Αναφορά συναλλαγών νομίσματος (CTR)
Μια αναφορά συναλλαγματικών ισοτιμιών είναι μια τράπεζα που χρησιμοποιείται στις Ηνωμένες Πολιτείες για να βοηθήσει στην πρόληψη της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες. Το έντυπο πρέπει να συμπληρωθεί από έναν εκπρόσωπο της τράπεζας ο οποίος έχει έναν πελάτη που ζητά να καταθέσει ή να αποσύρει μια συναλλαγή νομίσματος μεγαλύτερη από 10.000 $.
Διαγραφή της συναλλαγής νομίσματος (CTR)
Ο νόμος περί τραπεζικής μυστικότητας ξεκίνησε την αναφορά συναλλαγματικών ισοτιμιών το 1970. Ωστόσο, δεν πρέπει να αναφέρονται όλες οι συναλλαγές άνω των 10.000 $ με CTR. Η πρόσφατη νομοθεσία έχει εντοπίσει ορισμένες ομάδες γνωστές ως "απαλλασσόμενα άτομα".
Οι τρεις κατηγορίες "απαλλασσόμενων προσώπων" είναι:
1. Οποιαδήποτε τράπεζα στις Ηνωμένες Πολιτείες.
2. Τμήματα ή οργανισμοί που υπάγονται σε ομοσπονδιακές, πολιτειακές ή τοπικές κυβερνήσεις, συμπεριλαμβανομένης οποιασδήποτε οργάνωσης που ασκεί κρατική εξουσία.
3. Οποιαδήποτε εταιρεία η μετοχή της οποίας διαπραγματεύεται στο NYSE, στο Nasdaq και στο Αμερικανικό Χρηματιστήριο Αξιών (εξαιρουμένων των μετοχών που είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αναδυόμενων Εταιρειών και στην κατηγορία Nasdaq Small-Cap Issues).
Ιστορικό εκθέσεων συναλλαγών νομισμάτων
Όταν το CTR εφαρμόστηκε αρχικά, η κρίση ενός τραπεζικού ταμιευτηρίου ήταν το μόνο πράγμα που θα οδηγούσε σε ύποπτη συναλλαγή μικρότερη από 10.000 δολάρια που αναφέρθηκε στις αρχές επιβολής του νόμου. Αυτό οφειλόταν κυρίως στην ανησυχία του χρηματοπιστωτικού κλάδου για το δικαίωμα στην ιδιωτική ζωή. Στις 26 Οκτωβρίου 1986, με το πέρασμα του νόμου περί ελέγχου της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, το δικαίωμα στην ιδιωτική χρηματοοικονομική ζωή έπαψε να αποτελεί πρόβλημα. Ως μέρος του νόμου, το Κογκρέσο δήλωσε ότι ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα δεν θα μπορούσε να θεωρηθεί υπεύθυνο για την αποστολή ύποπτων πληροφοριών συναλλαγής στις αρχές επιβολής του νόμου. Ως αποτέλεσμα, η επόμενη έκδοση του CTR είχε ένα πλαίσιο ελέγχου ύποπτων συναλλαγών στην κορυφή. Αυτό ισχύει μέχρι τον Απρίλιο του 1996, όταν εισήχθη η έκθεση για την ύποπτη δραστηριότητα (SAR). Το έντυπο CTR ήταν κάποτε επίσημα υπό μορφή 104. Ωστόσο, είναι τώρα μορφή 112.
Πώς εκθέσεις συναλλαγών νομίσματος λειτουργούν επί του παρόντος
Όταν μια τράπεζα διεκπεραιώνει μια συναλλαγή που περιλαμβάνει περισσότερα από 10.000 δολάρια, το μεγαλύτερο μέρος του τραπεζικού λογισμικού θα δημιουργήσει αυτόματα μια CTR ηλεκτρονικά και θα συμπληρώσει αυτόματα φόρο και άλλες πληροφορίες πελατών. Τα CTR από το 1996 περιλαμβάνουν ένα προαιρετικό πλαίσιο ελέγχου στην κορυφή του υπαλλήλου της τράπεζας, θεωρώντας ότι η συναλλαγή είναι ύποπτη ή δόλια, συνήθως ονομάζεται SAR ή παραπομπή ύποπτης δραστηριότητας.
Μια τράπεζα δεν είναι υποχρεωμένη να ενημερώνει τον πελάτη σχετικά με το όριο αναφοράς των 10.000 $, εκτός εάν το ζητήσει ο πελάτης. Ένας πελάτης μπορεί να αρνηθεί να συνεχίσει τη συναλλαγή αφού ενημερωθεί για το CTR, αλλά αυτό θα απαιτούσε από τον υπάλληλο της τράπεζας να καταθέσει μια SAR. Μόλις ένας πελάτης παρουσιάσει ή ζητήσει να αποσύρει περισσότερα από 10.000 δολάρια σε νόμισμα, η απόφαση να συνεχιστεί η συναλλαγή πρέπει να συνεχιστεί χωρίς μείωση για να αποφευχθεί η κατάθεση ενός CTR. Για παράδειγμα, αν ένας πελάτης αποποιηθεί την αρχική αίτησή του και αντίθετα ζητήσει την ίδια συναλλαγή για $ 9.999, ο υπάλληλος της τράπεζας πρέπει να αρνηθεί ένα τέτοιο αίτημα και να συνεχίσει τη συναλλαγή όπως ζητήθηκε αρχικά με την υποβολή CTR. Αυτή η προσπάθεια είναι γνωστή ως διάρθρωση και τιμωρείται από τον ομοσπονδιακό νόμο κατά του πελάτη και του τραπεζικού υπαλλήλου. Συνηθισμένες συναλλαγές ακριβώς κάτω από το όριο των 10.000 δολαρίων μπορούν επίσης να προσελκύσουν τον έλεγχο και την κατάθεση ενός SAR.