Ασφαλιστική Ζωής Τράπεζας (BOLI)

Τι είναι η Ασφάλιση Ζημιών από την Τράπεζα;

Η τραπεζική ασφάλιση ζωής (BOLI) είναι μια μορφή ασφάλισης ζωής που αγοράζονται από τράπεζες όπου η τράπεζα είναι ο δικαιούχος και επίσης συνήθως ο ιδιοκτήτης της πολιτικής. Μια τέτοια ασφάλιση χρησιμεύει ως φορολογικό καταφύγιο για τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, τα οποία αξιοποιούν τις φορολογικές τους αποταμιεύσεις ως μηχανισμούς χρηματοδότησης των παροχών προς τους εργαζομένους.

1:10

Ασφάλεια ζωής

Κατανόηση της Ασφαλιστικής Ζωής της Τράπεζας (BOLI)

Οι συμβάσεις BOLI χρησιμοποιούνται κυρίως από τις τράπεζες για τη χρηματοδότηση παροχών σε εργαζόμενους με πολύ χαμηλότερο ρυθμό από ό, τι θα έπρεπε να πληρώσουν διαφορετικά. Η διαδικασία λειτουργεί ως εξής: Η τράπεζα δημιουργεί το συμβόλαιο και στη συνέχεια κάνει τις πληρωμές σε ένα εξειδικευμένο ταμείο που προορίζεται ως ασφαλιστική εταιρεία.

Όλες οι παροχές σε εργαζόμενους που πρέπει να καταβάλλονται σε συγκεκριμένους υπαλλήλους που καλύπτονται από το πρόγραμμα, καταβάλλονται από αυτό το ταμείο. Όλα τα ασφάλιστρα που καταβάλλονται στο ταμείο, εκτός από την αύξηση του κεφαλαίου, είναι απαλλαγμένα από φόρους για την τράπεζα. Ως εκ τούτου, οι τράπεζες μπορούν να χρησιμοποιήσουν το σύστημα BOLI για τη χρηματοδότηση των παροχών σε εργαζόμενους χωρίς φόρους.

Όπως εξηγεί το Υπουργείο Οικονομικών του Υπουργείου Οικονομικών των ΗΠΑ, οι τράπεζες επιτρέπεται να αγοράζουν τις πολιτικές BOLI "σε σχέση με τα προγράμματα αποζημίωσης και παροχών των εργαζομένων, την ασφάλιση βασικών προσώπων, την ασφάλιση για την ανάκτηση του κόστους της προ- και τις παροχές των εργαζομένων μετά την αποχώρηση, την ασφάλιση στους δανειολήπτες και την ασφάλεια που λαμβάνεται ως εγγύηση για δάνεια. " Η OCC μπορεί επίσης να επιτρέψει "άλλες χρήσεις κατά περίπτωση".

Πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα της ασφάλισης ζωής της Τράπεζας

Ως BoliColi.com, μια εταιρεία που βοηθά στη διαχείριση εταιρικών χαρτοφυλακίων και χαρτοφυλακίων ασφάλισης ζωής που ανήκουν στην τράπεζα, η BOLI συνδυάστηκε παραδοσιακά με προγράμματα παροχών για νέα ανώτερα στελέχη. Αλλά πιο πρόσφατα, "πολλές τράπεζες έχουν προσθέσει το BOLI για να αντισταθμίσουν τα υπάρχοντα έξοδα παροχών των εργαζομένων".

Όπως σημειώθηκε, τα πλεονεκτήματα της BOLI περιλάμβαναν τη φορολογική ευνοϊκότητά της και τη δυνατότητα δημιουργίας κερδών που αντισταθμίζουν το κόστος που σχετίζεται με προγράμματα παροχών σε εργαζόμενους. Αλλά BoliColi.com σημειώνει ότι υπάρχουν και μειονεκτήματα.

Για παράδειγμα, "αν η σύμβαση BOLI παραδοθεί από την τράπεζα τα κέρδη στο πλαίσιο της πολιτικής γίνονται φορολογητέα καθώς και 10% IRS ποινή για το κέρδος παρόμοια με την παράδοση ενός IRA πριν από την ηλικία 59 1/2. ο θάνατος του κάθε ασφαλισμένου, το κέρδος γίνεται μέρος του αφορολόγητου οφέλους θανάτου και δεν υπάρχει κανένας φόρος ».

Επιπλέον, «οι μεγαλύτερες ανησυχίες για τις περισσότερες τράπεζες είναι η πιστωτική ποιότητα του μεταφορέα BOLI, οι περισσότεροι αερομεταφορείς στην αγορά έχουν την υψηλότερη ποιότητα, αλλά μπορούν να αλλάξουν με την πάροδο του χρόνου. η αγορά."

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Εταιρική ιδιοκτησία της ασφάλισης ζωής (COLI) Η εταιρική ιδιοκτησία της ασφάλισης ζωής ή της εταιρικής ασφάλισης ζωής αναφέρεται στην ασφάλιση που αποκτά και ανήκει σε μια εταιρεία στους υπαλλήλους της. περισσότερη πολιτική ασφάλισης ατομικής ασφάλισης Η αδεσμοποίητη πολιτική ασφάλισης ζωής είναι ένα είδος σχεδίου οικονομικής προστασίας που παρέχει μετρητά στους δικαιούχους κατά τον θάνατο του αντισυμβαλλομένου. περισσότερο Ασφάλιση ζωής Ασφάλισης ζωής Η ασφαλιστική συμβολαίων ζωής είναι ένας τύπος ασφάλισης ζωής που εγγυάται την πληρωμή ενός επιδόματος θανάτου κατά τη διάρκεια συγκεκριμένης χρονικής περιόδου. περισσότερες ασφάλειες ζωής με ένα ασφαλιστικό συμβόλαιο ζωής Η ασφάλιση ζωής με ενιαία πριμοδότηση επιβαρύνει τον αντισυμβαλλόμενο με μία μόνο καταβολή ασφαλίστρου κατ 'αποκοπή για να εξασφαλίσει το επίδομα θανάτου περισσότερα Τι είναι η ασφάλιση ολόκληρης της ζωής; Η ασφάλιση ολόκληρης της ζωής παρέχει κάλυψη για τη διάρκεια ζωής του ασφαλισμένου και προσφέρει ένα στοιχείο αποταμίευσης για τη συσσώρευση της αξίας σε μετρητά. περισσότερα Ασφάλεια ζωής Η ασφάλιση ζωής είναι μια σύμβαση στην οποία ο ασφαλιστής εγγυάται την πληρωμή στους δικαιούχους κατά τον θάνατο του ασφαλισμένου. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών