Συνταξιοδοτικό πρόγραμμα
Ένα συνταξιοδοτικό σχέδιο είναι ένα σχέδιο συνταξιοδότησης που απαιτεί από έναν εργοδότη να καταβάλει εισφορές σε μια ομάδα κεφαλαίων που προορίζονται για μελλοντικό όφελος ενός εργαζομένου. Η ομάδα κεφαλαίων επενδύεται για λογαριασμό του υπαλλήλου και τα κέρδη από τις επενδύσεις δημιουργούν εισόδημα στον εργαζόμενο κατά τη συνταξιοδότησή του.
Εκτός από τις απαιτούμενες εργοδοτικές εισφορές, ορισμένα συνταξιοδοτικά προγράμματα έχουν μια εθελοντική επενδυτική συνιστώσα. Ένα συνταξιοδοτικό σχέδιο μπορεί να επιτρέψει σε έναν εργαζόμενο να συνεισφέρει ένα μέρος του τρέχοντος εισοδήματός του από μισθούς σε ένα επενδυτικό σχέδιο που βοηθά στη συνταξιοδότηση. Ο εργοδότης μπορεί επίσης να αντιστοιχεί σε ένα μέρος των ετήσιων εισφορών του εργαζομένου, μέχρι ένα συγκεκριμένο ποσοστό ή ποσό δολαρίου.
1:42Συνταξιοδοτικό πρόγραμμα
Κύριοι τύποι συνταξιοδοτικών προγραμμάτων
Υπάρχουν δύο βασικοί τύποι συνταξιοδοτικών προγραμμάτων: τα προγράμματα καθορισμένων παροχών και τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών.
Σε ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών, ο εργοδότης εγγυάται ότι ο εργαζόμενος λαμβάνει ένα ορισμένο ποσό παροχών κατά τη συνταξιοδότηση, ανεξάρτητα από την απόδοση της υποκείμενης δέσμης επενδύσεων. Ο εργοδότης είναι υπεύθυνος για μια συγκεκριμένη ροή συνταξιοδοτικών παροχών προς τον συνταξιούχο (το ποσό του δολαρίου καθορίζεται από έναν τύπο που συνήθως βασίζεται στα κέρδη και τα έτη υπηρεσίας) και εάν τα περιουσιακά στοιχεία του συνταξιοδοτικού προγράμματος δεν επαρκούν για την καταβολή των παροχών, η εταιρεία είναι υπεύθυνη για το υπόλοιπο της πληρωμής. Τα αμερικανικά συνταξιοδοτικά προγράμματα που χρηματοδοτούνται από εργοδότες χρονολογούνται από τη δεκαετία του 1870 (η American Express Company ίδρυσε την πρώτη συνταξιοδοτικό πρόγραμμα το 1875), και στο ύψος τους, τη δεκαετία του 1980, κάλυπταν σχεδόν το ήμισυ του συνόλου των εργαζομένων του ιδιωτικού τομέα. Περίπου το 90% των δημοσίων υπαλλήλων και περίπου το 10% των ιδιωτικών υπαλλήλων στις ΗΠΑ καλύπτονται σήμερα από ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών, σύμφωνα με το Γραφείο Στατιστικών Εργασίας.
Σε ένα πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών, ο εργοδότης καταβάλλει συγκεκριμένες εισφορές στο πρόγραμμα για τον εργαζόμενο, συνήθως προσαρμόζοντας σε διαφορετικό βαθμό τις εισφορές των εργαζομένων. Το τελικό όφελος που λαμβάνει ο εργαζόμενος εξαρτάται από τις επιδόσεις του επενδυτικού σχεδίου: Η ευθύνη της εταιρείας να καταβάλει συγκεκριμένο όφελος λήγει όταν πραγματοποιούνται οι εισφορές. Επειδή αυτό είναι πολύ λιγότερο δαπανηρό από την παραδοσιακή σύνταξη, όταν η εταιρεία βρίσκεται στο γάντζο για ό, τι το ταμείο δεν μπορεί να δημιουργήσει, ένας αυξανόμενος αριθμός ιδιωτικών εταιρειών μετακινούνται σε αυτό το είδος σχεδίου και τελειώνουν προγράμματα καθορισμένων παροχών. Το πιο γνωστό σχέδιο καθορισμένων εισφορών είναι το 401 (k) και το ισοδύναμο του σχεδίου για τους εργαζόμενους μη κερδοσκοπικού χαρακτήρα, το 403 (β). (Για σχετική ανάγνωση, βλ. "401 (k) εναντίον συνταξιοδοτικού σχεδίου: Ποια είναι η διαφορά;")
Στην κοινή ονομασία, το "συνταξιοδοτικό σχέδιο" συχνά σημαίνει το πιο παραδοσιακό πρόγραμμα καθορισμένων παροχών, με μια καθορισμένη πληρωμή, που χρηματοδοτείται και ελέγχεται εξ ολοκλήρου από τον εργοδότη.
Ορισμένες εταιρείες προσφέρουν και τα δύο είδη σχεδίων. Μπορούν ακόμη και οι εργαζόμενοι να μεταφέρουν πάνω από 401 (k) υπόλοιπα στα προγράμματα καθορισμένων παροχών τους.
Υπάρχει και μια άλλη παραλλαγή, το συνεχές συνταξιοδοτικό πρόγραμμα. Οι εργοδότες, που έχουν συσταθεί από τον εργοδότη, χρηματοδοτούνται εξ ολοκλήρου από τον εργαζόμενο, ο οποίος μπορεί να επιλέξει εκπτώσεις μισθού ή κατ 'αποκοπήν εισφορές (οι οποίες γενικά δεν επιτρέπονται στα σχέδια 401 (k)). Διαφορετικά, παρόμοια με τα σχέδια 401 (k), εκτός από το ότι συνήθως δεν προσφέρουν καμία αντιστοιχία επιχειρήσεων.
Σχέδιο Συντάξεων: Factoring στην ERISA
Ο νόμος περί ασφάλειας εισοδήματος από συνταξιοδοτικό προσωπικό του 1974 (ERISA) είναι ένας ομοσπονδιακός νόμος που έχει ως στόχο την προστασία των περιουσιακών στοιχείων των επενδυτών και ο νόμος προβλέπει συγκεκριμένα κατευθυντήριες γραμμές που πρέπει να ακολουθούν οι σύμβουλοι συνταξιοδότησης για την προστασία των περιουσιακών στοιχείων των υπαλλήλων του ιδιωτικού τομέα.
Οι εταιρείες που παρέχουν προγράμματα συνταξιοδότησης αναφέρονται ως χορηγοί προγραμμάτων (fiduciaries) και η ERISA απαιτεί από κάθε εταιρεία να παρέχει ένα συγκεκριμένο επίπεδο πληροφοριών σχεδίου σε υπαλλήλους που είναι επιλέξιμοι. Οι χορηγοί του σχεδίου παρέχουν λεπτομέρειες σχετικά με τις επενδυτικές επιλογές και το ποσό δολαρίων των εργαζομένων που αντιστοιχούν στην εταιρεία, εάν υπάρχει. Οι εργαζόμενοι πρέπει επίσης να κατανοήσουν την κατοχύρωση, η οποία αναφέρεται στο ποσό των συνταξιοδοτικών περιουσιακών στοιχείων που ανήκει στον εργαζόμενο σε δολάρια. η κατοχύρωση βασίζεται στον αριθμό των ετών υπηρεσίας και σε άλλους παράγοντες.
Σχέδιο Συνταξιοδότησης: Βελτίωση
Η εγγραφή σε πρόγραμμα καθορισμένων παροχών είναι συνήθως αυτόματη εντός ενός έτους από την απασχόληση, αν και η κατοχύρωση μπορεί είτε να είναι άμεση είτε να διανεμηθεί σε διάστημα επτά ετών. Παρέχονται περιορισμένα οφέλη και η εγκατάλειψη μιας εταιρείας πριν από τη συνταξιοδότηση μπορεί να οδηγήσει σε απώλεια ορισμένων ή όλων των συνταξιοδοτικών παροχών ενός εργαζομένου.
Με προγράμματα καθορισμένων εισφορών, οι ατομικές σας συνεισφορές είναι 100% κατοχυρωμένες μόλις φτάσουν στο λογαριασμό σας. Αν όμως ο εργοδότης σας ταιριάζει με αυτές τις συνεισφορές ή σας προσφέρει εταιρικό απόθεμα ως μέρος του πακέτου παροχών σας, μπορεί να δημιουργήσει ένα χρονοδιάγραμμα βάσει του οποίου ένα συγκεκριμένο ποσοστό σας παραδίδεται κάθε χρόνο έως ότου είστε "πλήρως κατοχυρωμένοι". Ακριβώς επειδή οι συνεισφορές συνταξιοδότησης είναι πλήρως κατοχυρωμένες, δεν σημαίνει ότι σας επιτρέπεται να κάνετε αναλήψεις, εντούτοις.
Σχέδιο Συντάξεων: Είναι Φορολογητέοι;
Τα περισσότερα συνταξιοδοτικά προγράμματα που χρηματοδοτούνται από εργοδότες είναι κατάλληλα, δηλαδή πληρούν τις απαιτήσεις του Κώδικα Εσωτερικών Εισοδήματος 401 (α) και του Νόμου για την ασφάλεια των συνταξιοδοτικών εισοδημάτων των εργαζομένων του 1974 (ERISA). Αυτό τους δίνει το πλεονεκτικό καθεστώς τους. Οι εργοδότες λαμβάνουν φοροαπαλλαγή για τις συνεισφορές τους στο σχέδιο για τους υπαλλήλους τους. Ομοίως οι υπάλληλοι: Οι εισφορές που πραγματοποιούν στο σχέδιο έρχονται "από την κορυφή" των μισθών τους - δηλαδή, αφαιρούνται από το ακαθάριστο εισόδημά τους. Αυτό μειώνει ουσιαστικά το φορολογητέο εισόδημά τους και, με τη σειρά τους, το ποσό που οφείλουν τα IRS έρχονται 15 Απριλίου. Τα κεφάλαια που τοποθετούνται σε ένα λογαριασμό συνταξιοδότησης αυξάνονται στη συνέχεια με ένα φορολογητέο επιτόκιο, που σημαίνει ότι δεν οφείλεται κανένας φόρος γι 'αυτούς όσο παραμένουν ο λογαριασμός. Και οι δύο τύποι σχεδίων επιτρέπουν στον εργαζόμενο να αναβάλει φόρο επί των κερδών του προγράμματος συνταξιοδότησης μέχρι να αρχίσει η ανάληψη και αυτή η φορολογική μεταχείριση επιτρέπει στον εργαζόμενο να επανεπενδύει το εισόδημα από μερίσματα, τα έσοδα από τόκους και τα κεφαλαιακά κέρδη, γεγονός που δημιουργεί πολύ υψηλότερο ποσοστό απόδοσης πριν από τη συνταξιοδότηση.
Κατά τη συνταξιοδότηση, όταν αρχίζετε να λαμβάνετε χρήματα από ένα εξειδικευμένο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα, ίσως χρειαστεί να πληρώσετε τους ομοσπονδιακούς και κρατικούς φόρους εισοδήματος.
Αν δεν έχετε επένδυση στο πρόγραμμα επειδή δεν έχετε συνεισφέρει ή θεωρείτε ότι δεν έχετε συμβάλει σε τίποτα, ο εργοδότης σας δεν έχει παρακρατήσει εισφορές από το μισθό σας ή έχετε λάβει όλες τις εισφορές σας (επενδύσεις στη σύμβαση) αφορολόγητες τα προηγούμενα έτη, η σύνταξή σας είναι πλήρως φορολογητέα.
Εάν έχετε συνεισφέρει τα χρήματα μετά την καταβολή του φόρου, η σύνταξή σας ή η πρόσοδο σας είναι μόνο μερικώς φορολογητέα. Δεν οφείλετε φόρο για την πληρωμή που πραγματοποιήσατε, η οποία αντιπροσωπεύει την επιστροφή του ποσού μετά το φόρο που βάλατε στο πρόγραμμα. Οι μερικώς φορολογητέες ειδικευμένες συντάξεις φορολογούνται σύμφωνα με την απλοποιημένη μέθοδο.
Μπορούν οι εταιρείες να αλλάξουν σχέδια;
Ορισμένες εταιρείες διατηρούν τα παραδοσιακά προγράμματα καθορισμένων παροχών, αλλά παγώνουν τα οφέλη τους, πράγμα που σημαίνει ότι μετά από κάποιο σημείο οι εργαζόμενοι δεν θα συγκεντρώνουν μεγαλύτερες πληρωμές, ανεξάρτητα από το πόσο χρόνο εργάζονται για την εταιρεία ή πόσο μεγάλο είναι ο μισθός τους.
Όταν ένας πάροχος συνταξιοδοτικών προγραμμάτων αποφασίσει να εφαρμόσει ή να τροποποιήσει το σχέδιο, οι καλυπτόμενοι υπάλληλοι λαμβάνουν σχεδόν πάντα πίστωση για οποιαδήποτε εργασία που πληροί τις προϋποθέσεις πριν από την αλλαγή. Ο βαθμός κάλυψης των παρελθόντων εργασιών ποικίλλει από σχέδιο σε σχέδιο. Όταν εφαρμόζεται με αυτόν τον τρόπο, ο πάροχος του σχεδίου πρέπει να καλύπτει αυτό το κόστος αναδρομικά για κάθε εργαζόμενο με δίκαιο και ισότιμο τρόπο κατά τη διάρκεια των υπολοίπων ετών υπηρεσίας του.
Πρόγραμμα συνταξιοδότησης έναντι συνταξιοδοτικών ταμείων
Όταν ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών αποτελείται από συγκεντρωτικές εισφορές από εργοδότες, συνδικάτα ή άλλους οργανισμούς, αναφέρεται συνήθως ως συνταξιοδοτικό ταμείο. Οι ασφαλιστικές εταιρίες ελέγχουν σχετικά υψηλά κεφάλαια και αντιπροσωπεύουν τους μεγαλύτερους θεσμικούς επενδυτές σε πολλά έθνη, οι οποίοι διαχειρίζονται από χρηματοπιστωτικούς διαμεσολαβητές και διαχειρίζονται επαγγελματίες διαχειριστές κεφαλαίων για λογαριασμό μιας εταιρείας και των εργαζομένων της. οι πράξεις τους μπορούν να κυριαρχούν στις χρηματιστηριακές αγορές στις οποίες επενδύονται. Τα συνταξιοδοτικά ταμεία απαλλάσσονται συνήθως από τον φόρο κεφαλαιουχικών κερδών. Τα κέρδη από τα επενδυτικά τους χαρτοφυλάκια φορολογούνται ή απαλλάσσονται από το φόρο.
Πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα
Ένα συνταξιοδοτικό ταμείο παρέχει ένα σταθερό, προκαθορισμένο όφελος για τους εργαζόμενους κατά τη συνταξιοδότηση, βοηθώντας τους εργαζόμενους να προγραμματίσουν τις μελλοντικές δαπάνες τους. Ο εργοδότης καταβάλλει τις περισσότερες εισφορές και δεν μπορεί να μειώσει αναδρομικά τις παροχές του συνταξιοδοτικού ταμείου. Μπορούν να επιτραπούν και εθελοντικές εισφορές των εργαζομένων. Δεδομένου ότι τα οφέλη δεν εξαρτώνται από τις αποδόσεις των περιουσιακών στοιχείων, τα οφέλη παραμένουν σταθερά στο μεταβαλλόμενο οικονομικό κλίμα. Οι επιχειρήσεις μπορούν να συνεισφέρουν περισσότερα χρήματα σε ένα συνταξιοδοτικό ταμείο και να εκπέσουν περισσότερο από τους φόρους τους παρά από ένα πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών. Ένα συνταξιοδοτικό ταμείο βοηθά στην επιδότηση της πρόωρης συνταξιοδότησης για την προώθηση συγκεκριμένων επιχειρηματικών στρατηγικών. Ωστόσο, ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα είναι πιο περίπλοκο και δαπανηρό για τη δημιουργία και τη διατήρηση από άλλα σχέδια συνταξιοδότησης. Οι εργαζόμενοι δεν ελέγχουν τις επενδυτικές αποφάσεις. Επιπλέον, ισχύει ειδικός φόρος κατανάλωσης εάν δεν πληρούται η απαίτηση ελάχιστης εισφοράς ή εάν πραγματοποιούνται υπερβολικές εισφορές στο σχέδιο.
Η πληρωμή ενός υπαλλήλου εξαρτάται από τον μισθό και τη διάρκεια της απασχόλησής του στην εταιρεία. Δεν υπάρχουν δάνεια ή πρόωρες αποσύρσεις από ταμείο συντάξεων. Οι διανομές σε υπηρεσία δεν επιτρέπονται σε έναν συμμετέχοντα πριν από την ηλικία των 62 ετών. Η λήψη πρόωρης συνταξιοδότησης γενικά έχει ως αποτέλεσμα μικρότερη μηνιαία πληρωμή.
Μηνιαία πρόσοδος ή εφάπαξ ποσό;
Με ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών, έχετε συνήθως δύο επιλογές όσον αφορά τη διανομή: περιοδικές (συνήθως μηνιαίες) πληρωμές για το υπόλοιπο της ζωής σας ή κατ 'αποκοπήν κατανομή. Κάποια σχέδια σας επιτρέπουν να κάνετε και τα δύο, δηλαδή να αφαιρέσετε μερικά χρήματα με ένα κατ 'αποκοπή ποσό και να χρησιμοποιήσετε τα υπόλοιπα για να δημιουργήσετε περιοδικές πληρωμές. Σε κάθε περίπτωση, πιθανόν να υπάρχει μια προθεσμία μέχρι την οποία θα πρέπει να αποφασίσετε και η απόφασή σας θα είναι οριστική.
Υπάρχουν πολλά πράγματα που πρέπει να ληφθούν υπόψη κατά την επιλογή μεταξύ μηνιαίας προσόδου και κατ 'αποκοπήν ποσού.
- Πρόσοδο: Οι μηνιαίες πληρωμές προσόδων προσφέρονται συνήθως ως ενιαία προσόδου κατά τη διάρκεια ζωής για εσάς μόνο για το υπόλοιπο της ζωής σας - ή ως σύνταξη και επιζών για εσάς και το σύζυγό σας. Ο τελευταίος πληρώνει ένα μικρότερο ποσό κάθε μήνα (συνήθως 10% λιγότερο), αλλά οι πληρωμές συνεχίζονται μετά το θάνατό σας έως ότου ο επιζών σύζυγος απομακρυνθεί.
Μερικοί άνθρωποι αποφασίζουν να λάβουν την ενιαία προσόδου ζωής, επιλέγοντας να αγοράσουν ολόκληρη ζωή ή άλλα είδη ασφαλιστηρίων συμβολαίων ζωής για να παρέχουν εισόδημα για τον επιζώντα σύζυγο. Όταν ο εργαζόμενος πεθάνει, η συνταξιοδοτική πληρωμή σταματά. Ωστόσο, ο σύζυγος λαμβάνει στη συνέχεια μια μεγάλη αποζημίωση παροχών θανάτου (αφορολόγητη), η οποία μπορεί να επενδυθεί και να χρησιμοποιηθεί για να αντικαταστήσει την πληρωμή της φορολογητέας σύνταξης που έχει παύσει. Αυτή η στρατηγική, η οποία πηγαίνει από τη φανταχτερή μεγιστοποίηση της συνταξιοδοτικής επωνυμίας, μπορεί να μην είναι κακή ιδέα εάν το κόστος της ασφάλισης είναι μικρότερο από τη διαφορά μεταξύ της ενιαίας ζωής και των αποζημιώσεων κοινών και επιζώντων. Σε πολλές περιπτώσεις, ωστόσο, το κόστος υπερβαίνει κατά πολύ το όφελος.
Μπορεί το συνταξιοδοτικό σας ταμείο να μην έχει ποτέ χρήματα; Θεωρητικά, ναι. Αν όμως το συνταξιοδοτικό σας ταμείο δεν έχει αρκετά χρήματα για να σας πληρώσει αυτό που σας οφείλει, το Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC) θα μπορούσε να πληρώσει ένα μέρος της μηνιαίας πρόσοδο σας, μέχρι ένα νόμιμα καθορισμένο όριο. Για το 2019, το ετήσιο μέγιστο όφελος PBGC για έναν συνταξιούχο 65 ετών είναι $ 67.295. Φυσικά, οι πληρωμές PBGC μπορεί να μην είναι τόσο πολύ όσο θα είχατε λάβει από το αρχικό σας συνταξιοδοτικό πρόγραμμα.
Οι προσόδους συνήθως εξοφλούνται με σταθερό επιτόκιο. Μπορούν ή όχι να περιλαμβάνουν προστασία από τον πληθωρισμό. Αν όχι, το ποσό που λαμβάνετε ορίζεται από τη συνταξιοδότηση. Αυτό μπορεί να μειώσει την πραγματική αξία των πληρωμών σας κάθε χρόνο, ανάλογα με το πώς πηγαίνει το κόστος ζωής. Και δεδομένου ότι σπάνια πηγαίνει κάτω, πολλοί συνταξιούχοι προτιμούν να πάρουν τα χρήματά τους σε ένα κατ 'αποκοπή ποσό.
- Εφάπαξ ποσό: Εάν λάβετε ένα κατ 'αποκοπήν ποσό, αποφύγετε το πιθανό (εάν είναι απίθανο) πρόβλημα του συνταξιοδοτικού σας σχεδίου να σπάσει ή να χάσετε κάποια ή ολόκληρη τη σύνταξή σας αν η εταιρεία αρχειοθετήσει την πτώχευση. Επιπλέον, μπορείτε να επενδύσετε τα χρήματα, διατηρώντας το για εσάς - και ενδεχομένως κερδίζοντας ένα καλύτερο επιτόκιο. Αν υπάρχουν χρήματα όταν πεθάνετε, μπορείτε να τα μεταφέρετε ως μέρος της περιουσίας σας.
Στο μειονέκτημα: Δεν υπάρχει εγγυημένο εισόδημα καθ 'όλη τη διάρκεια ζωής, όπως με την πρόσοδο. Είναι στο χέρι σας να κάνετε τα χρήματα τελευταία. Και, εκτός αν μεταβιβάσετε το κατ 'αποκοπή ποσό σε έναν IRA ή σε άλλους λογαριασμούς που προστατεύονται με φορολογία, ολόκληρο το ποσό θα φορολογηθεί αμέσως και θα μπορούσε να σας ωθήσει σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα.
Εάν το πρόγραμμα καθορισμένων παροχών σας είναι με εργοδότη του δημόσιου τομέα, η κατ 'αποκοπήν κατανομή μπορεί να είναι ίση με τις εισφορές σας. Με έναν εργοδότη του ιδιωτικού τομέα, το κατ 'αποκοπήν ποσό είναι συνήθως η παρούσα αξία της πρόσοδος (ή, ακριβέστερα, το σύνολο των αναμενόμενων πληρωμών ετήσιας προσόδου που μειώνονται στα σημερινά δολάρια) . Φυσικά, μπορείτε πάντα να χρησιμοποιήσετε μια κατ 'αποκοπήν κατανομή ποσού για να αγοράσετε μια άμεση πρόσοδο από μόνος σας, η οποία θα μπορούσε να παρέχει ένα μηνιαίο ρεύμα εισοδήματος, συμπεριλαμβανομένης της προστασίας από τον πληθωρισμό. Ως μεμονωμένος αγοραστής, ωστόσο, το εισόδημα σας πιθανότατα δεν θα είναι τόσο μεγάλο όσο θα κάνατε με μια πρόσοδο από το αρχικό σας συνταξιοδοτικό ταμείο καθορισμένων παροχών.
Ποιος αποφέρει περισσότερα χρήματα;
Με λίγες υποθέσεις και ένα μικρό ποσό μαθηματικών, μπορείτε να καθορίσετε ποια επιλογή αποφέρει τη μεγαλύτερη πληρωμή μετρητών.
Γνωρίζετε, φυσικά, την παρούσα αξία μιας εφάπαξ πληρωμής. Αλλά για να καταλάβουμε ποια είναι η καλύτερη οικονομική έννοια, θα πρέπει να εκτιμήσετε την παρούσα αξία των πληρωμών πρόσοδος. Για να υπολογίσετε το προεξοφλητικό ή το μελλοντικό αναμενόμενο επιτόκιο για τις καταβολές των προσόδων, σκεφτείτε πώς μπορείτε να επενδύσετε το κατ 'αποκοπή ποσό και, στη συνέχεια, να χρησιμοποιήσετε αυτό το επιτόκιο για την έκπτωση πίσω στις πληρωμές προσόδου. Μια λογική προσέγγιση για την επιλογή του «προεξοφλητικού επιτοκίου» θα ήταν να υποθέσουμε ότι ο αποδέκτης κατ 'αποκοπή ποσό επενδύει την πληρωμή σε ένα διαφοροποιημένο επενδυτικό χαρτοφυλάκιο 60% συμμετοχικών τίτλων και 40% επενδύσεων σε ομόλογα. Χρησιμοποιώντας ιστορικό μέσο όρο 9% για μετοχές και 5% για ομόλογα, το προεξοφλητικό επιτόκιο θα ήταν 7, 40%.
Φανταστείτε ότι η Σάρα προσφέρθηκε σήμερα $ 80.000 ή $ 10.000 ετησίως για τα επόμενα 10 χρόνια. Στην επιφάνεια, η επιλογή φαίνεται καθαρή: $ 80.000 έναντι $ 100.000 (10.000 x 10 χρόνια): Πάρτε την πρόσοδο.
Αλλά η επιλογή επηρεάζεται από την αναμενόμενη απόδοση (ή το προεξοφλητικό επιτόκιο) που η Sarah αναμένει να λάβει για τα 80.000 δολάρια τα επόμενα 10 χρόνια. Χρησιμοποιώντας το προεξοφλητικό επιτόκιο 7, 40%, που υπολογίστηκε παραπάνω, οι πληρωμές πρόσοδος ανέρχονται σε 68.955, 33 δολάρια όταν αναπροσαρμόζονται μέχρι σήμερα, ενώ η εφάπαξ πληρωμή σήμερα είναι $ 80.000. Δεδομένου ότι τα $ 80.000 είναι μεγαλύτερα από $ 68.955, 33, η Sarah θα λάμβανε την κατ 'αποκοπήν πληρωμή.
Άλλοι καθοριστικοί παράγοντες
Υπάρχουν άλλοι βασικοί παράγοντες που πρέπει σχεδόν πάντα να λαμβάνονται υπόψη σε οποιαδήποτε ανάλυση μεγιστοποίησης των συντάξεων. Αυτές οι μεταβλητές περιλαμβάνουν:
- Η ηλικία σας: Όσοι αποδέχονται ένα κατ 'αποκοπή ποσό στην ηλικία των 50 ετών προφανώς αναλαμβάνουν περισσότερο κίνδυνο από εκείνον που λαμβάνει παρόμοια προσφορά στην ηλικία των 67 ετών. Οι νεότεροι πελάτες αντιμετωπίζουν υψηλότερο επίπεδο αβεβαιότητας από τους παλαιότερους, τόσο οικονομικά όσο και με άλλους τρόπους.
- Η τρέχουσα υγεία σας και η προβαλλόμενη μακροζωία: Εάν το οικογενειακό ιστορικό σας δείχνει ένα πρότυπο των προκατόχων που πεθαίνουν από φυσικές αιτίες στα τέλη της δεκαετίας του '60 ή στις αρχές της δεκαετίας του '70, τότε ίσως είναι ο τρόπος πληρωμής μιας κατ 'αποκοπήν πληρωμής. Αντίθετα, κάποιος που αναμένεται να ζήσει μέχρι την ηλικία των 90 ετών θα πάρει αρκετά συχνά μπροστά παίρνοντας τη σύνταξη. Να θυμάστε ότι οι περισσότερες πληρωμές κατ 'αποκοπήν ποσού υπολογίζονται με βάση την προσδοκώμενη διάρκεια ζωής, οπότε όσοι ζουν μετά την προβλεπόμενη ηλικία τους είναι, τουλάχιστον μαθηματικά, πιθανό να κερδίσουν την κατ' αποκοπήν πληρωμή. Μπορεί επίσης να εξετάσετε εάν τα οφέλη της ασφάλισης υγείας συνδέονται με τις συνταξιοδοτικές πληρωμές με οποιονδήποτε τρόπο.
- Η τρέχουσα οικονομική σας κατάσταση: Εάν βρίσκεστε σε δύσκολη οικονομική κατάσταση, τότε μπορεί να χρειαστεί να καταβληθεί το κατ 'αποκοπή ποσό. Η φορολογική σας κατηγορία μπορεί επίσης να είναι μια σημαντική πτυχή. εάν βρίσκεστε σε μία από τις κορυφαίες οριακές φορολογικές κλίμακες, τότε το νομοσχέδιο από τον θείο Σαμ για μια πληρωμή κατ 'αποκοπή μπορεί να είναι δολοφονικό. Και αν επιβαρυνθείτε με ένα μεγάλο ποσό υψηλού ενδιαφέροντος, ίσως είναι πιο συνετό να πάρετε απλά το κατ 'αποκοπή ποσό για να εξοφλήσετε όλα τα χρέη σας αντί να συνεχίσετε να καταβάλλετε τόκους για όλα αυτά τα ενυπόθηκα δάνεια, δάνεια αυτοκινήτων, πιστωτικές κάρτες, τα δάνεια σπουδαστών και άλλες υποχρεώσεις των καταναλωτών για τα επόμενα χρόνια. Μια πληρωμή κατ 'αποκοπή ποσού μπορεί επίσης να είναι καλή ιδέα για εκείνους που σκοπεύουν να συνεχίσουν να εργάζονται σε άλλη εταιρεία και μπορούν να μεταφέρουν αυτό το ποσό στο νέο τους σχέδιο ή για όσους έχουν καθυστερήσει την κοινωνική ασφάλειά τους μέχρι αργότερα και μπορούν να βασιστούν σε υψηλότερη επίπεδο εγγυημένου εισοδήματος από αυτό.
- Η προβλεπόμενη απόδοση του χαρτοφυλακίου του πελάτη από μια κατ 'αποκοπή επένδυση: Εάν αισθάνεστε ότι το χαρτοφυλάκιό σας θα είναι σε θέση να αποφέρει επενδυτικές αποδόσεις που θα προσεγγίσουν το συνολικό ποσό που θα μπορούσε να εισπραχθεί από τη σύνταξη, τότε το κατ' αποκοπή ποσό μπορεί να είναι ο τρόπος να πάω. Φυσικά, πρέπει να χρησιμοποιήσετε ένα λογικό συντελεστή πληρωμής εδώ, όπως το 3% και μην ξεχάσετε να λάβετε τον κίνδυνο αναλήψεως υπόψη στους υπολογισμούς σας. Οι τρέχουσες συνθήκες αγοράς και τα επιτόκια θα διαδραματίσουν επίσης προφανώς ρόλο και το χρησιμοποιούμενο χαρτοφυλάκιο θα πρέπει να εμπίπτει στις παραμέτρους της ανοχής του κινδύνου, του χρονικού ορίζοντα και των ειδικών επενδυτικών στόχων.
- Ασφάλεια: Εάν έχετε ανοχή χαμηλού κινδύνου, προτιμάτε την πειθαρχία του ετήσιου εισοδήματος ή απλώς δεν αισθάνεστε άνετα να διαχειρίζεστε μεγάλα χρηματικά ποσά, τότε η αποπληρωμή των προσόδων ίσως είναι η καλύτερη επιλογή επειδή είναι ένα ασφαλέστερο στοίχημα. Σε περίπτωση πτώχευσης εταιρικού σχεδίου, μαζί με την προστασία της PBGC, τα κρατικά αντασφαλιστικά ταμεία συχνά παρεμβαίνουν για να αποζημιώσουν όλους τους πελάτες ενός αφερέγγυου μεταφορέα μέχρι ίσως δύο ή τριακόσιες χιλιάδες δολάρια.
- Το κόστος της ασφάλισης ζωής: Αν έχετε σχετικά καλή υγεία, τότε η αγορά ενός ανταγωνιστικού δείκτη γενικής ασφάλισης ζωής μπορεί να αντισταθμίσει αποτελεσματικά την απώλεια μελλοντικών συνταξιοδοτικών εισοδημάτων και εξακολουθεί να αφήνει ένα μεγάλο ποσό για χρήση για άλλα πράγματα. Αυτός ο τύπος πολιτικής μπορεί επίσης να φέρει επιταχυνόμενους αναδόχους ωφελημάτων που μπορούν να βοηθήσουν στην κάλυψη του κόστους για κρίσιμη, τερματική ή χρόνια ασθένεια ή νοσηλευτική φροντίδα στο σπίτι. Ωστόσο, εάν είστε ιατρικά ανασφάλιστοι, τότε η σύνταξη μπορεί να είναι η ασφαλέστερη διαδρομή.
- Προστασία του πληθωρισμού: Μια επιλογή πληρωμής συντάξεων που παρέχει ετήσια αύξηση του κόστους ζωής αξίζει πολύ περισσότερο από ένα που δεν το κάνει. Η αγοραστική δύναμη από τις συντάξεις χωρίς αυτό το χαρακτηριστικό θα μειωθεί σταθερά με την πάροδο του χρόνου, έτσι όσοι επιλέγουν αυτή την πορεία πρέπει να είναι προετοιμασμένοι είτε να μειώσουν το βιοτικό τους επίπεδο στο μέλλον είτε να συμπληρώσουν το εισόδημα τους από άλλες πηγές.
- Σχεδιασμός περιουσίας: Εάν θέλετε να αφήσετε μια κληρονομιά για τα παιδιά ή άλλους κληρονόμους, τότε μια προσόδου είναι έξω. Οι πληρωμές από αυτά τα σχέδια παύουν πάντα στο θάνατο είτε του συνταξιούχου είτε του / της συζύγου, αν εκλεγεί δικαίωμα οικογενειακού επιδόματος. Εάν η πληρωμή σύνταξης είναι σαφώς η καλύτερη επιλογή, τότε ένα μέρος αυτού του εισοδήματος θα πρέπει να εκτραπεί σε ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής ή να παράσχει το σώμα ενός λογαριασμού εμπιστοσύνης.
Σχέδια καθορισμένης συμβολής
Με ένα σχέδιο καθορισμένων εισφορών, έχετε αρκετές επιλογές όταν έρχεται χρόνος να κλείσετε την πόρτα του γραφείου.
- Αφήστε In: Θα μπορούσατε να αφήσετε το σχέδιο άθικτο και τα χρήματά σας όπου είναι. Ίσως στην πραγματικότητα να βρείτε την επιχείρηση που σας ενθαρρύνει να το κάνετε. Αν ναι, τα περιουσιακά στοιχεία σας θα συνεχίσουν να αυξάνονται με φορολογική επιβάρυνση μέχρι να τα εξάγετε. Σύμφωνα με τους απαιτούμενους ελάχιστους κανόνες διανομής της IRS, θα πρέπει να ξεκινήσετε τις αναλήψεις μόλις φτάσετε στην ηλικία των 70½ ετών. Μπορεί να υπάρχουν εξαιρέσεις, ωστόσο, εάν εξακολουθείτε να απασχολείτε στην εταιρεία με κάποια ιδιότητα.
- Δόση: Εάν το σχέδιο σας το επιτρέπει, μπορείτε να δημιουργήσετε μια εισοδηματική ροή, χρησιμοποιώντας πληρωμές με δόσεις ή εισοδηματική πρόσοδο - είδος μισθολογικής διευθέτησης σε όλη την υπόλοιπη διάρκεια της συνταξιοδότησής σας. Εάν ακυρώσετε, λάβετε υπόψη ότι οι σχετικές δαπάνες θα μπορούσαν να είναι υψηλότερες από ό, τι με έναν IRA.
- Ανατροπή: Μπορείτε να μεταφέρετε τα 401 (k) σας κεφάλαια σε ένα παραδοσιακό IRA, όπου τα περιουσιακά στοιχεία σας θα συνεχίσουν να αυξάνονται με αναβολή φόρου. Ένα πλεονέκτημα να κάνετε αυτό είναι ότι πιθανότατα θα έχετε πολλές περισσότερες επενδυτικές επιλογές. Στη συνέχεια μπορείτε να μετατρέψετε μερικά ή όλα τα παραδοσιακά IRA σε ένα Roth IRA. Μπορείτε επίσης να μετακινήσετε το 401 (k) σας απευθείας σε ένα Roth IRA. Και στις δύο περιπτώσεις, παρόλο που θα πληρώσετε φόρους για το ποσό που θα μετατρέψετε εκείνο το έτος, όλες οι μεταγενέστερες αποσύρσεις από το Roth IRA θα είναι αφορολόγητες. Επιπλέον, δεν απαιτείται να κάνετε αποσύρσεις από το Roth IRA σε ηλικία 70½ ετών ή, στην πραγματικότητα, οποιαδήποτε άλλη στιγμή στη διάρκεια της ζωής σας.
- Εφάπαξ ποσό: Όπως και με ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών, μπορείτε να πάρετε τα χρήματά σας σε ένα κατ 'αποκοπή ποσό. Μπορείτε να το επενδύσετε μόνοι σας ή να πληρώσετε λογαριασμούς, αφού πληρώσετε τους φόρους επί της διανομής. Λάβετε υπόψη ότι μια κατανομή κατ 'αποκοπή ποσού θα μπορούσε να σας βάλει σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα, ανάλογα με το μέγεθος της διανομής.