Κληροδότημα

Ορισμός του κληροδοτήματος

Ένα κληροδότημα είναι ένας οικονομικός όρος που περιγράφει την πράξη της παροχής περιουσιακών στοιχείων, όπως μετοχών, ομολόγων, κοσμημάτων και μετρητών, σε ιδιώτες ή οργανισμούς, με την πρόβλεψη ενός σχεδίου βούλησης ή περιουσίας. Τα κληροδοτήματα μπορούν να γίνουν μέλη της οικογένειας, φίλους, ιδρύματα ή φιλανθρωπικά ιδρύματα. Όταν η ακίνητη περιουσία παραμένει μέσα από μια βούληση, ονομάζεται επινόηση.

Διακοπή κληρονομιάς

Το 2018, το IRS αύξησε την απαλλαγή από το φόρο περιουσίας και δωρεάς, από 5, 49 εκατομμύρια δολάρια σε 5, 6 εκατομμύρια δολάρια ανά άτομο και από 10, 98 εκατομμύρια σε 11, 2 εκατομμύρια δολάρια για παντρεμένα ζευγάρια. Επιπλέον, το ετήσιο ποσό αποκλεισμού δώρων αυξήθηκε από 14.000 δολάρια το 2017 σε 15.000 δολάρια το 2018. Αυτό ουσιαστικά σημαίνει ότι ένα άτομο μπορεί να αφήσει 5, 49 εκατομμύρια δολάρια στους κληρονόμους του και να μην πληρώσει κανένα ομοσπονδιακό περιουσιακό ή δώρο φόρο, ενώ ένα παντρεμένο ζευγάρι μπορεί να προστατεύσει κάτω από 11 εκατομμύρια δολάρια από την ομοσπονδιακή περιουσία και τους φόρους δώρων, κάνοντας το ίδιο.

Λέξεις-κλειδιά [ΠΑΡΑΚΑΛΩ ΤΟΠΟΘΕΤΗΣΤΕ ΑΥΤΕΣ ΤΑ ΚΥΡΙΑ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΜΕΝΑ ΣΕ ΚΑΛΩΔΙΟ ΚΛΗΣΕΩΝ
- Ένα κληροδότημα είναι η πράξη μετατόπισης περιουσιακών στοιχείων σε ιδιώτες ή οργανισμούς, μέσω των διατάξεων ενός σχεδίου βούλησης ή περιουσίας.
- Η IRS προσέλκυσε πρόσφατα απαλλαγή από το φόρο περιουσίας και δωρεάς σε 5, 6 εκατομμύρια δολάρια ανά άτομο και σε 11, 2 εκατομμύρια δολάρια για παντρεμένα ζευγάρια.
- Οι άνθρωποι μπορούν να δίνουν δώρα αποφεύγοντας τους φόρους χρησιμοποιώντας τη δύναμη Crummey, η οποία επιτρέπει σε ένα άτομο να λάβει ένα δώρο που δεν είναι επιλέξιμο για εξαίρεση φόρου δώρων και να το αλλάξει σε δώρο που είναι επιλέξιμο για τον αποκλεισμό.

Οι δωρητές δώρων μπορούν επίσης να αποφύγουν τους φόρους ασκώντας την εξουσία Crummey, μια τεχνική που επιτρέπει σε ένα άτομο να λάβει ένα δώρο που δεν είναι επιλέξιμο για έκπτωση φόρου-δώρου και να το αλλάξει σε ένα δώρο που είναι επιλέξιμο. Τα άτομα συχνά εφαρμόζουν την εξουσία του Crummey σε εισφορές σε αμετάκλητη εμπιστοσύνη. Για να μπορέσει η Crummey να λειτουργήσει σωστά, ένα άτομο πρέπει να ορίσει ότι το δώρο είναι μέρος της εμπιστοσύνης κατά τη σύνταξή του και το ποσό δωρεάς δεν μπορεί να ξεπερνά τα $ 12.000 ετησίως ανά δικαιούχο.

Γενικά, τα δώρα σε ένα καταπίστευμα χρησιμοποιούνται συνήθως από γονείς ή παππούδες που αναζητούν να ιδρύσουν ένα ταμείο για τα παιδιά ή τα εγγόνια τους. Φιλανθρωπικά δώρα μετά το θάνατο - επίσης γνωστά ως δώρα κληρονομιάς, έχουν επίσης τη δύναμη να μειώσουν τους φόρους περιουσίας. Δεν αποτελεί έκπληξη το γεγονός ότι τέτοιου είδους κληροδοτήματα μπορεί να είναι σημαντικές πηγές συλλογής κεφαλαίων για μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς. Όταν το κληροδότημα προορίζεται για συγκεκριμένο σκοπό, ονομάζεται δωρεά.

Κληρονομιά και προγραμματισμός ακινήτων

Τα άτομα και οι οικογένειες που επιθυμούν να αναπτυχθούν ή / και να διατηρήσουν περιουσιακά στοιχεία για τις μελλοντικές γενιές μπορούν να επωφεληθούν σε μεγάλο βαθμό από τη δημιουργία ενός επίσημου κτηματολογίου. Ένας δικηγόρος περιουσίας μπορεί να βοηθήσει σε μεγάλο βαθμό με αυτή τη διαδικασία, η οποία τείνει να γίνει περίπλοκη, λόγω των περιπλοκών που εμπλέκονται στην ανταλλαγή πλούτου από τη μία γενιά στην άλλη. Ορισμένα από τα κύρια καθήκοντα χωροταξικού σχεδιασμού περιλαμβάνουν τα ακόλουθα βήματα:

• Σύνταξη θέλησης
• Ονομάζοντας έναν εκτελεστή του κτήματος να επιβλέπει τους όρους της θέλησης
• Περιορισμός των φόρων περιουσίας με τη δημιουργία λογαριασμών εμπιστοσύνης στο όνομα των δικαιούχων
• Δημιουργία κηδεμόνα για τα συντηρούμενα συντηρούμενα άτομα
• Δημιουργία ή / και ενημέρωση των δικαιούχων για σχέδια όπως η ασφάλεια ζωής, οι IRA και το 401 (k) s
• Καθιέρωση ετήσιων δώρων σε ειδικευμένους φιλανθρωπικούς και μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς για τη μείωση της φορολογητέας περιουσίας
• Δημιουργία μόνιμης πληρεξούσιας εντολής (POA) για την προώθηση άλλων περιουσιακών στοιχείων και επενδύσεων

Ο σχεδιασμός κτημάτων μπορεί να περιλαμβάνει ακόμα πιο προσωπική εφοδιαστική, όπως η δημιουργία κηδειών.

[Σημαντικό: Οι παραδοσιακές ασφαλιστικές εταιρείες για την ασφάλιση ζωής παραδοσιακά περιέχουν διατάξεις της Crummey.]

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Δώρο στην εμπιστοσύνη Ένα δώρο στην εμπιστοσύνη είναι ένα έμμεσο κληροδότημα των περιουσιακών στοιχείων προς έναν δικαιούχο μέσω ειδικής νομικής και εμπιστευτικής ρύθμισης. περισσότερη δύναμη Crummey Power Crummey είναι μια τεχνική που επιτρέπει σε ένα άτομο να λάβει ένα δώρο που δεν είναι επιλέξιμο για μια εξαίρεση φόρου δώρων και να το αλλάξει σε ένα που είναι επιλέξιμο. περισσότερα Ορισμός ετήσιου αποκλεισμού Ο ετήσιος αποκλεισμός είναι το χρηματικό ποσό που ένα άτομο μπορεί να μεταφέρει σε άλλο ως δώρο χωρίς να υποστεί φόρο δωρεάς ή να επηρεάσει την ενοποιημένη πίστωση. περισσότερος Σχεδιασμός Κτηματολογίου Ο προγραμματισμός ακινήτων είναι η προετοιμασία των καθηκόντων που εξυπηρετούν τη διαχείριση της περιουσίας ενός ατόμου σε περίπτωση ανικανότητας ή θανάτου. περισσότερα Γιατί ο Φόρος Μεταβίβασης Παραγωγής-Παράκαμψης δεν θα σας βλάψει (πιθανώς) Φόρος Μεταβίβασης Παραγωγής-Παράλειψης είναι ένας ομοσπονδιακός φόρος για τη μεταβίβαση περιουσίας με δώρο ή κληρονομιά σε έναν δικαιούχο που ικανοποιεί ορισμένες απαιτήσεις. περισσότερη εμπιστευτικότητα εξαιρέσεων Μια εμπιστοσύνη εξαίρεσης συμβάλλει στην ελαχιστοποίηση ή την εξάλειψη των φόρων επί των ομοσπονδιακών περιουσιακών στοιχείων στην περιουσία ενός παντρεμένου ζευγαριού Η εμπιστοσύνη κατέχει τα περιουσιακά στοιχεία του πρώτου συζύγου να πεθάνει. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών