Ομοσπονδιακό φορολογικό τέλος
Μια ομοσπονδιακή φορολογική δέσμευση είναι το δικαίωμα της αμερικανικής κυβέρνησης να κρατήσει ή να πάρει την προσωπική ιδιοκτησία ενός ατόμου έως ότου το πρόσωπο αυτό φροντίσει για τους απλήρωτους ομοσπονδιακούς φόρους. Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων θα στείλει μια ειδοποίηση για ομοσπονδιακή φορολογική δέσμευση που χρησιμεύει ως απαίτηση πληρωμής. Ωστόσο, εάν οι φόροι δεν καταβληθούν, το IRS θα τοποθετήσει μια ομοσπονδιακή εμπράγματη ασφάλεια στα προσωπικά περιουσιακά στοιχεία.
Βασικές τακτικές
- Μια ομοσπονδιακή φορολογική ασφάλεια χρησιμοποιείται για να περιγράψει το δικαίωμα της ομοσπονδιακής κυβέρνησης να κατασχέσει περιουσία στην περίπτωση οφειλόμενων φόρων.
- Οποιοδήποτε περιουσιακό στοιχείο που ανήκει σε φυσικό πρόσωπο ή εταιρία που έχει επιστροφή φόρων μπορεί να τοποθετηθεί σε ομοσπονδιακό φορολογικό εκπτωτικό δικαίωμα, συμπεριλαμβανομένων εκείνων που αποκτήθηκαν κατά τη διάρκεια της δέσμευσης.
- Η απόρριψη περιουσιακών στοιχείων, η κατάθεση για απόσυρση και οι συμφωνίες υπαγωγής είναι προσωρινοί τρόποι αντιμετώπισης ενός ομοσπονδιακού φόρου.
- Ο απλούστερος τρόπος για να αντιμετωπιστεί μια ομοσπονδιακή φορολογική δέσμευση είναι να καταβάλει το συνολικό υπόλοιπο των φόρων πίσω.
- Μια ομοσπονδιακή φορολογική δέσμευση διαφέρει από μια φορολογική εισφορά, η οποία είναι η πραγματική πράξη κατάσχεσης του περιουσιακού στοιχείου που καλύπτεται από την ασφάλεια.
Πώς λειτουργεί το Federal Tax Lien
Ένα ομοσπονδιακό φορολογικό δικαίωμα υφίσταται όταν το IRS αξιολογεί το χρέος ενός φορολογουμένου. Στη συνέχεια στέλνουν στον φορολογούμενο ένα νομοσχέδιο που εξηγεί πόσο οφείλει ο φορολογούμενος. Αυτό είναι γνωστό ως ειδοποίηση και απαίτηση πληρωμής. Εάν το επιλέξει, τότε το IRS θα επαληθεύσει την ασφάλεια σε προσωπικά περιουσιακά στοιχεία σε περίπτωση που ο φορολογούμενος δεν καταβάλει το χρέος εγκαίρως, είτε λόγω αμέλειας είτε λόγω άρνησης.
Η εν λόγω δέσμευση συνδέεται με όλα τα περιουσιακά στοιχεία ενός φορολογούμενου, συμπεριλαμβανομένων των κινητών αξιών, των περιουσιακών στοιχείων και των οχημάτων. Οποιαδήποτε περιουσιακά στοιχεία που αποκτά ο φορολογούμενος ενώ ισχύουν τα δικαιώματα προάσπισης μπορούν επίσης να αποδοθούν στο ενεχόμενο χρεωστικό δικαίωμα. Η εμπράγματη ασφάλεια συνδέεται επίσης με οποιαδήποτε επιχειρηματική περιουσία, δικαιώματα επί επιχειρηματικής περιουσίας και εισπρακτέους λογαριασμούς για μια επιχείρηση. Εάν ο φορολογούμενος επιλέξει να υποβληθεί σε πτώχευση, η ασφάλεια και το φορολογικό χρέος συνεχίζονται συχνά και μετά την πτώχευση. Αυτός είναι ένας αξιοσημείωτος παράγοντας μιας ομοσπονδιακής φορολογικής ασφάλειας, δεδομένου ότι η πτώχευση αλλοιίζει το χρέος ενός ατόμου.
Οι ομοσπονδιακές φορολογικές οφειλές διαφέρουν από τις φορολογικές εισφορές, διότι υποδηλώνουν μόνο το δικαίωμα της κυβέρνησης να κατασχέσει περιουσιακά στοιχεία, σε αντίθεση με την πραγματική κατάσχεση του. Το IRS συχνά θα "τελειοποιήσει" μια φορολογική ασφάλεια με την κοινοποίηση στα μεμονωμένα κράτη και άλλους πιστωτές ότι είναι στην πρώτη γραμμή για να λάβει πληρωμή για τους εν λόγω φόρους. Οι ομοσπονδιακές φορολογικές υποχρεώσεις τείνουν να υποβαθμίσουν σημαντικά την πιστωτική φιλοσοφία ενός ατόμου και σε πολλές περιπτώσεις οι φορολογούμενοι πρέπει να πληρώσουν τους φόρους εντελώς πριν ανακτηθούν οι δυνατότητές τους για χρηματοδότηση οποιουδήποτε είδους.
Στις περισσότερες περιπτώσεις, το IRS θα αποδεσμεύσει εμπράγματο δικαίωμα εντός 30 ημερών από τη λήψη πλήρους καταβολής του υπολοίπου των οφειλόμενων φόρων.
Ειδικές εκτιμήσεις
Ο πιο απλός τρόπος για να απαλλαγείτε από μια ομοσπονδιακή φορολογική ασφάλεια είναι να πληρώσετε όλους τους οφειλόμενους φόρους εγκαίρως. Ωστόσο, εάν αυτό δεν είναι εφικτό, υπάρχουν άλλοι τρόποι με τους οποίους ένας φορολογούμενος μπορεί να ασχοληθεί με μια δέσμευση. Για παράδειγμα, ο φορολογούμενος μπορεί να απαλλάξει ένα συγκεκριμένο ακίνητο. Αυτό σημαίνει ότι καταργούν τη δέσμευση από ένα συγκεκριμένο ακίνητο, όπως ένα σπίτι. Ωστόσο, δεν είναι επιλέξιμοι για απαλλαγή όλοι οι φορολογούμενοι ή οι ιδιοκτησίες. Η δημοσίευση 783 περιγράφει περαιτέρω τους κανονισμούς που αφορούν την εκποίηση περιουσιακών στοιχείων, καθώς σχετίζονται με την καταπολέμηση μιας ασφάλειας.
Ένα άλλο παράδειγμα προσπάθειας που πρέπει να καταβληθεί εναντίον μιας ομοσπονδιακής φορολογικής δέσμευσης είναι μια συμφωνία υποταγής: στο πλαίσιο μιας συμφωνίας υποταγής, το IRS συμφωνεί να τοποθετηθεί πίσω από έναν άλλο πιστωτή ως προτεραιότητα. Αν και η υποταγή δεν εξαλείφει την ασφάλεια από οποιαδήποτε ιδιοκτησία, μερικές φορές διευκολύνει τον φορολογούμενο να αποκτήσει άλλη υποθήκη ή δάνειο. Τέλος, ένα άτομο στο χρέος προς την ομοσπονδιακή κυβέρνηση μπορεί να υποβάλει αίτηση για απόσυρση της οφειλής τους. Η απόσυρση καταργεί τη δημόσια ειδοποίηση για ομοσπονδιακό φορολογικό δικαίωμα. Ο φορολογούμενος εξακολουθεί να ευθύνεται για την οφειλή, αλλά, υπό την απόσυρση, το IRS δεν θα ανταγωνιστεί με άλλους πιστωτές για την περιουσία του οφειλέτη.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.