Κεφαλαιοποίηση κερδών

ΟΡΙΣΜΟΣ της μεταχείρισης κεφαλαιουχικών κερδών

Οι επεξεργασίες κεφαλαιουχικών κερδών είναι ειδικοί φόροι που υπολογίζονται με βάση τα κέρδη από επενδύσεις όπως καθορίζονται από τον Κώδικα φορολογίας των ΗΠΑ. Όταν ένα απόθεμα πωλείται με κέρδος, το μέρος των εσόδων που υπερβαίνει την αξία αγοράς (ή βάση κόστους) είναι γνωστό ως κεφαλαιακά κέρδη.

Ο φόρος κεφαλαιουχικών κερδών κατανέμεται σε δύο κατηγορίες: τα βραχυπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη και τα μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη. Τα αποθέματα που κρατούνται περισσότερο από ένα έτος θεωρούνται μακροπρόθεσμα για την αντιμετώπιση οποιωνδήποτε κεφαλαιουχικών κερδών και φορολογούνται κατ 'ανώτατο όριο 15% ανάλογα με τη φορολογική κλίμακα του επενδυτή. Τα αποθέματα που κρατούνται λιγότερο από ένα έτος υπόκεινται σε βραχυπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη με μέγιστο συντελεστή 35%, ανάλογα με τη φορολογική κλίμακα του επενδυτή.

ΚΑΤΑΠΟΛΕΜΗΣΗ ΤΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΚΕΡΔΩΝ

Η τεράστια διαφορά μεταξύ των βραχυπρόθεσμων και των μακροπρόθεσμων επιτοκίων καθιστά σαφές ότι η προσοχή στις φορολογικές συνέπειες της επένδυσης σε αποθέματα είναι μια κρίσιμη ικανότητα για ανάπτυξη. Καθώς αυξάνεται το χαρτοφυλάκιο του επενδυτή, πρέπει να παρακολουθεί όλο και περισσότερο τα κεφαλαιακά κέρδη, συμπεριλαμβανομένης της προσαρμογής κοντά στο τέλος του ημερολογιακού έτους για τη μείωση των φόρων κεφαλαιουχικών κερδών όσο το δυνατόν περισσότερο. Ένας επαγγελματίας λογιστής ή επενδυτής μπορεί να βοηθήσει σε αυτές τις προσπάθειες.

Πώς η περίοδος κατοχής μπορεί να επηρεάσει τη μεταχείριση κεφαλαιουχικών κερδών

Η περίοδος διακράτησης για ένα απόθεμα - ή το χρονικό πλαίσιο εντός του οποίου ανήκει το απόθεμα - συνήθως αρχίζει από την ημέρα που το μετοχικό κεφάλαιο κατέχεται από τον επενδυτή, ανεξάρτητα από το χρονικό διάστημα που πρέπει να ασκηθούν τα δικαιώματα αγοράς ή τα δικαιώματα προαίρεσης. Σε πολλές περιπτώσεις, το απόθεμα διατηρείται τουλάχιστον ένα έτος και μία ημέρα για να λάβει την προτιμώμενη μακροπρόθεσμη αντιμετώπιση των κεφαλαιακών κερδών. Μπορεί να υπάρχουν περιπτώσεις, όπως εάν το απόθεμα αναμένεται να μειωθεί βαθιά, όπου μπορεί να είναι πιο επωφελής για τους επενδυτές να πουλήσουν αυτές τις μετοχές και να πληρώσουν τον υψηλότερο συντελεστή φόρου κεφαλαιουχικών κερδών αντί να αντιμετωπίσουν ακόμα μεγαλύτερες απώλειες.

Υπάρχουν περιπτώσεις όπου η περίοδος κατοχής για τη λήψη μακροπρόθεσμων ποσοστών ακολουθεί διαφορετικούς κανόνες. Για παράδειγμα, αν ένα άτομο κληρονόμησε μετοχές ή άλλα εφαρμοστέα περιουσιακά στοιχεία, θα λάμβανε αυτομάτως το προτιμώμενο μακροπρόθεσμο επιτόκιο. Εάν ένας εργαζόμενος έχει δικαίωμα επιλογής κινήτρου, πρέπει να περιμένει τουλάχιστον δύο έτη από την ημερομηνία έκδοσης των δικαιωμάτων προαίρεσης και τουλάχιστον ένα έτος από την άσκηση του δικαιώματος προαίρεσης και η μετοχή ήρθε στην κατοχή του. Όταν το απόθεμα είναι προικισμένο σε άλλο πρόσωπο, ο χρόνος κατά τον οποίο τα μερίδια που κατέχει ο κάτοχος του αποθέματος θα περιληφθούν στη συνολική περίοδο διακράτησης.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Διακανονισμός Διακανονισμού Η διάθεση της παραχώρησης αφορά πώληση, μεταβίβαση ή ανταλλαγή μετοχών που πληροί τις προϋποθέσεις για ευνοϊκή φορολογική μεταχείριση. περισσότερο κλειδωμένοι Οι επενδυτές είναι "κλειδωμένοι" όταν δεν είναι σε θέση ή δεν επιθυμούν να ανταλλάξουν ασφάλεια λόγω κανόνων, κανονισμών ή κυρώσεων που εμποδίζουν μια συναλλαγή. πιο ειδικευμένο μέρισμα Ένα ειδικευμένο μέρισμα είναι ένα είδος μερίσματος που υπόκειται σε συντελεστές φόρου κεφαλαιουχικών κερδών χαμηλότερο από τους συντελεστές φόρου εισοδήματος που εφαρμόζονται στα κοινά μερίσματα. περισσότερο Κέρδος ή απώλεια μακροπρόθεσμου κεφαλαιουχικού κεφαλαίου Ένα μακροπρόθεσμο κεφαλαιακό κέρδος ή ζημία προέρχεται από μια επένδυση που πληροί τις προϋποθέσεις και ανήκε για περισσότερο από 12 μήνες πριν από την πώληση. περισσότερα Τι είναι ο φόρος κεφαλαιουχικών κερδών; Ο φόρος κεφαλαιουχικών κερδών είναι φόρος επί των κερδών κεφαλαίου που πραγματοποιούνται από ιδιώτες και εταιρείες από την πώληση ορισμένων τύπων περιουσιακών στοιχείων, συμπεριλαμβανομένων των μετοχών, των ομολόγων, των πολύτιμων μετάλλων και των ακινήτων. περισσότερο φορολογητέο συμβάν Η φορολογητέα περίπτωση αναφέρεται σε οποιοδήποτε γεγονός ή συναλλαγή που έχει ως αποτέλεσμα φορολογική συνέπεια για τον αντισυμβαλλόμενο που εκτελεί τη συναλλαγή. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών