Ατομική 401 (k): Ένα όχημα ανώτερης συνταξιοδότησης για μοναδικούς ιδιοκτήτες

Υπάρχουν πολύ λίγοι θόλοι στο σχεδιασμό συνταξιοδότησης, αλλά επιλέγοντας ένα άτομο 401 (k) - επίσης γνωστό ως 401 (k) ή 401 (k) - πέρα ​​από έναν SEP IRA μπορεί να είναι ένα από αυτά. Αν είστε μοναδικός δικαιούχος και θέλετε να μεγιστοποιήσετε τις συνεισφορές σας συνταξιοδότησης με το χαμηλότερο κόστος και την υψηλότερη ευελιξία, ελέγξτε αυτούς τους πέντε λόγους για τους οποίους ένα άτομο 401 (k) μπορεί να είναι κατάλληλο για εσάς.

Βασικές τακτικές

• Μπορείτε να συμβάλλετε πολύ περισσότερο σε ένα άτομο 401 (k) από ένα SEP IRA.
• Το άτομο 401 (k) s επιτρέπει δάνεια, ενώ οι SEP IRAs δεν το κάνουν.
• Έχοντας ένα άτομο 401 (k) αντί ενός SEP IRA μπορεί επίσης να κάνει τις μετατροπές Roth IRA λιγότερο δαπανηρές.

Πλεονέκτημα αριθ. 1: Μέγιστες προκαταβολικές συνεισφορές

Ένα βασικό πλεονέκτημα του ατόμου 401 (k) είναι ότι το μέγιστο ποσό που μπορείτε να συνεισφέρετε είναι υψηλότερο σε κάθε επίπεδο των καθαρών κερδών από ό, τι για ένα SEP IRA. Ο παρακάτω πίνακας δείχνει τις μέγιστες εισφορές που θα μπορούσατε να κάνετε σε διαφορετικά επίπεδα εισοδήματος και δείχνει ότι η διαφορά μεταξύ των δύο μπορεί να είναι σημαντική.

Για παράδειγμα, με καθαρά κέρδη 50.000 δολαρίων, θα μπορούσατε να συνεισφέρετε έως και 34.294 δολάρια σε ένα άτομο 401 (k), ενώ το SEP IRA θα ξεπεράσει τα $ 9.294 (από το 2019). Αυτή είναι μια διαφορά $ 25.000 υπέρ του Ατομικού 401 (k).

Ο επόμενος πίνακας δείχνει ότι οι μεμονωμένες 401 (k) μέγιστες συνεισφορές συνεχίζουν να υπερβαίνουν αυτές για το SEP IRA κατά $ 25.000 έως ότου τα καθαρά κέρδη φθάσουν τα $ 200.000. Σε εκείνο το σημείο, η διαφορά μειώνεται, αλλά είναι ακόμα υπέρ του ατόμου 401 (k). Αυτά τα μέγιστα υποθέτουν ότι δικαιούστε την πρόβλεψη κάλυψης για άτομα άνω των 50 ετών, τα οποία σας επιτρέπουν να συνεισφέρετε επιπλέον $ 6.000 σε 401 (k). ο ΣΕΠ IRA δεν διαθέτει καμία πρόβλεψη κάλυψης.

Το άτομο 401 (k) χτυπά το SEP IRA για τη μέγιστη συνεισφορά του σχεδίου, ανεξάρτητα από τα καθαρά κέρδη σας. Για τους ατομικούς ιδιοκτήτες που ζουν σε χώρες με υψηλό φόρο εισοδήματος και για εκείνους με πρόσθετες εξωτερικές πηγές εισοδήματος, αυτή η διαφορά μπορεί να είναι η διαφορά μεταξύ μιας επιστροφής και ενός λογαριασμού στη φορολογική περίοδο. Αξίζει επίσης να θυμηθείτε ότι αυτή η διαφορά πρόκειται να συμβεί κάθε χρόνο, ώστε να μπορεί να βάλει εκατοντάδες χιλιάδες επιπλέον δολάρια στο σχέδιο συνταξιοδότησης σας κατά τη διάρκεια της καριέρας σας.

Πλεονέκτημα αριθ. 2: Οι εισφορές είναι διακριτικές και επιτρέπονται τα δάνεια

Οι ατομικές συνεισφορές 401 (k) δεν είναι υποχρεωτικές κάθε χρόνο. Αυτό επιτρέπει στους μεμονωμένους ιδιοκτήτες να διαχειρίζονται τις ταμειακές τους ροές και να συνεισφέρουν το μέγιστο ποσό σε καλά χρόνια, ενώ παράλληλα συμβάλλουν λιγότερο ή τίποτα σε περίπτωση που οι επιχειρήσεις θα κάνουν μια στροφή προς το χειρότερο. Επιπλέον, οι ιδιοκτήτες μπορούν να λάβουν δάνεια έως και 50.000 δολάρια ή το 50% της αξίας των παροχών στο σχέδιο, όποιο από τα δύο είναι χαμηλότερο.

Ενώ η SEP IRA δεν απαιτεί υποχρεωτικές εισφορές, δεν έχει τέτοιες δανειακές προβλέψεις. Η δυνατότητα λήψης αφορολόγητου δανείου από το άτομό σας 401 (k) σε περιπτώσεις έκτακτης ανάγκης δεν πρέπει να απορριφθεί ως ασήμαντη, καθώς οι ατομικοί ιδιοκτήτες συχνά έχουν εξαιρετικά μεταβλητά εισοδήματα από έτος σε έτος.

Πλεονέκτημα αριθ. 3: Ευκολία, χαμηλό κόστος και ευελιξία

Τόσο το ατομικό 401 (k) όσο και το SEP IRA είναι εύκολο να ανοίξετε και να διαχειριστείτε. Εάν ανοίξετε ένα σε έναν μεσίτη έκπτωσης, ενδέχεται να υποστείτε πρακτικά κανένα κόστος εκτός από το εμπόριο. Και οι δύο είναι εξαιρετικά ευέλικτες όταν πρόκειται για επενδύσεις. Επιπλέον, ούτε το άτομο 401 (k) ούτε ο SEP IRA απαιτούν να καταθέσετε το Έντυπο 5500 στην Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδήματος, υπό την προϋπόθεση ότι το σχέδιό σας περιέχει περιουσιακά στοιχεία κάτω των 250.000 δολαρίων.

Πλεονέκτημα αριθ. 4: Λιγότερο ακριβές μετατροπές Roth

Ένα άλλο αξιοσημείωτο πλεονέκτημα του ατόμου 401 (k) είναι ότι σε αντίθεση με το SEP IRA, δεν λαμβάνεται υπόψη για τον προσδιορισμό του αναλογικού κόστους για μια μετατροπή Roth. Ας δούμε ένα παράδειγμα.

Ας υποθέσουμε ότι έχετε ένα SEP IRA με $ 100.000 και ένα παραδοσιακό IRA με $ 75.000, εκ των οποίων 30.000 $ αντιπροσωπεύουν μη εισοδηματικές εισφορές. Εάν μετατρέψετε τον συνολικό σας παραδοσιακό IRA αξίας 75.000 δολαρίων, θα μπορούσατε να αποκλείσετε μόνο το 17% ($ 30.000 / $ 175.000) της μετατροπής από το συνηθισμένο εισόδημά σας. Γιατί; Επειδή το IRS απαιτεί από εσάς να αντιστοιχίσετε τις ακαθάριστες συνεισφορές σε ολόκληρη την ισορροπία IRA σας, συμπεριλαμβανομένου του SEP IRA.

Τώρα, ας πούμε ότι αντί να έχετε το SEP IRA, έχετε ένα άτομο 401 (k) με 100.000 δολάρια, συν το παραδοσιακό IRA με $ 75.000, εκ των οποίων 30.000 δολάρια αντιπροσωπεύουν μη συντηρούμενες συνεισφορές. Εάν μετατρέψετε τον συνολικό σας παραδοσιακό IRA αξίας 75.000 δολαρίων, θα μπορέσετε να εξαιρέσετε το 40% ($ 30.000 / $ 75.000) της μετατροπής από το συνηθισμένο εισόδημα, αφού το άτομο 401 (k) δεν περιλαμβάνεται στον υπολογισμό pro-rata. Και στις δύο περιπτώσεις, μετατρέπετε $ 75.000 σε ένα Roth IRA, αλλά με το άτομο 401 (k) πληρώνετε λιγότερα στους φόρους σήμερα επειδή αναγνωρίζετε μόνο $ 45.000 ($ 75.000 x (1-0.40)) σε σύγκριση με το παράδειγμα με το SEP IRA στην οποία θα είχατε αναγνωρίσει 62.250 δολάρια (75.000 δολάρια x (1-0.17)) σε φορολογητέο εισόδημα.

Θα μπορούσατε ακόμη να πάρετε αυτό το βήμα παραπέρα και να μετακινήσετε όλα τα προ φόρων χρήματα από τον παραδοσιακό IRA στο άτομο 401 (k). Στη συνέχεια, θα έχετε 145.000 δολάρια στο άτομο 401 (k) και 30.000 δολάρια στην παραδοσιακή IRA σας, εκ των οποίων το 100% θα αντιπροσωπεύει μη συντηρούμενες συνεισφορές. Στην περίπτωση αυτή, είναι δυνατό να μετατραπεί τότε ο παραδοσιακός IRA των 30.000 δολαρίων και να αποκλειστεί το 100% της μετατροπής από το συνηθισμένο εισόδημα, καθιστώντας έτσι μια ουσιαστικά χωρίς φόρους μετατροπή Roth.

Αναμείνετε να είστε σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα μετά τη συνταξιοδότησή σας; Εξετάστε τη χρηματοδότηση ενός ατόμου Roth 401 (k).

Πλεονέκτημα αριθ. 5: Η επιλογή επιλογής συμβολαίων Roth

Εάν είστε σε χαμηλή φορολογική κλίμακα σήμερα και θα προτιμούσατε να πληρώσετε τους φόρους τώρα, μπορείτε να επιλέξετε να καταβάλλετε το μερίδιο αναβολής μισθού των 401 (k) σας μετά από φόρους σε άτομο Roth 401 (k). Η συνεισφορά του εργοδότη πρέπει να καταβάλλεται πριν από τη φορολογία ως παραδοσιακό άτομο 401 (k). Ο SEP IRA δεν έχει τέτοια επιλογή.

Η κατώτατη γραμμή

Σε πολλές περιπτώσεις, το άτομο 401 (k) είναι μια καλύτερη εναλλακτική λύση από τον SEP IRA για τους ατομικούς ιδιοκτήτες. Εάν είστε εξοικειωμένοι με την καταβολή ετήσιων συνεισφορών σε μια ΣΕΠ IRA, σημειώστε ότι η προθεσμία για να ανοίξει ένα άτομο 401 (k) είναι 31 Δεκεμβρίου, σε αντίθεση με το SEP IRA, το οποίο έχετε μέχρι τις 15 Απριλίου του επόμενου έτους για τη χρηματοδότηση.