Οφέλη από έναν εξαρτημένο ευέλικτο λογαριασμό δαπανών φροντίδας

Το παιδί και η εξαρτημένη φροντίδα είναι ένα κρίσιμο ζήτημα και μια μεγάλη δαπάνη για πολλές αμερικανικές οικογένειες. Εκατομμύρια άνθρωποι βασίζονται στη φροντίδα των παιδιών για να εργαστούν, ενώ άλλοι είναι υπεύθυνοι για τους ηλικιωμένους γονείς ή τα μέλη της οικογένειας με ειδικές ανάγκες. Εάν ενδιαφέρεστε για ένα παιδί ή έναν ενήλικα που είναι ανίκανος προς αυτοεξυπηρέτηση, ο οποίος διαμένει στο σπίτι σας για τουλάχιστον οκτώ ώρες ο καθένας και για τον οποίο μπορείτε να διεκδικήσετε ως εξαρτώμενος από τους φόρους εισοδήματός σας, μπορεί να μπορείτε να επωφεληθείτε από την εξαρτημένη φροντίδα ευέλικτων λογαριασμών δαπανών (FSA). Αυτοί οι λογαριασμοί επιτρέπουν στους ιδιώτες να πληρώνουν για εξειδικευμένα έξοδα παιδικής μέριμνας και εξαρτημένης φροντίδας μειώνοντας το φορολογητέο εισόδημα τους (Για σχετική ανάγνωση, ανατρέξτε στην ενότητα Δώστε στους Φόρους σας κάποια πίστωση .)

Εξαρτημένη φροντίδα FSA Επισκόπηση
Οι εξαρτημένες υπηρεσίες φροντίδας FSA δημιουργούνται μέσω του χώρου εργασίας σας. Οι συμμετέχοντες εξουσιοδοτούν τους εργοδότες τους να παρακρατούν ένα συγκεκριμένο ποσό από το paychecks τους κάθε περίοδο πληρωμής και να καταθέτουν τα χρήματα σε έναν λογαριασμό. Αντί να χρησιμοποιήσετε τα χρήματα της FSA για να πληρώσετε άμεσα τα έξοδα, πληρώνετε τα έξοδα αυτά έξω από την τσέπη και στη συνέχεια υποβάλλετε αίτηση επιστροφής χρημάτων.

Μόλις καταβάλετε τις δαπάνες που πληρούν τις προϋποθέσεις επιστροφής από την FSA θα πρέπει να συμπληρώσετε ένα έντυπο αίτησης που παρέχεται από τον εργοδότη σας και να επισυνάψετε τα έντυπα ή την απόδειξη πληρωμής με το έντυπο. Οι αποδείξεις πρέπει να περιλαμβάνουν συγκεκριμένες πληροφορίες που να αποδεικνύουν ότι η πληρωμή αφορούσε ειδικές δαπάνες. Συγκεκριμένα, στην απόδειξη πρέπει να σημειωθεί:

• την ημερομηνία πραγματοποίησης της δαπάνης
• το ποσό δαπάνης
• το πλήρες όνομα, τη διεύθυνση και τον αριθμό κοινωνικής ασφάλισης (SSN) ή τον φορολογικό προσδιορισμό του προσώπου που προσέφερε την περίθαλψη

Το κύριο πλεονέκτημα μιας FSA είναι ότι τα χρήματα που έχουν τεθεί στο λογαριασμό είναι προκαταβολικά, μειώνοντας έτσι το ποσό του εισοδήματός μας που υπόκειται σε φόρους. Για κάποιον στην ομοσπονδιακή φορολογική κατηγορία 28%, αυτή η μείωση του εισοδήματος σημαίνει εξοικονόμηση 280 δολαρίων σε ομοσπονδιακούς φόρους για κάθε $ 1.000 που δαπανάται για εξαρτημένη φροντίδα με FSA.

Οφέλη μιας εξαρτημένης φροντίδας FSA

Το IRS περιορίζει το συνολικό χρηματικό ποσό που μπορείτε να συνεισφέρετε σε μια εξαρτημένη φροντίδα στα $ 5.000 κάθε χρόνο για τα παντρεμένα ζευγάρια που αρχειοθετούν από κοινού, τα άγαμα ζευγάρια και τα μεμονωμένα άτομα και 2.500 δολάρια αν είστε παντρεμένοι και αρχειοθετημένοι ξεχωριστά.

Εάν εσείς και ο σύζυγός σας έχετε διαζύγιο, μόνο ο γονέας που έχει την επιμέλεια του παιδιού μπορεί να χρησιμοποιήσει τα χρήματα της FSA για τη φροντίδα των παιδιών. Εάν είστε παντρεμένοι τόσο εσείς όσο και ο / η σύζυγός σας πρέπει να εργάζεστε και να κερδίζετε εισόδημα για να δικαιούστε επιστροφή (εκτός αν ένας σύζυγος είναι ανάπηρος και ανίκανος να εργαστεί). Εάν όχι, τα χρήματα που συνεισφέρετε στο λογαριασμό θα κατασχεθούν και θα χρεωθείτε για τους οφειλόμενους φόρους, επειδή δεν πληρώσατε φόρους για το ποσό στην πρώτη θέση.

Τα χρήματα στην FSA σας μπορούν να χρησιμοποιηθούν μόνο για δαπάνες για:

• Ένα εξαρτώμενο άτομο ηλικίας κάτω των 13 ετών
• Ένας σύζυγος που δεν μπορεί να εργαστεί και να φροντίσει τον εαυτό του
• Ένας άλλος ενήλικας εξαρτώμενος που δεν είναι σε θέση να φροντίσει τον εαυτό του και για τον οποίο ζητάτε την εξαρτημένη απαλλαγή από τους φόρους σας

Έξοδα που πληρούν τις προϋποθέσεις για επιστροφή χρημάτων από την FSA
Μόλις καταθέσετε τα χρήματα σε FSA, μπορείτε να αρχίσετε να χρησιμοποιείτε αυτά τα κεφάλαια για την επιστροφή εξόδων με τα κατάλληλα έξοδα. Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τα χρήματα μόνο για λογαριασμούς που πληρούν τον ορισμό IRS της επιλέξιμης εξαρτημένης υπηρεσίας φροντίδας. Αυτό σημαίνει ότι οι υπηρεσίες πρέπει να είναι απαραίτητες για να εργαστείτε και να κερδίσετε εισόδημα για εσάς ή / και τη σύζυγό σας. Τα εξειδικευμένα έξοδα περιλαμβάνουν:

• Φυσική φροντίδα
• Η φροντίδα στο σπίτι, όπως μια νταντά ή au pair, ή φροντίδα θεσμών, όπως οι υπηρεσίες φύλαξης παιδιών ή ενηλίκων, από ειδικευμένους φροντιστές
• Καλοκαιρινά στρατόπεδα
• Φροντίδα πριν και μετά το σχολείο
• Μεταφορές που παρέχονται από φροντιστή
• Οι αμοιβές αίτησης, οι καταθέσεις κλπ. Που απαιτούνται για τη λήψη της περίθαλψης, αλλά μόνο εάν παρέχεται στη συνέχεια φροντίδα

Η δημοσίευση 503 του IRS : Παιδικά και εξαρτώμενα έξοδα φροντίδας περιγράφει τις δαπάνες που πληρούν τις προϋποθέσεις για την αποπληρωμή της FSA.

Έξοδα που δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για δαπάνες της FSA
Θυμηθείτε ότι μπορείτε να χρησιμοποιήσετε χρήματα FSA μόνο για δαπάνες που είναι απαραίτητες για εσάς ή / και τον / την σύζυγό σας για να εργαστείτε και να κερδίσετε εισόδημα. Τα έξοδα που δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για έγκριση από την FSA και συνεπώς δεν είναι επιλέξιμα σε FSA περιλαμβάνουν:

• Εκπαίδευση (π.χ. νηπιαγωγείο, θερινό σχολείο, διδασκαλία, δίδακτρα)
• Η φύλαξη παιδιών από ανηλίκους (κάτω των 19 ετών) αδελφών / παιδιών ή ατόμων που αξιώνονται ως εξαρτημένοι
• Διανυκτερεύσεις
• Προγράμματα και μαθήματα εμπλουτισμού (π.χ. μουσική, αθλητικά μαθήματα)
• Γεύματα
• Νοσηλευτική φροντίδα ή μακρόχρονη φροντίδα για γονείς που δεν ζουν μαζί σας
• Νοικοκυριό

Τι να εξετάσει
Πριν δημιουργήσετε μια εξαρτημένη FSA φροντίδας, θα πρέπει να λάβετε υπόψη τα ακόλουθα:

• Οι FSA δεν είναι "προ-χρηματοδοτημένες". Με ορισμένες FSAs της υγειονομικής περίθαλψης, ο εργοδότης «αντιμετωπίζει» τα χρήματα και εξοφλείται μέσω της παρακράτησης του μισθού. Με εξαρτημένες FSA φροντίδας, πληρώνετε έξοδα εκτός τσέπης και, στη συνέχεια, λαμβάνετε επιστροφή χρημάτων βάσει του ποσού που έχετε παρακρατήσει από το paycheck σας για εξάρτηση από τα έξοδα φροντίδας.
• Πριν από τη σύσταση μιας εξαρτημένης FSA φροντίδας, συγκρίνετε τα πιθανά φορολογικά οφέλη της με τη σύνταξη φόρου παιδιού και εξαρτώμενης φροντίδας.
• Οι FSA λειτουργούν με μια πολιτική "χρησιμοποιήστε το ή χάνετε", πράγμα που σημαίνει ότι πρέπει να χρησιμοποιήσετε όλα τα χρήματα που καταθέσατε στο λογαριασμό για εξειδικευμένα έξοδα μέχρι το τέλος του σχεδίου έτους ή να χάσετε τα χρήματά σας.
• Θα χρειαστεί να αναφέρετε τις συνεισφορές σας FSA στην ομοσπονδιακή φορολογική σας δήλωση.
• Η συμμετοχή σε μια εξαρτημένη υπηρεσία φροντίδας FSA δεν είναι αυτόματη - πρέπει να επανεγγραφείτε κάθε χρόνο από την προθεσμία εγγραφής.
• Μπορείτε να αλλάξετε μόνο το χρηματικό ποσό που επιλέξατε να έχετε παρακρατήσει από το paycheck σας για την FSA μέσα σε ένα παράθυρο 31 ημερών μετά από ένα "qualifying event", όπως ένας γάμος, η γέννηση ή υιοθεσία ενός παιδιού, ο θάνατος ενός εξαρτώμενου, το διαζύγιο ή μια αλλαγή στην εργασία σας (ή του συζύγου σας).

συμπέρασμα
Το άνοιγμα και η χρηματοδότηση εξαρτημένης φροντίδας FSA μπορεί να σας βοηθήσει να προγραμματίσετε και να πληρώσετε για τη φροντίδα που χρειάζεστε για να μπορέσετε να εργαστείτε και να κερδίσετε τα προς το ζην. Εξετάστε το ενδεχόμενο να εξετάσετε ένα σχέδιο που προσφέρετε από τον εργοδότη του / της συζύγου σας και να μάθετε πόσα χρήματα θα μπορούσατε να εξοικονομήσετε από τους φόρους αξιοποιώντας αυτή την επιλογή.