Χορηγός σχεδίου

Τι είναι ένας Χορηγός του Σχεδίου;

Ένας χορηγός σχεδίου είναι ένα καθορισμένο συμβαλλόμενο μέρος - συνήθως μια εταιρεία ή ένας εργοδότης - που δημιουργεί ένα σχέδιο υγειονομικής περίθαλψης ή συνταξιοδότησης, όπως το 401 (k), προς όφελος των υπαλλήλων του οργανισμού. Οι ευθύνες του χορηγού του σχεδίου περιλαμβάνουν τον καθορισμό των παραμέτρων συμμετοχής, τις επενδυτικές επιλογές και, σε ορισμένες περιπτώσεις, την παροχή συνεισφορών υπό μορφή μετρητών ή / και μετοχών.

Πώς λειτουργεί ένας Χορηγός του Σχεδίου

Ορισμένες εταιρείες προσφέρουν προγράμματα αποταμίευσης συνταξιοδότησης, συνταξιοδοτικά προγράμματα ή προγράμματα υγείας στους υπαλλήλους τους, στο πλαίσιο του προγράμματος παροχών σε εργαζόμενους. Αυτές οι εταιρείες αναφέρονται ως χορηγοί σχεδίων. Οι εργοδότες είναι συνήθως χορηγοί σχεδίων, αλλά συνδικάτα και επαγγελματικοί φορείς θα μπορούσαν επίσης να είναι χορηγοί σχεδίου.

Βασικές τακτικές

• Ένας χορηγός σχεδίου θα πρέπει να είναι ενημερωμένος σχετικά με τυχόν ετήσιες αλλαγές στα σχέδια συνταξιοδότησης ή υγειονομικής περίθαλψης, συμπεριλαμβανομένων των προσαρμογών του κόστους ζωής.
• Οι χορηγοί σχεδίου συνήθως προσλαμβάνουν συμβούλους επενδύσεων για να προτείνουν μια επένδυση ή μια πορεία δράσης για ένα ή περισσότερα σχέδια συνταξιοδότησης.
• Οι χορηγοί σχεδίων μπορούν να αναθέτουν ορισμένα καθήκοντα για να σχεδιάσουν διαχειριστές, εταιρείες εμπιστοσύνης και συμβούλους επενδύσεων.
• Ο διαχειριστής του σχεδίου είναι υπεύθυνος για τη διαχείριση των καθημερινών υποθέσεων και των στρατηγικών αποφάσεων που σχετίζονται με το πρόγραμμα συνταξιοδότησης ενός ομίλου.
• Μια εταιρεία εμπιστοσύνης ή ένας εμπιστευματοδόχος παρέχει υπηρεσίες φύλαξης και κατέχει τα πραγματικά περιουσιακά στοιχεία σε ένα καταπιστευτικό ταμείο για τους εργαζομένους.

Ο χορηγός του προγράμματος εφαρμόζει και θεσπίζει ένα σχέδιο, καθορίζει το πακέτο παροχών, τροποποιεί το σχέδιο και τερματίζει το σχέδιο. Ανάλογα με τον τύπο συνταξιοδότησης ή σχεδίου υγείας που διατίθεται στους υπαλλήλους, οι συνεισφορές στο σχέδιο μπορούν να γίνουν τόσο από τον υπεύθυνο του προγράμματος, όσο και από τους υπαλλήλους, από τον προγραμματιστή του χορηγού ή μόνο από τον εργαζόμενο.

Τα άτομα και οι οργανισμοί που παρέχουν επενδυτικές συμβουλές στους συμμετέχοντες και τους χορηγούς του σχεδίου συνταξιοδότησης υπόκεινται στα εμπιστευτικά πρότυπα που ορίζει ο νόμος για την ασφάλεια των συνταξιοδοτικών εισοδημάτων των εργαζομένων (ERISA).

Ο χορηγός του σχεδίου είναι υπεύθυνος για την καταβολή στους εργαζόμενους των εισοδημάτων από τη συνταξιοδότηση που δικαιούνται από το σχέδιο. Το εισόδημα από τη συνταξιοδότηση μπορεί να βασίζεται στην απόδοση των επενδύσεων στο πλαίσιο του σχεδίου ή θα μπορούσε να είναι ένα προκαθορισμένο ποσό με βάση το ποσό της συνεισφοράς του εργαζομένου. Ένας εργαζόμενος που αποχωρεί πριν από την κατοχύρωση του χρόνου μπορεί να λάβει μόνο το ποσό που συνεισέφερε στο σχέδιο, χάνοντας οποιαδήποτε οφέλη που παρέχει το πρόγραμμα συνταξιοδότησης ή υγείας.

Ενώ ορισμένοι χορηγοί σχεδίου παίρνουν τα πράγματα στα χέρια τους και χειρίζονται όλες τις επενδυτικές αποφάσεις για σχέδια συνταξιοδότησης, οι περισσότεροι από αυτούς αναθέτουν την καταπιστευτική διαχείριση των περιουσιακών στοιχείων στο σχέδιο σε ένα ή περισσότερα τρίτα μέρη. Με αυτόν τον τρόπο, οι πολλαπλές επενδυτικές επιλογές που διαχειρίζονται διάφοροι διαχειριστές χρήματος μπορούν να προσφερθούν για να ταιριάζουν σε διάφορα προφίλ κινδύνου μεταξύ των υπαλλήλων της εταιρείας.

Ειδικές εκτιμήσεις

Οι χορηγοί σχεδίων πρέπει να διασφαλίζουν ότι οι επενδυτικοί σύμβουλοι που διαχειρίζονται τις επενδύσεις του σχεδίου τηρούν τους κανόνες απαλλαγής από τις συμβάσεις καλής συμφερόντων στο πλαίσιο του ERISA, στους οποίους περιλαμβάνεται η παροχή επενδυτικών συμβουλών που είναι προς το συμφέρον των συμμετεχόντων στο σχέδιο, δίκαια γνωστοποίηση αμοιβών, αποζημιώσεων και υλικών συγκρούσεων συμφερόντων που σχετίζονται με τις επενδυτικές συστάσεις τους κλπ.

Σε εγκαταστάσεις όπου ο χορηγός του σχεδίου ενεργεί επίσης ως διαχειριστής του σχεδίου, ο χορηγός του σχεδίου λέγεται ότι είναι καταπιστευματοδόχος. Απαιτείται ένας καταπιστευματοδόχος για τη διαφοροποίηση των επενδύσεων ώστε να ελαχιστοποιηθεί ο κίνδυνος μεγάλων απωλειών. να ενεργεί σύμφωνα με τους κανόνες που διέπουν το σχέδιο, εκτός εάν οι κανόνες είναι ασυμβίβαστοι με την ERISA · να ενεργεί αποκλειστικά προς το συμφέρον των συμμετεχόντων στο πρόγραμμα και των δικαιούχων τους · και να ενεργεί με σύνεση, δεξιότητα και επιμέλεια ενός συνετού ατόμου που ενεργεί με παρόμοια ικανότητα.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

(ERISA) Ο νόμος περί ασφάλειας εισοδήματος από συνταξιοδοτικό προσωπικό του 1974 προστατεύει τα συνταξιοδοτικά περιουσιακά στοιχεία των Αμερικανών εφαρμόζοντας κανόνες που πρέπει να ακολουθούν τα κατάλληλα σχέδια για να διασφαλίσουν ότι οι καταπιστευματοδόχοι του σχεδίου δεν καταχρώνται τα περιουσιακά στοιχεία του προγράμματος. περισσότερος ορισμός του συνταξιοδοτικού προγράμματος Ένα συνταξιοδοτικό σχέδιο είναι ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης που απαιτεί από έναν εργοδότη να συνεισφέρει σε μια ομάδα κεφαλαίων που προορίζονται για μελλοντικό όφελος ενός εργαζομένου. (EBSA) Η Υπηρεσία Ασφαλείας Παροχών Εργαζομένων (EBSA) επιβλέπει και επιβάλλει τις διατάξεις του Act of 1974 για την ασφάλεια των συνταξιοδοτικών εισοδημάτων των εργαζομένων (ERISA). περισσότερα Φορητά οφέλη Τα φορητά οφέλη μπορούν να μεταφερθούν σε σχέδιο νέου εργοδότη ή σε άτομο που εγκαταλείπει το εργατικό δυναμικό. πιο συνετός ορισμός του επενδυτικού κανόνα Ο συνετός επενδυτικός κανόνας απαιτεί από έναν καταπιστευματοδόχο να επενδύει περιουσιακά στοιχεία εμπιστοσύνης σαν να ήταν δικά του. περισσότερα Κανόνας μη διάκρισης Ένας κανόνας μη διάκρισης ορίζει ότι όλοι οι εργαζόμενοι μιας εταιρείας μπορούν να λάβουν τα ίδια οφέλη, ανεξάρτητα από τη θέση τους στην εταιρεία. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών