Δημοσίευση του IRS 970: Φορολογικά οφέλη για τον ορισμό της εκπαίδευσης
Η δημοσίευση IRS 970 είναι ένα έγγραφο που δημοσιεύεται από την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) που παρέχει πληροφορίες σχετικά με τα φορολογικά οφέλη που προσφέρονται στους σπουδαστές και τις οικογένειες που εξοικονομούν ή πληρώνουν για το κολλέγιο. Εξηγεί τη φορολογική μεταχείριση για τις πιο κοινές μορφές χρηματοδότησης από το κολλέγιο, όπως υποτροφίες, υποτροφίες και επιχορηγήσεις, καθώς και μειώσεις διδάκτρων.
Η δημοσίευση 970 περιγράφει δύο πιστώσεις φόρου: την αμερικανική φορολογική πίστωση ευκαιριών και την πίστωση δια βίου μάθησης. Επιπλέον, η Δημοσίευση του IRS 970 περιγράφει 10 φορολογικά οφέλη που μπορούν να απαιτήσουν οι σπουδαστές και οι οικογένειές τους για να μειώσουν τον φόρο εισοδήματος που οφείλουν.
Αυτά τα οφέλη περιλαμβάνουν: τη δυνατότητα έκπτωσης των τόκων που καταβάλλονται για το δάνειο σπουδαστικού δανείου, την απαλλαγή από φόρους για το ακυρωμένο δάνειο σπουδαστικού δανείου, τη δυνατότητα έκπτωσης των διδάκτρων και των αμοιβών, τις εισφορές σε προνομιακούς Λογαριασμούς Ταμιευτηρίου Coverdell (ESAs) και τη συμμετοχή σε ειδική εκπαίδευση πρόγραμμα. Τα περαιτέρω φορολογικά κίνητρα για τις δαπάνες εκπαίδευσης που περιγράφονται στη δημοσίευση του IRS 970 περιλαμβάνουν τη δυνατότητα αποταμίευσης των ομολόγων αποταμίευσης αφορολόγητα εάν τα έσοδα χρησιμοποιούνται για την εκπαίδευση, τη δυνατότητα να λαμβάνουν αποζημιώσεις χωρίς αποζημίωση από τους λογαριασμούς αποταμίευσης και την έκπτωση των δαπανών εκπαίδευσης από τις επιχειρήσεις εισόδημα.
Βασικές τακτικές
- Οι φορολογικές πιστώσεις και οι παροχές είναι διαθέσιμες στους φοιτητές που εξοικονομούν ή πληρώνουν το κόστος εκπαίδευσης για τον εαυτό τους, ενίοτε για ένα άλλο μέλος της οικογένειας.
- Οι περισσότερες από τις πιστώσεις φόρου και τα οφέλη που περιγράφονται στην Έκδοση 970 ισχύουν μόνο για την τριτοβάθμια εκπαίδευση - κολλέγια, πανεπιστήμια, εξοχικά ή μεταπτυχιακά προγράμματα.
- Οι αφαιρέσεις των τόκων των φοιτητικών δανείων και οι μαθησιακές πιστώσεις εξαρτώνται από το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα και καταργούνται στα εισοδήματα πάνω από ένα συγκεκριμένο ετήσιο επίπεδο προσαρμογής.
Λήψη της έκδοσης IRS 970: Φορολογικά οφέλη για την Εκπαίδευση
Αυτή είναι μια σύνδεση με την τελευταία έκδοση της έκδοσης 970.
Η δημοσίευση 970 ενημερώνεται τακτικά για να αντικατοπτρίζει οποιεσδήποτε αλλαγές στον φορολογικό κώδικα ή στους φορολογικούς κανονισμούς.
Άλλες σχετικές μορφές
Οι φορολογούμενοι που χρησιμοποιούν εκπαιδευτικές πιστώσεις ή / και εκπτώσεις θα πρέπει επίσης να έχουν λάβει το Έντυπο 1098-T: Δήλωση Φροντίδας, το οποίο περιλαμβάνει τον αριθμό αναγνώρισης του εργοδότη του εκπαιδευτικού ιδρύματος (EIN). Θα πρέπει επίσης να καταθέσουν το Έντυπο 8863: Πιστώσεις Εκπαίδευσης (Αμερικανική Ευκαιρία και Πιστοποιήσεις Δια βίου).
Η δημοσίευση IRS 970 και ο ομοσπονδιακός προϋπολογισμός
Τα φορολογικά διαλείμματα που χορηγούνται για ειδικούς σκοπούς καλούνται μερικές φορές "φορολογικές δαπάνες" από εμπειρογνώμονες της φορολογικής πολιτικής. Η δημοσίευση του IRS 970 είναι μια αναλυτική επισκόπηση των φορολογικών δαπανών που έχει διαθέσει το Κογκρέσο για την προώθηση της εκπαίδευσης και της κατάρτισης των Αμερικανών.
Οι σημαντικότερες φορολογικές δαπάνες για την εκπαίδευση περιλαμβάνουν την αμερικανική φορολογική πίστωση ευκαιριών, την πίστωση δια βίου μάθησης και τη δυνατότητα έκπτωσης των διδάκτρων, οι οποίες με συνολική μείωση των φορολογικών εσόδων στην ομοσπονδιακή κυβέρνηση κατά 16, 4 δισεκατομμύρια δολάρια το 2017. Μετά τις παροχές αυτές, ο φορολογικός κώδικας που σχετίζεται με την εκπαίδευση είναι η δυνατότητα των γονέων να διεκδικήσουν τα τέκνα τους ως εξαρτώμενα άτομα μέχρι την ηλικία των 24 ετών, εφόσον τα παιδιά αυτά είναι φοιτητές πλήρους φοίτησης. Αυτός ο φορολογικός συντελεστής μείωσε φόρους κατά 9, 6 δισεκατομμύρια δολάρια το 2017.
Δημοσίευση IRS 970 και ενημερώσεις
Η φορολογική υποχρέωση των Αμερικανών φοιτητών συζητήθηκε ευρέως κατά τη διάρκεια της συζήτησης σχετικά με τη φορολογική μεταρρύθμιση που θέσπισε το Κογκρέσο το 2017. Οι αρχικές εκδόσεις του νομοσχεδίου θα είχαν εξαλείψει την ικανότητα πολλών φοιτητών να λαμβάνουν απαλλαγές από τα δίδακτρα χωρίς φόρο. Αυτό το ζήτημα έχει ιδιαίτερη σημασία για τους πτυχιούχους φοιτητές, πολλοί από τους οποίους μπορούν να αντέξουν οικονομικά να παρακολουθήσουν το σχολείο χάρη στις παρεκκλίσεις από τις δίδακτρα. Αφού οι μαθητές κατέδειξαν κατά της προτεινόμενης αλλαγής, το νομοσχέδιο τροποποιήθηκε για να διατηρηθεί η απαλλαγή από τα δίδακτρα. Η Bipartisan Budget Act, που εγκρίθηκε στις 9 Φεβρουαρίου 2018, επέκτεινε την ημερομηνία για πολλά οφέλη στο φορολογικό νόμο και πρόσθεσε μερικές καινούργιες.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.