Πώς τα αμοιβαία κεφάλαια φορολογούνται στις ΗΠΑ

Αν έχετε αμοιβαία κεφάλαια που δεν ανήκουν σε έναν αφορολόγητο λογαριασμό, η συμπλήρωση του 1040 μπορεί να φανεί τρομακτικό. Μερικές φορές υπάρχει μια εκφοβιστική σειρά κανόνων και υπολογισμών στις φόρμες. Ωστόσο, όπως συμβαίνει, υπάρχουν διάφοροι τρόποι για να κάνετε τα αμοιβαία κεφάλαια σας να επενδύουν φορολογικά.

Χρηματιστήρια

Πρώτον, είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι υπάρχει διαφορά μεταξύ των φορολογικών υποχρεώσεων των αποθεμάτων και των ομολόγων. Τα αποθέματα, εάν εμπορεύονται τα συστατικά αποθέματα, φορολογούνται επί των κεφαλαιακών κερδών. Εκδίδουν επίσης διανομές, οι οποίες επίσης φορολογούνται. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλέπε: Φόρος Κεφαλαιουχικών Κερδών 101 ).

Για τα κεφαλαιακά κέρδη, υπάρχουν δύο τιμές: βραχυπρόθεσμα ή λιγότερο από ένα έτος και μακροπρόθεσμα για περιουσιακά στοιχεία που κρατούνται περισσότερο από ένα έτος. Το τελευταίο είναι μικρότερο, το πολύ 20%. Οι περισσότεροι άνθρωποι πληρώνουν το 15% ή το μηδέν, αν και λίγοι που κατέχουν αμοιβαία κεφάλαια βρίσκονται στο χαμηλότερο επίπεδο. Τα βραχυπρόθεσμα κέρδη φορολογούνται ως τακτικό εισόδημα.

Τα αμοιβαία κεφάλαια μερικές φορές κάνουν διανομές και αυτό θα μπορούσε να είναι μερίσματα ή απλά κέρδη από πωλήσεις μετοχών. στην πρώτη περίπτωση, μπορούν να φορολογούνται με βάση το μακροπρόθεσμο επιτόκιο κεφαλαιακών κερδών. Οι κατανομές των αμοιβαίων κεφαλαίων φορολογούνται εάν τα χρήματα επιστρέφονται ή όχι σε περισσότερες μετοχές του αμοιβαίου κεφαλαίου. Και, βεβαίως, υπάρχουν φόροι εάν οι μετοχές του αμοιβαίου κεφαλαίου πωλούνται με κέρδος (ή εκπτώσεις εάν υπάρχει ζημία). (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε: Ποια είναι η διαφορά μεταξύ κεφαλαιουχικών κερδών και εισοδημάτων από επενδύσεις; )

Δανειακά κεφάλαια

Τα ομόλογα είναι κάπως διαφορετικά. Οι τόκοι που εισπράττονται φορολογούνται ως τακτικό εισόδημα. Αλλά υπάρχουν και κάποιες πρόσθετες ρυτίδες ανάλογα με το είδος του ταμείου ομολόγων που αγοράζετε. Για παράδειγμα, υπάρχουν φορολογικά ομόλογα δημοτικών ομολόγων, αλλά γενικά, το φορολογικό διάλειμμα ισχύει μόνο εάν ζείτε στην ίδια κατάσταση με την έκδοση των ομολόγων. Στις περισσότερες περιπτώσεις, τα δημοτικά ομόλογα δεν φορολογούνται σε ομοσπονδιακό επίπεδο, το χρέος (ένα ταμείο ειδικών λογαριασμών, για παράδειγμα) θα απαλλάσσεται από τον κρατικό φόρο εισοδήματος αλλά θα φορολογείται ακόμη σε ομοσπονδιακό επίπεδο.

Διεθνή ταμεία

Αυτό μας οδηγεί στην τρίτη κατηγορία κεφαλαίων: διεθνή. Μερικές φορές τα διεθνή κεφάλαια δεν φορολογούνται, λόγω της εξωτερικής πίστωσης φόρου. Προκειμένου να αποφευχθεί η φορολόγηση των ανθρώπων δύο φορές η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) επιτρέπει πιστώσεις για ξένους φόρους που έχουν ήδη καταβληθεί. Αυτό μπορεί να τους κάνει έναν καλό διαφοροποιητή και ένα φορολογικό αντιστάθμισμα. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε: Κατανόηση της Φορολογίας των Ξένων Επενδύσεων )

Ωστόσο, πρέπει να εξετάσουμε προσεκτικά ποιες χώρες καλύπτουν τα κονδύλια. "Εάν η χώρα αυτή δεν έχει φορολογική σύμβαση [με τις Ηνωμένες Πολιτείες], μπορείτε να φορολογήσετε δύο φορές", δήλωσε ο Allan Roth, ιδρυτής της εταιρίας Wealth Logic για την παροχή επενδυτικών συμβουλών και χρηματοοικονομικού σχεδιασμού.

Φορολογική απόδοση

Παρόλο που οι φορολογικοί κανόνες μπορούν να γίνουν περίπλοκοι για τα κεφάλαια, υπάρχουν ακόμα τρόποι μεγιστοποίησης της φορολογικής αποτελεσματικότητας, δήλωσε ο Roth. Πρώτον, ελαχιστοποιήστε τις συναλλαγές. Ένα ταμείο που διαπραγματεύεται πολλά θα έχει περισσότερους φόρους, περίοδο. Ένας άλλος είναι να σκεφτούμε το "περιτύλιγμα" των κονδυλίων - το σχέδιο 401 (k) που έχει αναβληθεί από τον φόρο ή έναν φορολογητέο λογαριασμό στον τοπικό σας μεσίτη ή στον οικονομικό σας σύμβουλο. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε: Αποταμιευτικές Αποταμιεύσεις: Αναβαλλόμενες Φορολογικές ή Φορολογικές Απαλλαγές; )

Ο Roth προτείνει την τοποθέτηση ομολογιακών αμοιβαίων κεφαλαίων σε έναν λογαριασμό 401 (k) ή μεμονωμένο συνταξιοδοτικό λογαριασμό (IRA), για παράδειγμα διατηρώντας τα αποθέματα σε έναν φορολογητέο λογαριασμό. Ο λόγος είναι ότι οι διανομές των αμοιβαίων κεφαλαίων φορολογούνται με οποιοδήποτε συντελεστή ισχύει για το εισόδημά σας, πράγμα που σημαίνει ότι κάθε χρόνο θα υπάρξει φορολογική ζημία. Αυτό προστίθεται με την πάροδο του χρόνου. Δεν υπάρχει καμία εγγύηση ότι τα αποθέματα θα ξεπεράσουν τα ομόλογα (ή αντίστροφα) ή ότι τα επιτόκια θα παραμείνουν τόσο χαμηλά όσο είναι, οπότε το πιο απλό είναι να αναβάλλετε τους φόρους μέχρι να αποσύρετε τα χρήματα, δήλωσε ο Roth.

Τα αποθεματικά κεφάλαια, εν τω μεταξύ, φορολογούνται με το επιτόκιο κεφαλαιακών κερδών, το οποίο κατά το μεγαλύτερο μέρος του χρόνου είναι χαμηλότερο από το επιτόκιο των συνήθων εσόδων. Αυτό σημαίνει ότι είναι στην πραγματικότητα καλύτερα να πληρώνετε το μικρότερο επιτόκιο κάθε χρόνο και όχι το μεγαλύτερο ποσοστό επί του εισοδήματος από την πώληση των μετοχών του ταμείου κάτω από το δρόμο.

Για την περαιτέρω ελαχιστοποίηση των φόρων, ο Roth πρόσθεσε ότι ένα ταμείο δείκτη είναι το καλύτερο στοίχημα. Υπάρχει ελάχιστη διαπραγμάτευση σε κεφάλαια δείκτη που σημαίνει ότι ο αριθμός των φορολογητέων "συμβάντων" είναι μικρότερος. Τα μερίσματα θα φορολογούνται με χαμηλότερο συντελεστή από το κανονικό εισόδημα, οπότε οι φόροι παίρνουν λιγότερα δάγκωμα από τις επιστροφές.

Όσον αφορά τα διεθνή κονδύλια, ισχύει το ίδιο σκεπτικό: πηγαίνετε με κεφάλαια δείκτη και παραμείνετε με εκείνους που έχουν χώρες με φορολογικές συνθήκες όσο αυτό είναι δυνατό.

Ένας τύπος χαρτοφυλακίου είναι ένα χρηματιστηριακό χρηματιστήριο (ETF). Η θεωρία, δήλωσε ο Roth, είναι ότι είναι πιο φορολογικά αποδοτικές, διότι ένα ΕΜΤ που επανισορροπείται ή κάτι τέτοιο δεν θα πρέπει να πληρώνει τους ίδιους φόρους με ένα αμοιβαίο κεφάλαιο. Στην πράξη, οι διαχειριστές των αμοιβαίων κεφαλαίων θα πουλούν πρώτα σχεδόν τα αποθέματα βάσης με το υψηλότερο κόστος, πράγμα που σημαίνει ότι θα εκφορτώσουν τα πράγματα που χάνουν χρήματα ή κάνουν λιγότερα χρήματα και πληρώνουν λιγότερα στο κεφαλαιουχικό κέρδος. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε: Τι καθορίζει το κόστος βάσης σας; )

Το μεγαλύτερο ETF, το SPDR S & P 500 ETF (SPY) έχει αναλογία ακαθάριστων εξόδων 0, 1098% και ακολουθεί το S & P 500. Το Vanguard S & P 500 (VFINX) χρεώνει 0, 17%. Αυτή η διαφορά είναι μάλλον μικρή, οπότε σε ορισμένες περιπτώσεις, η επιλογή μπορεί να έχει μικρή σημασία.

Η κατώτατη γραμμή

Φορολογικά αποδοτική επένδυση μπορεί να συνεπάγεται λίγη juggling του είδους του λογαριασμού που βάζετε τα κεφάλαια μέσα, αλλά μόλις το κάνει αξίζει τον κόπο. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε: Πότε να πουλήσετε ένα αμοιβαίο κεφάλαιο .)