Οφέλη των αναβαλλόμενων σχεδίων αποζημίωσης

Ένα πρόγραμμα αναβαλλόμενης αποζημίωσης παρακρατεί μέρος της αμοιβής του υπαλλήλου μέχρι μια καθορισμένη ημερομηνία, συνήθως συνταξιοδότηση. Το κατ 'αποκοπή ποσό που οφείλεται σε έναν υπάλληλο σε αυτόν τον τύπο προγράμματος καταβάλλεται την ίδια ημερομηνία. Παραδείγματα προγραμμάτων αναβαλλόμενης αποζημίωσης περιλαμβάνουν τις συντάξεις, τα σχέδια συνταξιοδότησης και τα δικαιώματα προαίρεσης μετοχών των εργαζομένων.

Βασικές τακτικές

• Τα ειδικά προγράμματα αναστολής πληρωμών έχουν ποινή 10% για τις αποσύρσεις που γίνονται πριν από την ηλικία των 59½ ετών.
• Τα περισσότερα προγράμματα αναστολής των αποζημιώσεων επιτρέπουν τη διανομή προκαταβολών για ορισμένα συμβάντα ζωής, όπως η αγορά ενός σπιτιού.
• Τα προγράμματα αναβαλλόμενης αποζημίωσης μπορούν να αυξήσουν και να μειώσουν την αξία, επομένως παρακολουθήστε τα προσεκτικά.

Πιστοποιημένα έναντι μη εξειδικευμένων αναβαλλόμενων προγραμμάτων αποζημίωσης

Είναι σημαντικό να μάθετε τη διαφορά μεταξύ αυτών των δύο τύπων σχεδίων.

Ένα εξειδικευμένο σχέδιο αναβαλλόμενης αποζημίωσης είναι σύμφωνο με τον νόμο για την ασφάλεια συνταξιοδοτικών εισοδημάτων των εργαζομένων (ERISA) και περιλαμβάνει σχέδια 401 (k) και 403 (b). Πρέπει να είναι μη διακριτικά, να είναι ανοιχτά σε οποιονδήποτε υπάλληλο της εταιρείας και να ωφελούν όλους εξίσου και να φέρουν όρια εισφορών. Είναι επίσης πιο ασφαλείς, κρατημένοι σε λογαριασμό εμπιστοσύνης.

Ένα μη εξειδικευμένο σχέδιο αποζημίωσης είναι μια γραπτή συμφωνία μεταξύ ενός εργοδότη και ενός υπαλλήλου στον οποίο ένα μέρος της αποζημίωσης του εργαζομένου παρακρατείται από την εταιρεία, επενδύεται και στη συνέχεια δίνεται στον εργαζόμενο σε κάποιο σημείο στο μέλλον. Τα μη εξειδικευμένα σχέδια δεν έχουν όρια εισφορών και μπορούν να στοχεύσουν μόνο σε ορισμένους υπαλλήλους, όπως τα κορυφαία στελέχη. Ο εργοδότης μπορεί να κρατήσει τα αναβαλλόμενα χρήματα ως μέρος των κεφαλαίων της επιχείρησης, πράγμα που σημαίνει ότι τα χρήματα κινδυνεύουν σε περίπτωση πτώχευσης.

Τα οφέλη ενός αναβαλλόμενου σχεδίου αποζημίωσης, ανεξάρτητα από το αν είναι κατάλληλα ή όχι, περιλαμβάνουν την εξοικονόμηση φόρων, την πραγματοποίηση κεφαλαιουχικών κερδών και τις διανομές προκαταβολών.

Φορολογικά οφέλη

Ένα αναβαλλόμενο σχέδιο αποζημίωσης μειώνει το εισόδημα κατά το έτος που ένα άτομο βάζει χρήματα στο σχέδιο και επιτρέπει σε αυτά τα χρήματα να αναπτυχθούν χωρίς να υπολογίζεται ετήσιος φόρος επί των επενδεδυμένων κερδών. Στην περίπτωση ενός πιο συνηθισμένου προγράμματος αντιστάθμισης 401 (k), οι συνεισφορές αφαιρούνται από το μισθό ενός μισθωτού πριν από τη φορολογία και περιορίζονται σε μια μέγιστη ετήσια εισφορά προ φόρων - 19.000 δολάρια από τους υπαλλήλους, από το 2019 (συν επιπλέον $ 6.000 σε συνεισφορές για την κάλυψη της ηλικίας των 50 ετών και άνω).

Αυτά τα αναβαλλόμενα σχέδια απαιτούν μόνο την πληρωμή του φόρου όταν ο συμμετέχων λαμβάνει πραγματικά τα μετρητά. Ενώ οι φόροι πρέπει να καταβάλλονται στα αποσυρθέντα κεφάλαια, τα σχέδια αυτά αποφέρουν το πλεονέκτημα της αναβολής της φορολογίας, πράγμα που σημαίνει ότι οι αποσύρσεις πραγματοποιούνται κατά τη διάρκεια μιας περιόδου κατά την οποία οι συμμετέχοντες ενδέχεται να βρίσκονται σε συγκριτικά χαμηλότερο επίπεδο φόρου εισοδήματος.

Αυτό σημαίνει επίσης ότι, στην περίπτωση του 401 (k), οι συμμετέχοντες μπορούν να αποσύρουν τα χρηματικά πρόστιμα δωρεάν μετά την ηλικία των 59½, αν και υπάρχει ένα κενό που είναι γνωστό ως κανόνας του IRS 55 που επιτρέπει σε άτομα ηλικίας μεταξύ 55 και 59½ έως να αποσύρει τα χρηματικά πρόστιμα δωρεάν αν έχουν εγκαταλείψει τη δουλειά τους ή έχουν απολυθεί ή απολυθεί από αυτό. Το κενό ισχύει μόνο για το 401 (k) που έχετε με την εταιρεία από την οποία διαχωρίζετε.

Τα σχέδια αναβαλλόμενης αποζημίωσης μειώνουν επίσης την τρέχουσα φορολογική επιβάρυνση των εργαζομένων. Όταν ένα άτομο συνεισφέρει σε ένα πρόγραμμα αναβολής αντιστάθμισης, το ποσό που εισφέρθηκε κατά τη διάρκεια του έτους μειώνει το φορολογητέο εισόδημα για το έτος αυτό, μειώνοντας έτσι τους συνολικούς φόρους εισοδήματος που καταβλήθηκαν. Στη συνέχεια, όταν αποσύρονται τα κεφάλαια, οι εξοικονομήσεις πραγματοποιούνται μέσω της διαφοράς μεταξύ της κατηγορίας του φόρου και της φορολογικής κλίμακας κατά το έτος που κερδίσατε τα χρήματα.

Κέρδη κεφαλαίου

Η αναβαλλόμενη αποζημίωση - όταν προσφέρεται ως επενδυτικός λογαριασμός ή ως δικαίωμα προαίρεσης - έχει τη δυνατότητα να αυξήσει τα κέρδη κεφαλαίου με την πάροδο του χρόνου. Αντί να λαμβάνεται απλώς το αρχικά αναβαλλόμενο ποσό, τα 401 (k) και άλλα προγράμματα αναστολής πληρωμών μπορούν να αυξηθούν πριν από τη συνταξιοδότηση. Από την άλλη πλευρά, τα προγράμματα αναστολής των αποζημιώσεων μπορούν επίσης να μειωθούν στην αξία και πρέπει να παρακολουθούνται στενά.

Ενώ οι επενδύσεις δεν διαχειρίζονται ενεργά οι συμμετέχοντες, οι άνθρωποι έχουν τον έλεγχο του τρόπου με τον οποίο επενδύονται οι λογαριασμοί απόσβεσης που έχουν αναβληθεί, επιλέγοντας από τις επιλογές που έχουν προεπιλεγεί από τον εργοδότη. Ένα τυπικό σχέδιο περιλαμβάνει ένα ευρύ φάσμα αυτών των επιλογών, από πιο συντηρητικά κεφάλαια σταθερής αξίας και πιστοποιητικά καταθέσεων (CDs) έως πιο επιθετικά ομολογιακά και μετοχικά αμοιβαία κεφάλαια. Είναι δυνατό να δημιουργηθεί ένα διαφοροποιημένο χαρτοφυλάκιο από διάφορα ταμεία, να επιλέξετε ένα απλό ταμείο στόχου-στόχου ή κινδύνου στόχου ή να βασιστείτε σε συγκεκριμένες επενδυτικές συμβουλές.

Προκαταβολικές διανομές

Ορισμένα προγράμματα αναστολής των αποζημιώσεων επιτρέπουν στους συμμετέχοντες να προγραμματίζουν διανομές με βάση συγκεκριμένη ημερομηνία, γνωστή και ως απόσυρση κατά τη διάρκεια της υπηρεσίας. Αυτή η προστιθέμενη ευελιξία είναι ένα από τα μεγαλύτερα οφέλη ενός προγράμματος αναβολής αντιστάθμισης. Προσφέρει έναν φορολογικό πλεονεκτικό τρόπο για την εξοικονόμηση για την εκπαίδευση ενός παιδιού, ένα νέο σπίτι ή άλλους μακροπρόθεσμους στόχους.

Είναι δυνατό να αποσύρετε τα χρήματα νωρίτερα από τα περισσότερα προγράμματα αναστολής πληρωμών για συγκεκριμένα συμβάντα ζωής, όπως η αγορά ενός νέου σπιτιού. Οι αποσύρσεις από ένα εξειδικευμένο σχέδιο ενδέχεται να μην υπόκεινται σε κυρώσεις πρόωρης ανάκλησης, ανάλογα με τους κανόνες του σχεδίου και του IRS. Ωστόσο, οι φόροι εισοδήματος θα οφείλονται στις αποσύρσεις από προγράμματα αναστολής πληρωμών.

Οι διανομές εντός υπηρεσίας μπορούν επίσης να βοηθήσουν τους ανθρώπους να μετριάσουν εν μέρει τον κίνδυνο αθέτησης υποχρεώσεων από τις εταιρείες. Ορισμένα προγράμματα αναστολής της αποζημίωσης τελούν υπό την πλήρη διαχείριση των εργοδοτών ή έχουν μεγάλες χορηγήσεις εταιρικών αποθεμάτων στο σχέδιο. Αν οι άνθρωποι δεν αισθάνονται άνετα να αφήσουν την αναβαλλόμενη αποζημίωση στα χέρια του εργοδότη τους, οι διανομές προκαταβολών τους επιτρέπουν να προστατεύουν τα χρήματά τους, αποσύροντάς την από το σχέδιο, πληρώντας φόρο σε αυτό και επενδύοντας αλλού.

Σημειώστε ότι τα χρήματα από ένα μη εξειδικευμένο σχέδιο δεν μπορούν να μεταφερθούν σε ένα IRA ή σε άλλο φοροαπανομημένο όχημα αποταμίευσης συνταξιοδότησης. τα χρήματα από ένα εξειδικευμένο σχέδιο μπορούν. Ελέγξτε τους κανόνες που ισχύουν για εσάς τόσο με τους διαχειριστές του σχεδίου, όσο και με τους φορολογικούς σας συμβούλους, προτού λάβετε τυχόν αναλήψεις στην υπηρεσία.