Μήπως ένα ΕΙΕΕ πληρώνει το πλήρες ποσό των μερισμάτων από τα αποθέματά του;

Τα χρηματιστήρια που διαπραγματεύονται στο χρηματιστήριο (ETF) πληρώνουν το πλήρες μέρισμα που συνοδεύει τα αποθέματα που τηρούνται στα ταμεία. Για το σκοπό αυτό, τα περισσότερα ΕΤΑ πληρώνουν τα μερίσματα ανά τρίμηνο με την κατοχή όλων των μερισμάτων που καταβάλλονται από τα υποκείμενα αποθέματα κατά τη διάρκεια του τριμήνου και τα καταβάλλουν στους μετόχους κατ 'αναλογία.

Πώς κατανέμονται τα μερίσματα

Εάν υπάρχουν 100 μετοχές ενός ΕΜΤ που εκκρεμούν και ένας επενδυτής κατέχει 10 μετοχές αυτού του ETF, θα κατέχει το δικαίωμα στο 10% των συνολικών μερισμάτων που έχει κερδίσει το ΕΙΕΕ. Εάν το ΕΙΕΕ απαρτίζεται από πέντε υποκείμενα αποθέματα που πληρώνουν μερίσματα, το συνολικό ποσό αυτών των τριμηνιαίων μερισμάτων θα τοποθετηθεί σε ομάδα και θα διανεμηθεί στους μετόχους αυτού του ΕΙΕΕ ανά μετοχή.

Τα ΕΤΑ πληρώνουν κατ 'αναλογία το πλήρες ποσό μερίσματος που προέρχεται από τα αποθέματα που κατέχονται στο ΕΙΕΕ.

Εάν τα πέντε μετοχές που πληρώνουν μερίσματα καταβάλλουν έκαστο τριμηνιαίο μέρισμα ύψους $ 1 και το ETF κατέχει 10 μετοχές από κάθε μέρισμα, το συνολικό μερίδιο που θα κερδίσει το ETF θα είναι 50 δολάρια ανά τρίμηνο. Το ΕΙΕΕ θα διανείμει αυτά τα 50 δολάρια στους ιδιοκτήτες του ΕΙΕΕ. Ο επενδυτής που ανήκε σε 10 μετοχές του ETF θα κερδίσει τριμηνιαία πληρωμή μερίσματος ύψους $ 5, δεδομένου ότι κατέχει το 10% του ETF και έχει δικαίωμα στο 10% των συνολικών μερισμάτων που κερδίζει.

Δύο τύποι μερισμάτων ένα ETF μπορεί να πληρώσει

Υπάρχουν δύο τύποι μερισμάτων τα οποία ένα ΕΙΕΕ μπορεί να πληρώσει: τα μερίσματα που πληρούν τις προϋποθέσεις και τα μη καταρτισμένα.

• Τα εγκεκριμένα μερίσματα πληρούν τις προϋποθέσεις για μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη και το υποκείμενο απόθεμα πρέπει να διατηρείται για περισσότερο από 60 ημέρες πριν από την ημερομηνία αποκοπής του μερίσματος.
• Τα μη ειδικευμένα μερίσματα φορολογούνται σύμφωνα με τον κανονικό συντελεστή φόρου εισοδήματος του επενδυτή. Το συνολικό ποσό των μη ειδικευμένων μερισμάτων που κατέχει ένα ETF είναι ίσο με το συνολικό ποσό μερισμάτων μείον το συνολικό ποσό των μερισμάτων που αντιμετωπίζονται ως μερίσματα.

Απαιτούνται τα ETF για να πληρώσουν μερίσματα;

Οι εκδότες του ΕΙΕΕ υποχρεούνται να καταβάλλουν μερίσματα που εισπράττονται από τίτλους που κατέχονται στα κεφάλαιά τους. Τα έσοδα από αυτά τα μερίσματα μπορούν να έχουν τη μορφή είτε διανομής σε μετρητά είτε επανεπένδυσης σε πρόσθετες μετοχές (κλασματικές) του ΕΜΤ.