Πόσο συχνά κάνουν τα αμοιβαία κεφάλαια κέρδη κεφαλαίου;

Η συχνότητα με την οποία τα αμοιβαία κεφάλαια πληρώνουν κεφαλαιακά κέρδη ποικίλλει. Ωστόσο, τα κεφάλαια που παράγουν κέρδος εντός ενός δεδομένου έτους πρέπει να διανέμουν κέρδη στους μετόχους τουλάχιστον μία φορά ετησίως.

Αμοιβαία κεφάλαια

Τα αμοιβαία κεφάλαια είναι επιχειρήσεις επενδύσεων που συγκεντρώνουν τη συλλογική επένδυση χιλιάδων μετόχων και επενδύουν τα χρήματα αυτά σε μια σειρά μετοχών, ομολόγων και άλλων χρηματοπιστωτικών τίτλων. Κάθε μέτοχος δικαιούται μέρος των κερδών του αμοιβαίου κεφαλαίου και μπορεί να λάβει κεφαλαιακά κέρδη και διανομές μερισμάτων σε διαφορετικούς χρόνους καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους. Τα αμοιβαία κεφάλαια είναι ιδιαίτερα ρευστά και εξαιρετικά προσαρμόσιμα, καθιστώντας τα μια δημοφιλής επενδυτική επιλογή για πολλούς ανθρώπους.

Κέρδη κεφαλαίου

Τα κεφαλαιακά κέρδη δημιουργούνται όταν ο διαχειριστής ενός αμοιβαίου κεφαλαίου πωλεί ένα περιουσιακό στοιχείο στο χαρτοφυλάκιο του αμοιβαίου κεφαλαίου για περισσότερο από το κόστος του. Όπως και να αγοράζουν ένα απόθεμα όταν οι τιμές είναι χαμηλές και στη συνέχεια να πωλούν στην ανάκαμψη, οι διαχειριστές κεφαλαίων θέλουν να ρευστοποιήσουν τις μετοχές όταν είναι σε ασφάλιστρο και στη συνέχεια να διανείμουν τα κέρδη στους μετόχους. Τα αμοιβαία κεφάλαια υποχρεούνται να διανέμουν σχεδόν όλα τα κέρδη στους μετόχους για να αποφύγουν την καταβολή φόρων επί του εισοδήματος.

Αν και τα κεφαλαιουχικά κέρδη και τα μερίσματα αντιπροσωπεύουν αμφότερες την πηγή εσόδων από επενδύσεις για τους μετόχους του ταμείου, τα κεφαλαιακά κέρδη δεν πρέπει να συγχέονται με τα μερίσματα των αμοιβαίων κεφαλαίων. Ενώ τα κεφαλαιακά κέρδη προκύπτουν από την πώληση περιουσιακών στοιχείων του ταμείου, τα μερίσματα καταβάλλονται μόνο όταν ένα περιουσιακό στοιχείο του χαρτοφυλακίου καταβάλλει μερίσματα ή τόκους. Οι πιο συνηθισμένες πηγές εσόδων από μερίσματα αμοιβαίων κεφαλαίων είναι τα μερίσματα που πληρώνουν μερίσματα και τα ομόλογα που φέρουν τοκομερίδιο.

Φορολογικές επιπτώσεις

Η συχνότητα των διανομών κεφαλαιακών κερδών και διανομών μερισμάτων είναι σημαντική για τους επενδυτές. Αν και μια απροσδόκητη επένδυση από οποιαδήποτε επένδυση είναι αναμφισβήτητα καλή, φέρνει μαζί της μια σημαντική φορολογική επιβάρυνση. Όλα τα εισοδήματα που εισπράττονται από αμοιβαία κεφάλαια πρέπει να περιλαμβάνονται στο φορολογητέο εισόδημα των με Ωστόσο, τα κέρδη από επενδύσεις που κατέχει το ταμείο για ένα ή περισσότερα έτη φορολογούνται με βάση το χαμηλότερο επιτόκιο κεφαλαιουχικών κερδών και όχι ως συνηθισμένο εισόδημα. Έτσι, ένα ταμείο που αγοράζει και πωλεί περιουσιακά στοιχεία γρήγορα μπορεί να δημιουργήσει κέρδη που φορολογούνται με το υψηλότερο επιτόκιο. Εάν το ταμείο σας διανέμει συχνά κεφαλαιακά κέρδη, ο φόρος σας μπορεί να υποφέρει.