Υπεξαίρεση
Η υπεξαίρεση αναφέρεται σε μια μορφή εγκληματικότητας λευκού κολάρου στην οποία ένα πρόσωπο ή μια οντότητα παραπλανά τα περιουσιακά στοιχεία που του έχουν ανατεθεί. Σε αυτόν τον τύπο απάτης, ο υπερισχύων επιτύχει τα περιουσιακά στοιχεία νόμιμα και έχει το δικαίωμα να τα κατέχει, αλλά τα περιουσιακά στοιχεία χρησιμοποιούνται στη συνέχεια για ακούσια σκοπούς.
Η υπεξαίρεση είναι παραβίαση των εμπιστευτικών ευθυνών που επιβάλλονται σε ένα άτομο.
Βασικές τακτικές
- Η υπεξαίρεση γίνεται όταν ένα άτομο χρησιμοποιεί χρήματα για διαφορετικό σκοπό από ό, τι προοριζόταν να χρησιμοποιηθεί.
- Οι παραβάτες θα μπορούσαν να δημιουργήσουν λογαριασμούς και εισπράξεις για δραστηριότητες που δεν συνέβησαν και στη συνέχεια να χρησιμοποιήσουν τα χρήματα που καταβλήθηκαν για προσωπικά έξοδα.
- Τα σχέδια Ponzi είναι ένα παράδειγμα υπεξαίρεσης.
Κατανόηση της υπεξαίρεσης
Η φύση της υπεξαίρεσης μπορεί να είναι τόσο μικρή όσο και μεγάλη. Η κατάσχεση κεφαλαίων μπορεί να είναι τόσο μικρή όσο ένας υπάλληλος κατάστημα που τροφοδοτεί μερικά δολάρια από ένα ταμείο. Ωστόσο, σε μεγαλύτερη κλίμακα, η υπεξαίρεση συμβαίνει επίσης όταν τα στελέχη των μεγάλων εταιρειών εξοφλούν ψευδώς εκατομμύρια δολάρια, μεταφέροντας τα κεφάλαια σε προσωπικούς λογαριασμούς. Ανάλογα με την κλίμακα του εγκλήματος, η υπεξαίρεση μπορεί να τιμωρηθεί με μεγάλα πρόστιμα και χρόνο φυλάκισης.
Πώς λειτουργεί η υπεξαίρεση
Τα άτομα στα οποία έχει ανατεθεί η πρόσβαση στα κεφάλαια ενός οργανισμού αναμένεται να διασφαλίσουν αυτά τα περιουσιακά στοιχεία για την προβλεπόμενη χρήση τους. Είναι παράνομο να αποκτήσετε σκόπιμα τα χρήματα αυτά και να τα μετατρέψετε σε προσωπική χρήση. Αυτές οι δραστηριότητες μπορούν να περιλαμβάνουν την εκτροπή κεφαλαίων σε λογαριασμούς που φαίνεται να έχουν εξουσιοδότηση για πληρωμές ή μεταφορές.
Ωστόσο, ο λογαριασμός είναι ένα μέτωπο που επιτρέπει στο άτομο ή σε κάποιον τρίτο με τον οποίο συνεργάζεται να πάρει τη χρηματοδότηση. Για παράδειγμα, ένας υπεξαγοραστής μπορεί να δημιουργήσει λογαριασμούς και εισπράξεις για επιχειρηματικές δραστηριότητες που δεν πραγματοποιήθηκαν ποτέ ή για υπηρεσίες που ποτέ δεν είχαν γίνει για να συγκαλύψουν τη μεταφορά κεφαλαίων ως νόμιμη συναλλαγή.
Ένας υπερασπιστής μπορεί να συνεργαστεί με έναν συνεργάτη που αναφέρεται ως σύμβουλος ή εργολάβος που εκδίδει τιμολόγια και λαμβάνει πληρωμή, αλλά δεν εκτελεί ποτέ τα καθήκοντα για τα οποία χρεώνει.
Τύποι υπεξαίρεσης
Ορισμένες κατηγορίες υπεξαίρεσης μπορεί να συνδυαστούν με άλλες μορφές απάτης, όπως τα προγράμματα Ponzi. Σε τέτοιες περιπτώσεις, ο υπερισχύων απάτης εξαπατά τους επενδυτές να τους εμπιστεύονται τα περιουσιακά τους στοιχεία για να επενδύσουν για λογαριασμό τους, αλλά αντ 'αυτού χρησιμοποιεί τα χρήματα για προσωπικό κέρδος και πλουτισμό. Η διατήρηση της απάτης συχνά περιλαμβάνει την αναζήτηση νέων επενδυτών για να φέρουν περισσότερα χρήματα για να κατευνάσουν τους προηγούμενους επενδυτές.
Ένας υπερασπιστής μπορεί επίσης να μεταφέρει άλλα περιουσιακά στοιχεία πέρα από τα χρήματα. Ένας υπερασπιστής μπορεί να διεκδικήσει τα ακίνητα, εταιρικά οχήματα, smartphones και άλλο υλικό, όπως φορητούς υπολογιστές που ανήκουν σε έναν οργανισμό για προσωπική χρήση.
Η υπεξαίρεση μπορεί να γίνει και στον κυβερνητικό τομέα, εάν οι εργαζόμενοι εκμεταλλευτούν την τοπική, κρατική ή εθνική χρηματοδότηση για τον εαυτό τους. Τέτοιες περιπτώσεις μπορεί να συμβούν όταν εκταμιευθεί η χρηματοδότηση για την εκπλήρωση συμβάσεων ή για την υποστήριξη σχεδίων και ένα μέλος του προσωπικού αποκομίζει κάποια χρήματα που προορίζονται για το σκοπό αυτό.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.