Απαιτούμενες ελάχιστες διανομές: Αποφύγετε αυτά τα 4 λάθη

Φαίνεται αρκετά απλό: Αν είστε τουλάχιστον 70½ ετών, πρέπει να αποσύρετε κάθε χρόνο ένα συγκεκριμένο ποσό - μια ελάχιστη απαιτούμενη διανομή (RMD) - από τους λογαριασμούς συνταξιοδότησής σας. Ωστόσο, η κατανομή αυτή προηγείται από έναν αριθμό υπολογισμών και ταξινομήσεων. Κάντε ένα λάθος σε οποιοδήποτε από αυτά και θα μπορούσατε να αποσύρετε λιγότερο από ό, τι απαιτείται, ενεργοποιώντας μία από τις πιο δύσκολες φορολογικές κυρώσεις στο βιβλίο: φόρος κατανάλωσης IRS 50% του ποσού ελλείμματος.

Λόγω αυτού του κινδύνου, οι σύμβουλοι συχνά προτείνουν λάθος από την πλευρά της προσοχής όταν πρόκειται για διανομές με την κατάρτιση λίγο περισσότερο από το υπολογιζόμενο ποσό για την αποφυγή φορολογικών προβλημάτων. Απελευθερώνοντας όμως πάρα πολύ από τους λογαριασμούς σας, μπορεί να περιορίσετε μακροπρόθεσμα το αυγό σας και να οδηγήσετε σε υψηλότερο φόρο.

Βασικές τακτικές

• Γενικά, οι ιδιοκτήτες λογαριασμών συνταξιοδότησης που είναι τουλάχιστον 70 ετών ηλικίας πρέπει να αποσύρουν τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RMD) από τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου.
• Όσοι αποσύρουν λιγότερο από το ποσό της ΔΠΔ εντός της προθεσμίας θα οφείλουν το IRS φόρο κατανάλωσης στο 50% του ελλείμματος.
• Τα συνηθισμένα σφάλματα που προκαλούν ελλείψεις στις ΣΑΑ περιλαμβάνουν την καταβολή διανομών και για τους δύο συζύγους από το λογαριασμό ενός συζύγου.

Ακολουθεί μια ανασκόπηση ορισμένων εύκολα προκληθέντων σφαλμάτων RMD και των προβλημάτων που συνήθως σχετίζονται με το φόρο που μπορούν να προκαλέσουν.

1. Καθυστέρηση του πρώτου RMD σας

Κατά κανόνα, πρέπει να κάνετε το RMD σας μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου κάθε έτους. Αλλά εκτιμώντας ότι οι νέοι "διανομείς" ίσως χρειαστούν επιπλέον χρόνο για να προετοιμαστούν για τη διαδικασία απόσυρσης, το IRS σάς επιτρέπει να αναβάλλετε το πρώτο RMD σας μέχρι την 1η Απριλίου του επόμενου έτους. Αν και αυτό μπορεί να είναι βολικό, ενδέχεται να μην είναι στο καλύτερο οικονομικό σας ενδιαφέρον.

Κρατώντας την πρώτη αυτή πληρωμή σημαίνει ότι θα πρέπει να λάβετε δύο RMD μέσα σε 12 μήνες - εκείνο που κρατήσατε μέχρι το τέλος Μαρτίου και το κανονικό που θα έπρεπε να λήξει στις 31 Δεκεμβρίου. Εάν οι λογαριασμοί σας και επομένως οι RMD τους είναι δίκαια Μεγάλη ", αυτό σημαίνει δυνητικά δύο σημαντικές φορολογικές αποσύρσεις την ίδια χρονιά", λέει η Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. "Αυτό θα μπορούσε να χτυπήσει [εσείς] σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα" και ενδεχομένως σας υπόκεινται στην προσαύξηση Medicare, ανάλογα με το τροποποιημένο προσαρμοσμένο μεικτό εισόδημά σας ή το MAGI.

Σε ένα τέτοιο σενάριο, η Berger συνιστά να παραταθεί η επέκταση. Αντ 'αυτού, λέει, να διανείμει τις αναλήψεις για τα δύο έτη με την πρώτη πληρωμή σας μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου του έτους που θα γυρίσετε 70½.

2. Χρησιμοποιώντας μια εσφαλμένη δίκαιη αγοραία αξία

Το ΔΑΜ για ένα έτος καθορίζεται διαιρώντας την εύλογη αγοραία αξία του προηγούμενου έτους (FMV) για το λογαριασμό συνταξιοδότησης σας κατά την ισχύουσα περίοδο διανομής, η οποία βασίζεται στην ηλικία σας (και μπορείτε να την λάβετε από τους πίνακες προσδόκιμου ζωής που έχουν εκδοθεί από το IRS) .

Ο θεματοφύλακας των λογαριασμών συνταξιοδότησής σας συνήθως παρέχει μια έκθεση του FMV σας μέχρι τις 31 Ιανουαρίου του επόμενου έτους. Ωστόσο, μπορεί να ολοκληρώσει το έργο μόνο με τις πληροφορίες που έχει στη διάθεσή του. Αυτή η τεκμηρίωση λείπει μερικές φορές, λέει ο Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, διευθυντής οικονομικού σχεδιασμού της Legacy Asset Management, Inc., Houston, Texas. "Εάν υπάρχουν περιορισμένες πληροφορίες σχετικά με την αξία του τέλους του έτους (δηλ., Χαμένες δηλώσεις, κίνηση λογαριασμών, περιουσιακά στοιχεία που είναι δύσκολο να εκτιμηθούν μέσα στο χαρτοφυλάκιο), αυτός ο υπολογισμός μπορεί να είναι δύσκολος."

Το απαιτούμενο RMD ενδέχεται επίσης να αλλάξει εάν κάνετε τις σχετικές αλλαγές μετά την εκπόνηση του FMV, με βάση τις πληροφορίες για το τέλος του έτους. Τέτοιες καθυστερημένες αλλαγές είναι πλέον λιγότερο συνηθισμένες λόγω των αλλαγών που εισήχθησαν στο νόμο περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης του 2017. Η νομοθεσία αυτή απαγόρευσε έναν από τους πιο συνηθισμένους χειρισμούς αυτού του είδους, δηλαδή την επαναπροσδιορισμό ενός Roth IRA σε έναν παραδοσιακό IRA, προκειμένου να αποφευχθεί η φορολογική επιβάρυνση που απορρέει από τα κεφάλαια του Roth υπόκεινται σε φόρο. Ωστόσο, ενημερώστε τον θεματοφύλακα σας για τυχόν συναλλαγές εντός του έτους που θα μπορούσαν ενδεχομένως να επηρεάσουν το RMD που πρέπει να κάνετε μέχρι το τέλος του έτους.

3. Τύποι σχεδίων ανάμειξης για να συναντήσετε RMDs

Αν έχετε πολλαπλούς IRAs ή 403 (b) s, μπορείτε να συνδυάσετε τα RMDs από όλους τους λογαριασμούς που έχετε για κάθε τύπο και να πάρετε μια μόνο διανομή από έναν από τους λογαριασμούς. Δεν μπορείτε, ωστόσο, να ασκήσετε μια τέτοια ενοποίηση όταν πρόκειται για 401 (k) s, και μόνο οι διανομές από ορισμένους κληρονομικούς IRA μπορούν να συνδυαστούν.

Ανεξάρτητα από τον τύπο λογαριασμού, δεν μπορείτε να προσεγγίσετε το χαρτοφυλάκιό σας και να πάρετε τα RMD που απαιτούνται για έναν τύπο λογαριασμού συνταξιοδότησης από λογαριασμούς διαφορετικού τύπου.

Για να διευκρινιστεί, λοιπόν, εάν έχετε πολλούς παραδοσιακούς IRAs ή 403 (b) s, μπορείτε να προσθέσετε όλα τα απαιτούμενα RMDs σε κάθε τύπο. Στη συνέχεια, μπορείτε να αποσύρετε αυτό το σύνολο από έναν μόνο λογαριασμό κάθε τύπου, τον IRA ή τον αριθμό 403 (b). Δεν σας επιτρέπεται, ωστόσο, να αποσύρετε οποιοδήποτε ποσό RMD για έναν IRA από ένα 403 (b), ή αντίστροφα.

Με τους κληρονόμους IRAs, μπορείτε να συνδυάσετε τα RMDs για πολλαπλούς IRAs που έχετε κληρονομήσει / δικαιούχους που λάβατε από τον ίδιο απολύτη - και στη συνέχεια να αποσύρετε το σύνολο από έναν μόνο από αυτούς τους λογαριασμούς. Αλλά δεν μπορείτε να συνδυάσετε RMDs από τους IRA που έχετε κληρονομήσει από αρκετές προηγούμενες.

Επίσης, δεν επιτρέπεται να κάνετε τις διανομές από τους κληρονομικούς IRAs από τους παραδοσιακούς IRA που κατέχετε. Για να απεικονιστεί αυτή η απαγόρευση, εδώ είναι ένα παράδειγμα. Ο Σαμ κληρονόμησε έναν ΙΡΑ από τη θεία του Suzie. Το ποσό RMD για τον κληρονομικό IRA είναι $ 6.000. Ο Sam έχει τη δική του IRA, το ποσό RMD για το οποίο είναι $ 10.000.

Ο Sam δεν μπορεί να συνδυάσει τα δύο ποσά RMD - έναν από τον λογαριασμό του, έναν για τον κληρονόμο - και να αποσυρθεί από ένα μόνο. Κάθε ΔΑΜ πρέπει να αποσύρεται από τον αντίστοιχο λογαριασμό του.

Εάν διαθέτετε πολλαπλά σχέδια εργοδότη 401 (k), τα αντίστοιχα RMDs τους δεν μπορούν να αφαιρεθούν από οποιοδήποτε από αυτά τα σχέδια. "Αν έχετε σχέδια από 401 (k) από πρώην εργοδότες, θα πρέπει να λάβετε RMDs σε αυτά και, αντίθετα από τους IRAs, θα πρέπει να υπολογίσετε το RMD για κάθε σχέδιο και να πάρετε αυτό το ποσό από κάθε λογαριασμό", λέει ο Fred Leamnson, ChFC, ιδρυτής και πρόεδρος της Leamnson Capital Advisory, Reston, Va.

Σημειώστε επίσης ότι υπάρχουν διαφορετικοί κανόνες για διανομές για τους Roth IRA που κληρονομούνται. Όπως και στην περίπτωση, ενδέχεται να απαιτούνται διανομές. "Οι Roth IRAs για μεμονωμένους συμμετέχοντες δεν υπόκεινται σε RMDs, αλλά κληρονόμησαν Roth IRAs" σημειώνει ο Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP®, Διευθύνων Σύμβουλος της Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD. Ωστόσο, αν ο Roth κληρονομείται από έναν σύζυγο, η απαίτηση RMD δεν ισχύει. Με ένα λογαριασμό που κληρονομήσατε από κάποιον άλλο, θα αντιμετωπίσετε πολλές επιλογές διανομής, το καλύτερο από το οποίο είναι η μέθοδος συγκεκριμένης περιόδου.

4. Συνδυασμός RMDs με το σύζυγό σας

Πολλά χρηματοπιστωτικά περιουσιακά στοιχεία μπορούν να ανήκουν από ένα παντρεμένο ζευγάρι, αλλά οι λογαριασμοί αφυπηρέτησης δεν περιλαμβάνονται μεταξύ αυτών. αυτά πρέπει να ανήκουν μεμονωμένα. Αυτή η ατομική ευθύνη ισχύει επίσης και για τη δημιουργία RMD.

Δυστυχώς, τα ζευγάρια συχνά χάνουν τη διάκριση αυτή, ειδικά εάν καταβάλλουν φόρους από κοινού. Εφόσον καταθέτουν μια ενιαία συνδυασμένη φορολογική δήλωση, υποθέτουν - λανθασμένα - ότι ένα RMD που λαμβάνεται από το λογαριασμό συνταξιοδότησης ενός συζύγου θα ικανοποιήσει το RMD στον άλλο λογαριασμό.

Ας υποθέσουμε ότι εσείς και ο / η σύζυγός σας αντιμετωπίζετε ταυτόχρονα διανομές και αποφασίζετε απλώς να λάβετε ολόκληρο το συνδυασμένο ποσό αυτών των ΔΑΜ από τον IRA του συζύγου σας. Λαμβάνοντας το RMD από τον IRA του συζύγου σας οδηγεί σε πολλές φορολογικές συνέπειες, καμία από αυτές δεν είναι καλή.

Στα μάτια του IRS, έχετε χάσει το RMD σας. τότε ο οργανισμός θα επιβάλει έως και 50% φόρο κατανάλωσης σε αυτό το ποσό RMD. Εν τω μεταξύ, ο σύζυγός σας θα έχει "υπερβολικά διανεμηθεί" παίρνοντας περισσότερα από το λογαριασμό της από ό, τι ήταν απαραίτητο, πράγμα που σημαίνει πιθανότατα να πληρώνετε περισσότερους φόρους από ό, τι χρειάζεται. Δεδομένου ότι οι ΔΑΜ θεωρούνται εισόδημα, θα μπορούσε επίσης να καταλήξει να οφείλεται περισσότερο σε ασφάλιστρα Κοινωνικής Ασφάλισης και Medicare με βάση το υψηλότερο εισόδημά της.