Εισαγωγή στο Roth 401 (k)

Ο λογαριασμός Roth 401 (k), που χρηματοδοτήθηκε με χρήματα μετά τη φορολογία, εισήλθε στην επενδυτική κοινότητα συνταξιοδότησης το 2006. Αυτή η επενδυτική καινοτομία δημιουργήθηκε με μια διάταξη του νόμου περί οικονομικής ανάπτυξης και φορολογικής ανακούφισης του 2001. Με τη μορφή του IRA του Roth Το Roth 401 (k) παρέχει στους επενδυτές την ευκαιρία να χρηματοδοτήσουν λογαριασμούς με χρήματα μετά από φόρους. Δεν εισπράττονται φορολογικές ελαφρύνσεις για εισφορές σε ένα Roth 401 (k), αλλά οι επενδυτές δεν θα οφείλουν φόρους σε ειδικευμένες διανομές. Οι συμμετέχοντες στα σχέδια 403 (b) μπορούν επίσης να συμμετάσχουν σε ένα λογαριασμό Roth.

Πλεονεκτήματα του Σχεδίου

Τα οφέλη που σχετίζονται με το Roth 401 (k) εξαρτώνται σε μεγάλο βαθμό από την άποψή σας. Από την άποψη της κυβέρνησης, το Roth 401 (k) δημιουργεί τρέχοντα έσοδα υπό μορφή φορολογικών δολαρίων. Η σύγκριση με τους μηχανικούς ενός Παραδοσιακού ΙΡΑ διευκρινίζει αυτό το σημείο.

Όταν ένας επενδυτής συνεισφέρει χρήματα σε έναν παραδοσιακό IRA, λαμβάνει μια φορολογική έκπτωση για την εισφορά, εάν είναι επιλέξιμη. Χάρη σε αυτή την έκπτωση, τα κεφάλαια που συνήθως θα χάνονταν στον φορολογούμενο παραμένουν στο λογαριασμό που έχει αναβληθεί μέχρι να αποσυρθεί.

Από την πλευρά του επενδυτή, ελπίζουμε ότι ο λογαριασμός θα αυξηθεί με την πάροδο του χρόνου και ότι τα χρήματα που θα χάνονταν από τον φορολογούμενο θα ξοδεύουν όλα αυτά τα χρόνια για τον επενδυτή. Η κυβέρνηση θέλει αυτά τα περιουσιακά στοιχεία να αναπτυχθούν επίσης διότι η αναβολή του φόρου λήγει όταν αποσύρονται τα χρήματα από το λογαριασμό. Στην ουσία, η κυβέρνηση σας δίνει ένα φορολογικό διάλειμμα σήμερα με την ελπίδα ότι θα υπάρξουν ακόμη περισσότερα χρήματα για να φορολογηθούν στο μέλλον.

Το Roth 401 (k) λειτουργεί αντίστροφα. Τα χρήματα που κερδίζετε σήμερα φορολογούνται σήμερα. Όταν βάζετε αυτά τα χρήματα μετά τη φορολογία στο Roth 401 (k), οι αποσύρσεις που θα λάβετε μετά την ηλικία 59, 5 ετών θα είναι αφορολόγητες εάν ο λογαριασμός έχει χρηματοδοτηθεί για τουλάχιστον πέντε χρόνια. Η προοπτική των αφορολόγητων χρημάτων κατά τη συνταξιοδότηση είναι ελκυστική για τους επενδυτές.

Η προοπτική να πληρώνονται σήμερα τα φορολογικά δολάρια αντί να αναβληθεί είναι ελκυστική για την κυβέρνηση. Στην πραγματικότητα, είναι τόσο ελκυστικό που οι νομοθέτες συζήτησαν την εξάλειψη των παραδοσιακών φοροαπαλλαγών IRA και την αντικατάστασή τους με λογαριασμούς όπως οι Roth 401 (k) και Roth IRA.

Οι κανόνες

Σε αντίθεση με τον Roth IRA, ο οποίος έχει περιορισμούς εισοδήματος που περιορίζουν ορισμένους επενδυτές από τη συμμετοχή, δεν υπάρχουν τέτοια όρια στο Roth 401 (k). Οι επενδυτές έχουν την ευκαιρία να συνεισφέρουν σε ένα Roth 401 (k), ένα παραδοσιακό 401 (k), ή ένα συνδυασμό.

Ωστόσο, επιλέγοντας να συμβάλλετε και στα δύο, δεν επιτρέπει τη συνεισφορά διπλάσιου ποσού, καθώς τα όρια εισφορών παραμένουν τα ίδια ανεξάρτητα από το αν επιλέγετε ένα παραδοσιακό λογαριασμό, έναν Roth ή και τα δύο. Το όριο συνεισφοράς για το 2018 ορίζεται σήμερα στα 18.500 δολάρια για άτομα ηλικίας κάτω των 50 ετών και 24.500 δολάρια για τα άτομα άνω των 50 ετών. Για το 2019, είναι $ 19.000 και $ 25.000.

Η απόφαση σχετικά με το σχέδιο που επιλέγετε εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό από την προσωπική σας οικονομική κατάσταση. Εάν περιμένετε να είστε σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα μετά τη συνταξιοδότησή σας σε σχέση με τις εργάσιμες σας χρήσεις, το Roth 401 (k) μπορεί να είναι ο τρόπος να πάτε - θα παρέχει αφορολόγητες αναλήψεις όταν συνταξιοδοτηθείτε.

Παρόλο που μπορεί να φαίνεται διαισθητικό ότι οι περισσότεροι επενδυτές θα βιώσουν μείωση του φορολογικού συντελεστή κατά τη συνταξιοδότηση, αυτό δεν συμβαίνει απαραίτητα, καθώς οι συνταξιούχοι έχουν συχνά λιγότερες φορολογικές ελαφρύνσεις. για να μην αναφέρουμε τον αντίκτυπο της μελλοντικής νομοθεσίας που θα μπορούσε να οδηγήσει σε υψηλότερους φορολογικούς συντελεστές. Η αβεβαιότητα των φορολογικών συντελεστών στο μέλλον καθιστά τη λογική για τους φορολογούμενους που επί του παρόντος αντιμετωπίζουν χαμηλότερους φορολογικούς συντελεστές, όπως οι νέοι εργαζόμενοι, να εξετάσουν το ενδεχόμενο να επενδύσουν σε προγράμματα μετά το φόρο, όπως το Roth 401 (k), το οποίο ουσιαστικά δεσμεύει τον χαμηλότερο φορολογικό συντελεστή.

Παράγοντες στη διαδικασία λήψης αποφάσεων

Πριν αποφασίσετε για τις επιλογές σας, εξετάστε μια σειρά παραγόντων:

• Η προσφορά του Roth 401 (k) είναι εθελοντική για τους εργοδότες. Για να προσφέρουν ένα τέτοιο σχέδιο, οι εργοδότες πρέπει να δημιουργήσουν ένα σύστημα παρακολούθησης για να διαχωρίσουν τα περιουσιακά στοιχεία της Roth από το τρέχον σχέδιο της εταιρείας. Αυτό μπορεί να είναι μια ακριβή πρόταση, και ο εργοδότης σας μπορεί να επιλέξει να μην το κάνει.
• Ακόμη και αν συμβάλλετε, οι εισφορές που αντιστοιχούν στον εργοδότη σας πρέπει να κατατεθούν σε έναν παραδοσιακό λογαριασμό 401 (k).
• Σε αντίθεση με τους Roth IRA, οι συμμετέχοντες Roth 401 (k) υπόκεινται σε ελάχιστες απαιτούμενες διανομές σε ηλικία 70, 5 ετών.
  • Αυτό αναγκάζει τους επενδυτές να λαμβάνουν διανομές ακόμη και αν δεν τους χρειάζονται ή δεν τους θέλουν
  • Ενώ αυτή η απαίτηση διανομής μπορεί να αποφευχθεί με την κύλιση σε ένα Roth IRA, είναι μια διοικητική ταλαιπωρία
  • Οι νομοθέτες μπορούν να αλλάξουν τους κανόνες ανά πάσα στιγμή για να απαγορεύσουν αυτές τις μεταφορές
  • Λάβετε υπόψη ότι τα περιουσιακά στοιχεία που διατηρούνται σε έναν παραδοσιακό λογαριασμό 401 (k) δεν μπορούν να μετατραπούν σε ένα Roth 401 (k)
• Αξιολογήστε τον τρέχοντα φορολογικό σας συντελεστή έναντι του αναμενόμενου φορολογικού σας συντελεστή στο μέλλον, προτού αποφασίσετε. Όπως αναφέρθηκε προηγουμένως, εάν ο φορολογικός σας συντελεστής είναι τώρα χαμηλότερος από ό, τι αναμένεται να γίνει στο μέλλον, χρησιμοποιήστε σχέδια μετά φόρων όπως το Roth 401 (k). Από την άλλη πλευρά, εάν ο φορολογικός σας συντελεστής είναι πιθανόν να είναι χαμηλότερος στη συνταξιοδότηση, τα προγράμματα που έχουν αναβληθεί από το φόρο είναι πιθανώς μια καλύτερη επιλογή.

Η κατώτατη γραμμή

Όπως και με όλες τις διατάξεις του νόμου περί οικονομικής ανάπτυξης και φορολογικής ανακούφισης του 2001, το Roth 401 (k) ήρθε με ημερομηνία λήξης, η οποία προέβλεπε ότι η δυνατότητα συνεισφοράς σε ένα Roth 401 (k) θα έληγε στο τέλος του 2010. Ωστόσο, ο νόμος για την προστασία των συντάξεων του 2006 (PPA) καθιστά το Roth 401 (k) μόνιμο.