Καθαρή παροχή χρέωσης (NCO)

Τι είναι η Καθαρή Χρέωση;

Η καθαρή επιβάρυνση (NCO) είναι το ποσό του δολαρίου που αντιπροσωπεύει τη διαφορά μεταξύ των ακαθάριστων επιβαρύνσεων και των τυχόν μεταγενέστερων εισπράξεων των παραβατικών χρεών. Οι καθαρές επιβαρύνσεις αφορούν το χρέος που οφείλεται σε εταιρεία που είναι απίθανο να ανακτηθεί από την εν λόγω εταιρεία. Αυτό το "κακό χρέος" συχνά διαγράφεται και ταξινομείται ως ακαθάριστο χρέος-offs. Εάν, σε μεταγενέστερη ημερομηνία, ανακτηθούν κάποια χρήματα για το χρέος, το ποσό αφαιρείται από τις ακαθάριστες επιβαρύνσεις για τον υπολογισμό της καθαρής επιβάρυνσης.

Κατανόηση της καθαρής χρέωσης (NCO)

Είναι εξαιρετικά απίθανο ότι ένας δανειστής θα βιώσουν 100% είσπραξη για όλα τα δάνεια που εκκρεμούν. Ως θέμα ρουτίνας, ο πιστωτικός φορέας θα δημιουργήσει μια πρόβλεψη για απώλεια δανείων, μια εκτίμηση του ποσού που πιστεύει (με βάση ιστορικά δεδομένα) δεν θα επιστραφεί και, στη συνέχεια, θα χρεώσει τα ποσά που καθορίζει ότι δεν θα επανέλθουν. Πιο συχνά συμβαίνει το γεγονός ότι οι προβλέψεις ζημιών βρίσκονται στο πεδίο των πραγματικών ακαθάριστων επιβαρύνσεων, αλλά μπορεί να προκύψουν ενδεχόμενες ανακτήσεις, οι οποίες, όταν συμψηφίζονται με τις ακαθάριστες επιβαρύνσεις, παράγουν ένα καθαρό ποσό επιβάρυνσης. Ένας δανειστής θα μειώσει την πρόβλεψη για ζημίες από δάνεια κατά το ποσό της καθαρής επιβάρυνσης κατά τη διάρκεια μιας λογιστικής περιόδου και στη συνέχεια θα επαναπληρώσει την πρόβλεψη. Η πρόβλεψη για ζημίες δανείων εμφανίζεται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων ως έξοδο και συνεπώς θα μειώσει τα λειτουργικά κέρδη.

Η Ομοσπονδιακή Τράπεζα των Η.Π.Α. παρακολουθεί τις συνολικές καθαρές αναλογίες χρέωσης για τις τράπεζες στις Η.Π.Α. Ο δείκτης προσδιορίζεται ως καθαρή επιβάρυνση διαιρούμενη με το μέσο όρο των συνολικών δανείων σε μια περίοδο. Υπάρχει επίσης μια κατανομή μεταξύ των κατηγοριών ακινήτων (οικιστικών, εμπορικών, γεωργικών εκτάσεων), καταναλωτών, μισθώσεων, εμπορικών και βιομηχανικών (C & I) και γεωργικών δανείων. Ο δείκτης καθαρής επιβάρυνσης κατά το τρίτο τρίμηνο του 2017 ήταν 0, 44%. Το τέταρτο τρίμηνο του 2009, ο δείκτης έφτασε στο 3, 14%, δείχνοντας πόση οικονομία έχει θεραπεύσει από την οικονομική κρίση. Τα καθαρά ποσά χρέωσης ήταν περίπου 10 δισεκατομμύρια δολάρια κάθε χρόνο πριν από την κρίση. Οι υπάλληλοι NCO εμφάνισαν κέρδη 55 δισ. Δολαρίων το 2009. Από μια άλλη οπτική γωνία, τα στοιχεία της Fed έδειξαν ότι οι καθαρές επιβαρύνσεις για προβλέψεις για ζημίες δανείων ήταν περίπου 100% ($ 1 NCO για παροχή 1 $). στο ύψος της κρίσης, το ποσοστό διπλασιάστηκε ($ 2 NCO για $ 1 πρόβλεψη).

Εταιρικό παράδειγμα καθαρής χρέωσης-απενεργοποίησης

Η Capital One Financial Corp. ανέφερε ότι το σύνολο των καθαρών χρεώσεων στο 2017 ως ποσοστό των μέσων δανείων σε κυκλοφορία ήταν 2, 67%, έναντι 2, 17% το 2016 ή αύξηση κατά 50 μονάδες βάσης. Σύμφωνα με τους λογιστικούς κανόνες, η τράπεζα εφάρμοσε το καθαρό ποσό έκπτωσης στην πρόβλεψη για ζημία δανείων. Τα ποσά των υποκείμενων στο χρηματιστήριο εκτοξεύουν σημαντικές πληροφορίες στους επενδυτές σχετικά με τα πιστωτικά πρότυπα των δανειστών και ενδέχεται επίσης να παρέχουν σημάδια σχετικά με τις γενικές οικονομικές συνθήκες.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Καθαρός χρεωστικός συντελεστής Ο συντελεστής καθαρής χρέωσης είναι το ποσό του δολαρίου που αντιπροσωπεύει τη διαφορά μεταξύ των ακαθάριστων επιβαρύνσεων και των τυχόν μεταγενέστερων ανακτήσεων του οφειλόμενου χρέους. περισσότερα Τι είναι το καθαρό επιτοκιακό περιθώριο; Το καθαρό περιθώριο επιτοκίου είναι μια μέτρηση που εξετάζει πόσο επιτυχημένες είναι οι επενδυτικές αποφάσεις μιας επιχείρησης σε σχέση με τις καταστάσεις του χρέους της. περισσότερα Πώς υπολογίζεται ένας συντελεστής χρέωσης (Credit Card) και τι σημαίνει Αυτό το χρεωστικό επιτόκιο της πιστωτικής κάρτας είναι μια μέτρηση που δείχνει το ποσό των υπολοίπων πιστωτικών καρτών σε αθέτηση των υποχρεώσεων σε σύγκριση με το συνολικό ποσό της πιστωτικής επέκτασης. περισσότερα Προβληματικά Δάνεια Ένα πρόβλημα δανείου είναι ένα δάνειο που ο δανειολήπτης δεν μπορεί ή δεν επιθυμεί να εξοφλήσει σύμφωνα με την αρχική σύμβαση δανείου. Αναφέρεται επίσης ως περιουσιακό στοιχείο που δεν λειτουργεί. περισσότερη αποζημίωση για τον προσδιορισμό πιστωτικών ζημιών Η αποζημίωση για πιστωτικές ζημίες είναι μια εκτίμηση των οφειλόμενων πληρωμών που οφείλονται σε μια εταιρεία την οποία δεν αναμένει να ανακτήσει. περισσότερος ορισμός απομείωσης Η μείωση είναι η μείωση της λογιστικής αξίας ενός περιουσιακού στοιχείου όταν η δίκαιη αγοραία αξία του έχει υποχωρήσει κάτω από τη λογιστική αξία και έτσι γίνεται απομειωμένο περιουσιακό στοιχείο. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών