφών", λέει η Ramnarain, "η IRS χορηγεί περιοδικά ανακούφιση όσον αφορά τις διανομές 401 (k), παραιτούμενη από την ποινή του 10% παράθυρο του χρόνου. Ένα παράδειγμα μπορεί να είναι κατά τη διάρκεια ορισμένων σοβαρών εποχών των τυφώνων της Φλόριντα. "

Εάν ζείτε σε μια από αυτές τις περιοχές και πρέπει να κάνετε μια έγκαιρη διανομή, δείτε αν μπορείτε να περιμένετε για μία από αυτές τις στιγμές.

Η κατώτατη γραμμή

Λάβετε υπόψη ότι πρόκειται για προηγμένες στρατηγικές που χρησιμοποιούνται από τους επαγγελματίες για τη μείωση των φορολογικών επιβαρύνσεων των πελατών τους κατά τη στιγμή της διανομής. Μην προσπαθήσετε να τις εφαρμόσετε μόνοι σας, εκτός εάν έχετε υψηλό βαθμό οικονομικών και φορολογικών γνώσεων. Αντ 'αυτού, ρωτήστε το οικονομικό σας σχεδιαστή εάν κάποιο από αυτά είναι κατάλληλο για εσάς. Όπως συμβαίνει σε κάθε περίπτωση που σχετίζεται με φόρους, υπάρχουν κανόνες και προϋποθέσεις με κάθε μία και μια λανθασμένη κίνηση θα μπορούσε να προκαλέσει κυρώσεις.