DB (k) Σχέδιο
Το σχέδιο DB (k) είναι ένα υβριδικό σχέδιο συνταξιοδότησης που συνδυάζει ορισμένα από τα χαρακτηριστικά ενός σχεδίου καθορισμένης συνεισφοράς 401 (k) με ένα σχέδιο καθορισμένων παροχών (DB). Τα κεφάλαια μπορούν να συνεισφέρουν εθελοντικά στο σχέδιο DB (k) όπως ακριβώς μπορούν με ένα σχέδιο 401 (k), με τον εργοδότη να διατηρεί την επιλογή να ταιριάζει με τα κεφάλαια μέχρι ένα ορισμένο ποσοστό. Κατά τη συνταξιοδότηση, ο εργοδότης θα καταβάλει επίσης στον εργαζόμενο ένα μικρό ποσοστό του μισθού του, το οποίο είναι παρόμοιο με μια παραδοσιακή σύνταξη.
Το Σχέδιο DB (k) έχει την επίσημη ονομασία του Επιλέξιμου Συνδυασμένου Σχεδίου και δημιουργήθηκε από το Κογκρέσο ως μέρος του Νόμου περί Προστασίας των Συντάξεων του 2006 βάσει του άρθρου 414 (x) του Κώδικα Εσωτερικού Εισοδήματος.
ΔΙΑΓΡΑΦΗ ΚΑΤΩ DB (k) Σχέδιο
Το σχέδιο DB (k) σχεδιάστηκε αρχικά για να παρέχει κυρίως στις μικρές επιχειρήσεις, που ορίζονται ως επιχειρήσεις με τουλάχιστον δύο εργαζόμενους, αλλά λιγότερες από 400, με τρόπο να προσελκύσουν εργαζόμενους, καθώς πολλοί επενδυτές ανησυχούν ότι ολόκληρη η αποταμίευσή τους θα μπορούσε να εξαλειφθεί αγορά. Η διατήρηση του χαρακτηριστικού της σύνταξης σημαίνει ότι ο συνταξιούχος θα εξακολουθεί να έχει πηγή εισοδήματος, ανεξάρτητα από την απόδοση του τμήματος 401 (k) του σχεδίου. Επειδή το Σχέδιο DB (k) συνδυάζει τόσο ένα συστατικό καθορισμένων παροχών όσο και ένα στοιχείο 401 (k), υπάρχουν ορισμένες προδιαγραφές για κάθε κατηγορία.
Στοιχείο καθορισμένης ωφέλειας:
- Ο εργαζόμενος υποχρεούται να λαμβάνει τουλάχιστον 1 τοις εκατό της αμοιβής για κάθε έτος υπηρεσίας, αλλά το συνολικό ποσό δεν μπορεί να υπερβαίνει τα 20 έτη.
- Τα οφέλη παρέχονται μετά από 30 χρόνια παροχής υπηρεσιών.
401 (ια) Συστατικό:
- Πρέπει να υπάρχει μια διάταξη αυτόματης εγγραφής με ποσοστό συνεισφοράς 4%, εκτός εάν ο εργαζόμενος επιλέξει να μειώσει αυτό το ποσοστό ή να εξαιρεθεί.
- Ο εργοδότης πρέπει να ταιριάζει με το 50% των συνεισφορών 401 (k) του υπαλλήλου, μέχρι το 4% της αποζημίωσης, ή με 2% μέγιστο ποσό.
- Οι εργαζόμενοι πρέπει να έχουν πλήρη εξουσία στην αντίστοιχη συνεισφορά όταν γίνονται.
Περιορισμοί του σχεδίου DB (ια)
Παρόλο που το Σχέδιο DB (k) ακούγεται ως μια καλή ιδέα στη θεωρία, η πρακτική εφαρμογή του έχει αντιμετωπίσει μερικές προκλήσεις. Από την υπογραφή της σε νόμο την 1η Ιανουαρίου 2010, τα σχέδια DB (k) έχουν σταδιακά αναπτυχθεί αργά. DB (k) σχέδια έλλειψη δημοτικότητας μπορεί να οφείλεται στις αυστηρές απαιτήσεις εφαρμογής IRS για τον ορισμό του σχεδίου. Για παράδειγμα, για να δημιουργηθεί ένα Σχέδιο DB (k), ο εργοδότης πρέπει να καταθέσει αρκετά γραφειοκρατία, συμπεριλαμβανομένων δύο χωριστών εντύπων 5300 για κάθε στοιχείο του σχεδίου, πράγμα που σημαίνει επίσης την καταβολή δύο αμοιβών για κάθε ξεχωριστό στοιχείο εντός ο λογαριασμός. Οι λογαριασμοί είναι επίσης υπερβολικά δαπανηροί για πολλούς εργοδότες μικρών επιχειρήσεων, επειδή ουσιαστικά διπλασιάζουν το ποσό εργασίας που απαιτείται για ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης, καθώς κάθε σχέδιο απαιτεί ξεχωριστή διοίκηση.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.