Μετατρέποντας τις παραδοσιακές αποταμιεύσεις IRA σε ένα Roth IRA

Από τότε που οι IRA Roth εισήχθησαν για πρώτη φορά το 1998, πολλοί ιδιοκτήτες των παραδοσιακών IRA τους κοίταζαν με φθόνο.

Αυτό συμβαίνει επειδή οι Roths έχουν τουλάχιστον δύο πλεονεκτήματα σε σχέση με το παραδοσιακό είδος. Για ένα πράγμα, τα χρήματα που αποσύρετε από ένα Roth είναι αφορολόγητα, αρκεί είστε 59½ ετών και άνω και έχετε λογαριασμό τουλάχιστον για πέντε χρόνια. Αυτό περιλαμβάνει τόσο τις εισφορές σας όσο και το εισόδημα που κέρδισαν τα χρήματα σας στο λογαριασμό. Αντίθετα, οι αποσύρσεις που κάνετε από ένα παραδοσιακό IRA θα φορολογηθούν ως τακτικό εισόδημα.

Για άλλη μια φορά, οι ιδιοκτήτες των παραδοσιακών IRA πρέπει να αρχίσουν να λαμβάνουν τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές από τους λογαριασμούς τους μέχρι την "1η Απριλίου του έτους που ακολουθεί το ημερολογιακό έτος κατά το οποίο φτάνετε τα 70½", σύμφωνα με την IRS. Οι ιδιοκτήτες Roth μπορούν να αφήσουν τους λογαριασμούς τους ανέγγιχτοι μέχρι να χρειαστούν τα χρήματα ή να περάσουν το λογαριασμό στους κληρονόμους τους.

Υπάρχει όμως ένα εμπόριο. Οι παραδοσιακοί ιδιοκτήτες ΙΡΑ που πληρούν τις προϋποθέσεις λαμβάνουν φοροαπαλλαγή για τα χρήματα που βάζουν στους λογαριασμούς τους. Οι ιδιοκτήτες Roth δεν το κάνουν. βάζουν χρήματα μετά τη φορολογία στον λογαριασμό τους.

Ευτυχώς, για τους παραδοσιακούς κατόχους IRA που επιθυμούν έναν Roth, ο νόμος επιτρέπει μετατροπές. Κάποια στιγμή, μόνο άτομα με εισοδήματα κάτω από ένα ορισμένο ποσό είχαν τη δυνατότητα να μετατρέψουν, αλλά τα όρια άρθηκαν από το 2010. Όρια εισοδήματος εξακολουθούν να ισχύουν για τις συνεισφορές Roth, ωστόσο.

Αλλά μόνο επειδή μπορείτε να μετατρέψετε, θα πρέπει να είστε; Εδώ είναι μερικά από τα υπέρ και τα κατά.

Η υπόθεση για τη μετατροπή

1. Μπορεί να εξοικονομήσετε φόρους μακροπρόθεσμα. Όταν μετατρέπετε μερικά ή όλα τα χρήματα στον παραδοσιακό IRA σας σε ένα Roth, πρέπει να πληρώσετε φόρο εισοδήματος για το ποσό εκείνο το έτος. Ακόμα κι έτσι, η μετατροπή θα μπορούσε να είναι έξυπνη εάν καταλήξετε σε υψηλότερη οριακή φορολογική κλίμακα τα επόμενα έτη ή αν οι φορολογικοί συντελεστές αυξάνονται συνολικά. Αφού πληρώσετε φόρο για αυτά τα χρήματα, είναι απαλλαγμένο από φόρο κάθε φορά, ανεξάρτητα από το πώς μπορούν να αλλάξουν οι φορολογικοί συντελεστές. Επιπλέον, όλα τα χρήματα που κερδίζετε σε αυτόν τον λογαριασμό είναι επίσης αφορολόγητα. Τα χρήματα σε ένα παραδοσιακό IRA αυξάνονται χωρίς φόρους μέχρι να το αποσύρετε, αλλά μόλις το βγάλετε έξω, θα πρέπει να πληρώσετε φόρους τόσο στις αρχικές εισφορές όσο και σε αυτό που κέρδισαν με την πάροδο του χρόνου.

"Όταν πρόκειται για μετατροπή, ο χρόνος είναι ουσιαστικός για τουλάχιστον τρεις λόγους", λέει ο Matthew J. Ure, αντιπρόεδρος, Anthony Capital, LLC-Νοτιοδυτική Περιφέρεια, στο Σαν Αντόνιο του Τέξας. "Πρώτον, τα χρήματα που έχουν τεθεί σε ένα Roth πρέπει να έχουν πέντε χρόνια για να ωριμάσουν για να προστατεύσουν οποιαδήποτε αύξηση από τους φόρους. Δεύτερον, συχνά με τη σταδιοποίηση της μετατροπής σε αρκετά χρόνια, μπορείτε να ελαχιστοποιήσετε τη διατάραξη της τρέχουσας φορολογικής σας κατάστασης. Τέλος, η δυνατότητα μετατροπής δεν είναι δικαίωμα εγγυημένο από το Σύνταγμα - μάλλον, είναι ένα κενό που άνοιξε μετά τη λήξη της αρχικής νομοθετικής απαγόρευσης και ένα κενό που έχει προσβληθεί πρόσφατα. Αν και η νέα διοίκηση φαίνεται πιο επιρρεπής στη διατήρηση ζωντανών μετατροπών προς το παρόν, οι δηλώσεις και των δύο πολιτικών κομμάτων τονίζουν τον κίνδυνο που αναλαμβάνει να αναβάλλει μια επιθυμητή μετατροπή ».

2. Θα ξεφύγετε από τα ΣΜΔ και τις σκληρές κυρώσεις. Με τους παραδοσιακούς IRAs, πρέπει να αποσύρετε ένα συγκεκριμένο ποσοστό των χρημάτων στο λογαριασμό σας κάθε χρόνο όταν φτάσετε σε μια καθορισμένη ηλικία, όπως περιγράφεται παραπάνω. Διαφορετικά, θα εκτεθείτε σε μια μεγάλη φορολογική κύρωση - το 50% του ποσού που δεν καταφέρατε να αποσύρετε. Και, βεβαίως, θα οφείλετε φόρο εισοδήματος για ό, τι βγάζετε. Με ένα Roth, από την άλλη πλευρά, οι απαιτούμενες ελάχιστες διανομές δεν είναι ποτέ απαραίτητες κατά τη διάρκεια της ζωής σας. Εάν έχετε άλλες πηγές εισοδήματος και δεν χρειάζεστε τα χρήματα στο Roth σας για έξοδα διαμονής, μπορείτε να το κρατήσετε ανέπαφο για τους ευγνώμονες κληρονόμους σας. "Οι Roth IRAs μπορεί να είναι ένα εργαλείο καλής περιουσίας και φορολογικού σχεδιασμού, επειδή δεν υπόκεινται σε RMDs, και εφόσον έχετε κερδίσει εισόδημα, μπορείτε να συνεχίσετε να κάνετε εισφορές σε οποιαδήποτε ηλικία", λέει ο Stephen Rischall, εμπειρογνώμονας σχεδιασμού της συνταξιοδότησης και ιδρυτικός συνεργάτης 1080 Financial Group στο Λος Άντζελες, Καλιφόρνια.

Αν χρειάζεστε χρήματα, και αν είστε κάτω από 59½ ετών, μπορείτε να αποσύρετε τις συνεισφορές σας - αλλά όχι τα κέρδη τους - χωρίς καμία ποινή (ανατρέξτε στην ενότητα Πώς να χρησιμοποιήσετε το Roth IRA ως ταμείο έκτακτης ανάγκης) .

3. Θα μπορούσε να είναι ο μόνος τρόπος για να πάρετε ένα. Εάν θέλετε ένα Roth, για κληρονομικότητα ή για άλλους σκοπούς, αλλά κερδίζετε πάρα πολλά για να συμβάλλετε σε ένα, η μετατροπή χρημάτων που έχετε ήδη σε ένα παραδοσιακό IRA είναι η μόνη σας επιλογή . Δείτε Πώς μπορώ να χρηματοδοτήσω ένα Roth IRA εάν το εισόδημά μου είναι υψηλό για να κάνετε άμεσες συνεισφορές;

Μετατρέποντας τις παραδοσιακές αποταμιεύσεις IRA σε ένα Roth IRA

Η υπόθεση κατά της μετατροπής

1. Μπορεί να πληρώνετε περισσότερα σε φόρους μακροπρόθεσμα. Η μετατροπή από ένα παραδοσιακό IRA σε ένα Roth μπορεί να έχει νόημα αν οι συντελεστές φορολογίας εισοδήματος (δικό σας ή το σύνολο της χώρας) ανεβαίνουν στο μέλλον. Αλλά αν πιθανότατα να είστε σε χαμηλότερο φορολογικό επίπεδο αργότερα, όπως πολλοί άνθρωποι μετά τη συνταξιοδότησή τους, θα προτιμούσατε να περιμένετε.

2. Θα αντιμετωπίσετε ένα μεγάλο φορολογικό νομοσχέδιο τώρα. Ανάλογα με το ποσό που μετατρέπετε, ο φόρος σας θα μπορούσε να είναι σημαντικός και τα χρήματα για να το πληρώσετε θα πρέπει να προέρχονται από κάπου. Αν σχεδιάζετε να καλύψετε τους φόρους με την απόσυρση επιπλέον χρημάτων από τον παραδοσιακό IRA σας, θα υποβάλετε γενικά ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης αν είστε κάτω των 59 ετών. Ακόμη και αν δεν τιμωρούνται, θα μειώσετε ακόμα τις αποταμιεύσεις σας για να πληρώσετε τους φόρους. Λαμβάνοντας τα χρήματα από τους λογαριασμούς μη συνταξιοδότησης είναι μια καλύτερη ιδέα, αλλά δεν είναι τέλεια. Αν το δώσετε στο IRS τώρα, θα θυσιάζετε ό, τι μπορεί να έχει κερδίσει εάν το διατηρούσατε επενδυμένο.

"Εάν κάνετε μια μετατροπή, θα πρέπει να είστε σε θέση να πληρώσετε τους φόρους με μια εξωτερική πηγή. Διαφορετικά, τα μαθηματικά δεν ευνοούν τη μετατροπή. Να θυμάστε πάντα ότι δεν μετατρέπετε σε κενό και ότι η συνολική εικόνα πρέπει να αξιολογηθεί ", λέει ο Morris Armstrong, ιδρυτής των Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Conn.

Πώς να μετατρέψετε

Αν αποφασίσετε ότι θέλετε να μετατρέψετε, ο απλούστερος τρόπος είναι να έχετε το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που κατέχει σήμερα την παραδοσιακή σας μεταφορά IRA μερικά ή όλα αυτά τα χρήματα σε Roth. Αν προτιμάτε να μεταφέρετε τον λογαριασμό σας σε άλλο ίδρυμα, ο νέος θα πρέπει να είναι πολύ χαρούμενος που θα σας βοηθήσει.

Θα μπορούσατε επίσης να κάνετε την ανατροπή μόνοι σας, αποσύροντας χρήματα από την παραδοσιακή IRA σας και καταθέτοντάς την σε λογαριασμό Roth. Αυτή είναι όμως η πιο επικίνδυνη επιλογή. Αν δεν ολοκληρώσετε την ανατροπή εντός 60 ημερών, τα χρήματα γίνονται φορολογητέα και μπορεί να σας επιβληθούν κυρώσεις. Επιπλέον, δεν θα είναι πλέον σε ένα IRA - Roth ή παραδοσιακό - και θα έχει χάσει το πλεονέκτημα της αναβαλλόμενης φορολογίας ή αύξησης του φόρου. Ανατρέξτε στον οδηγό για τις ανατροπές 401 (k) και IRA .

Η κατώτατη γραμμή

Η μετατροπή ενός παραδοσιακού IRA σε ένα Roth IRA μπορεί να προσφέρει πλεονεκτήματα αφορολόγητου εισοδήματος και προγραμματισμού ακινήτων στο μέλλον. Αλλά θα πρέπει να πληρώσετε φόρους για τα χρήματα τώρα, σε τι θα μπορούσε να είναι υψηλότερο ποσοστό από ό, τι θα οφείλετε κατά τη συνταξιοδότηση. Για περισσότερα, βλ. Roth εναντίον Traditional IRA: Ποια είναι η σωστή για σας;

"Σε ένα σημείωμα προγραμματισμού, είναι πάντα ωραίο να υπάρχει φορολογική διαφοροποίηση μεταξύ των τύπων λογαριασμών συνταξιοδότησης που έχετε - κυρίως επειδή χωρίς κρυστάλλινη σφαίρα, δεν μπορούμε να εγγυηθούμε τι φορολογικοί συντελεστές θα είναι στο μέλλον. Καλύτερα να έχουμε τα εργαλεία για να αντιδράσουμε σε οποιοδήποτε φορολογικό περιβάλλον παρά να κάνουμε ένα all-in στοίχημα για το ποια θα είναι τα επιτόκια ", συμβουλεύει ο David S. Hunter, CFP®, πρόεδρος της εταιρείας Horizons Wealth Management, Inc., στο Asheville, NC