Αυξήστε την επιστροφή φόρου σας με τις παραπάνω μειώσεις
Κάθε χρόνο, εκατομμύρια Αμερικανοί παρακολουθούν προσεκτικά τις φιλανθρωπικές τους συνεισφορές, τους τόκους στεγαστικών δανείων, τους φόρους ακίνητης περιουσίας και διάφορες άλλες δαπάνες σε μια προσπάθεια να ξεκαθαρίσουν το κατώτατο όριο του δολαρίου που θα τους επιτρέψει να διεκδικήσουν το μεγαλύτερο ποσό των αθροιστικών αναλυτικών στοιχείων τους, για την τυπική αφαίρεση. Ωστόσο, ορισμένες μειώσεις μπορούν να ληφθούν ανεξάρτητα από το αν ο φορολογούμενος είναι σε θέση να αναλύσει. Τα έξοδα αυτής της κατηγορίας είναι γνωστά ως κρατήσεις εκ των άνω, και αυτό το άρθρο εξετάζει τις δαπάνες που μπορούν να αφαιρεθούν από οποιονδήποτε φορολογούμενο που τους πληρώνει. (Για περισσότερες πληροφορίες, ανατρέξτε στην ενότητα Μια επισκόπηση των ανατιθέμενων μειώσεων .)
TUTORIAL: Επένδυση 101
Σπάστε το φορολογητέο εισόδημά σας
Ο βασικός τύπος υπολογισμού φόρου που χρησιμοποιείται στις ΗΠΑ έχει τέσσερις κύριες ομάδες εξαρτημάτων που αναλύονται στο 1040. Ο τύπος εμφανίζεται ως εξής:
Όλες οι πηγές φορολογητέου εισοδήματος
= Ακαθάριστο εισόδημα
- Μειωμένες τιμές
= Προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα
-
Τυποποιημένες ή αντικειμενικές αφαιρέσεις
= Φορολογητέο εισόδημα
-
Φορολογικές πιστώσεις και φόροι που καταβάλλονται ή παρακρατούνται
= Οφειλόμενο υπόλοιπο ή επιστροφή χρημάτων
Ποιες είναι οι παραπάνω μειώσεις;
Οι παρακρατηθέντες λογαριασμοί αποτελούν τις δαπάνες που αφαιρούνται για την AGI, ενώ από τον αριθμό αυτό αφαιρούνται αναλυτικές αφαιρέσεις. Η "γραμμή" είναι ο AGI του φορολογούμενου, ο οποίος είναι ο κατώτερος αριθμός στο μπροστινό μέρος του 1040. Οι παρακρατήσεις άνω των γραμμών παρατίθενται στο κάτω μισό του μπροστινού μέρους του 1040 και μπορούν να κατανεμηθούν ως εξής. Παρακαλώ σημειώστε ότι όλα τα στοιχεία είναι από το 2010.
- Εγχώριες παραγωγικές δραστηριότητες
Μέχρι 6% των δραστηριοτήτων που σχετίζονται με την εγχώρια παραγωγή ορισμένων αγαθών ή υπηρεσιών (όπως μηχανική ή αρχιτεκτονική) μπορούν να αφαιρεθούν υπό ορισμένους όρους. - Μετακίνηση εξόδων
Τα έξοδα μεταφοράς αγαθών οικιακής χρήσης από μια κατοικία σε άλλη είναι συνήθως πλήρως εκπεστέα, υπό την προϋπόθεση ότι δεν επιστρέφονται από τον εργοδότη του φορολογούμενου. Η μετακίνηση πρέπει να γίνει για επαγγελματικούς ή επαγγελματικούς λόγους και ο νέος τόπος υπηρεσίας του φορολογούμενου πρέπει να απέχει τουλάχιστον 50 μίλια από την προηγούμενη κατοικία του φορολογούμενου από ό, τι ο προηγούμενος χώρος εργασίας από εκεί. - Συνεισφορές συνταξιοδότησης
Όλες οι συνεισφορές που γίνονται στους παραδοσιακούς IRA και ειδικά προγράμματα όπως τα σχέδια 401 (k), 403 (b) και 457 είναι εκπεστέα. Οι φορολογούμενοι με εισόδημα πάνω από ένα ορισμένο επίπεδο που συμβάλλουν τόσο σε παραδοσιακό IRA όσο και σε εξειδικευμένο σχέδιο υπόκεινται σε σταδιακή μείωση της σταδιακής κατάργησης της έκπτωσης των εισφορών του IRA. Αυτή η έκπτωση δεν είναι διαθέσιμη για συνεισφορές σε IRA Roth ή σχέδια συνταξιοδότησης οποιουδήποτε είδους. (Μάθετε περισσότερα σε 3 Κανόνες λογαριασμού συνταξιοδότησης για να ξέρετε .) - HSA, MSA Contributions
Όλες οι εισφορές στους Λογαριασμούς Ταμιευτηρίου Υγείας και στους Λογαριασμούς Ιατρικών Ταμιευτηρίων Archer είναι πλήρως εκπεστέοι. Ωστόσο, ο φορολογούμενος δεν μπορεί να έχει πρόσβαση σε οποιαδήποτε κάλυψη πολιτικής ομάδας, συμπεριλαμβανομένης της κάλυψης που προσφέρονται από αδελφικές ή επαγγελματικές οργανώσεις. Απαιτείται επίσης η αγορά ειδικευμένου ασφαλιστηρίου υψηλού κινδύνου. - Ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας
Το κόστος των ασφαλίστρων που καταβάλλονται για ατομικά ασφαλιστήρια συμβόλαια υγείας (συμπεριλαμβανομένων των πολιτικών υψηλής έκπτωσης) είναι πλήρως εκπεστέο για τους αυτοαπασχολούμενους φορολογούμενους. Όπως και με τις ΕΑΑ και τις ΑΣΑ, ο φορολογούμενος δεν μπορεί να έχει πρόσβαση σε ομαδική κάλυψη υγείας οποιουδήποτε είδους. - Αυτοαπασχολούμενα Επιχειρηματικά Έξοδα, SE Φόρος
Ουσιαστικά, κάθε δαπάνη που προκύπτει από τη λειτουργία μιας ατομικής επιχείρησης εκπίπτει από τον πίνακα Γ, όπως το ενοίκιο, οι υπηρεσίες κοινής ωφέλειας, το κόστος του εξοπλισμού και των προμηθειών, η ασφάλιση, τα δικαστικά έξοδα, οι μισθοί των εργαζομένων και οι συμβάσεις εργασίας. Αυτό περιλαμβάνει επίσης το ήμισυ του φόρου αυτοαπασχόλησης που πρέπει να καταβληθεί για το εισόδημα αυτό. Αν και αυτές οι δαπάνες δεν καταχωρούνται απευθείας στο 1040 αλλά μεταφέρονται στο τμήμα εισοδήματος μέσω του Παραρτήματος Γ, εξακολουθούν να θεωρούνται ότι είναι κρατήσεις άνω των γραμμών επειδή αφαιρούνται προκειμένου να καθοριστεί το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα. - Επίδομα διατροφής
Οι πληρωμές που καταβάλλονται σε σύζυγο σύμφωνα με διάταγμα διαζυγίου που δεν ταξινομείται ως υποστήριξη τέκνου θεωρούνται συνήθως ως διατροφή. Όλες οι πληρωμές αυτού του τύπου εκπίπτουν από το ακαθάριστο εισόδημα. - Εκπαιδευτικά Έξοδα
Αυτά περιλαμβάνουν μη επιστρεφόμενα εξειδικευμένα έξοδα ύψους μέχρι $ 250 ($ 500 για τους αρχειοθέτες, εάν και οι δύο βρίσκονται σε αυτήν την κατηγορία). Τα εξειδικευμένα έξοδα περιλαμβάνουν τον εξοπλισμό διδασκαλίας, τις προμήθειες, τα βιβλία και άλλες συνήθεις δαπάνες που συνήθως συνδέονται με την εκπαίδευση. Αυτή η έκπτωση είναι διαθέσιμη για τους επαγγελματίες της εκπαίδευσης που διδάσκουν βαθμούς Κ-12 και εργάζονται τουλάχιστον 900 ώρες κατά τη διάρκεια του έτους. - Ποινές πρώιμης απόσυρσης
Οποιαδήποτε χρηματική ποινή καταβάλλεται για την πρόωρη απόσυρση χρημάτων από CD ή αποταμίευση που αναφέρεται στο έντυπο 1099-INT ή 1099-DIV μπορεί να αφαιρεθεί. - Φόρος σπουδαστικού δανείου
Όλοι οι τόκοι που καταβάλλονται για επιδοτούμενα από ομοσπονδιακό επίπεδο φοιτητικά δάνεια μέχρι ένα ορισμένο ποσό αφαιρούνται, με την προϋπόθεση ότι το εισόδημα του φορολογούμενου δεν υπερβαίνει τα 75.000 δολάρια για τους αιτούντες χήρο, ή για 150.000 δολάρια. - Δίδακτρα και αμοιβές
Σε ορισμένες περιπτώσεις, είναι ευνοϊκότερο για τους φορολογούμενους να αφαιρούν το κόστος των διδάκτρων, των αμοιβών και των άλλων εκπαιδευτικών δαπανών που καταβάλλονται σε εκπαιδευτικά ιδρύματα ειδικευμένα, αντί να ζητούν μία από τις εκπαιδευτικές φορολογικές πιστώσεις γι 'αυτούς. Εκείνοι που δεν μπορούν να τύχουν αυτών των πιστώσεων για οποιονδήποτε λόγο μπορούν επίσης να πάρουν αυτή την έκπτωση.
συμπέρασμα
Οποιαδήποτε ή όλες αυτές οι μειώσεις μπορούν να ληφθούν επιπλέον των αναγραφόμενων μειώσεων για τους επιλέξιμους φορολογούμενους. Φυσικά, υπάρχουν και αρκετοί παρεπόμενοι κανόνες και περιορισμοί για τις περισσότερες από αυτές τις μειώσεις που δεν καλύπτονται εδώ. Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις παρακρατήσεις από τη γραμμή, διαβάστε τις οδηγίες για το έντυπο 1040 στην ιστοσελίδα της IRS ή συμβουλευτείτε τον φορολογικό σας σύμβουλο. (Για να μάθετε περισσότερα, ανατρέξτε στις 10 πιο παραβλεφθείσες φορολογικές εκπτώσεις .)