401 (ια) Όρια συνεισφοράς για το 2019

Εάν ο εργοδότης σας προσφέρει ένα σχέδιο 401 (k), μπορεί να είναι ένας από τους ευκολότερους και αποτελεσματικότερους τρόπους εξοικονόμησης για τη συνταξιοδότησή σας. Αλλά ενώ ένα σημαντικό πλεονέκτημα των σχεδίων 401 (k) είναι ότι σας επιτρέπουν να τοποθετήσετε ένα μέρος των αμοιβών σας αυτόματα στο λογαριασμό σας, υπάρχουν ορισμένα όρια για το πόσο μπορείτε να συμβάλλετε.

Κάθε χρόνο, συνήθως τον Οκτώβριο ή τον Νοέμβριο, η Υπηρεσία Εσωτερικών Προσόδων (IRS) επανεξετάζει και μερικές φορές προσαρμόζει τα ανώτατα όρια εισφορών για τα σχέδια 401 (k), τους ατομικούς λογαριασμούς συνταξιοδότησης (IRA) και άλλα οχήματα αποταμίευσης. Εδώ είναι τα όρια για το 2019.

Βασικές τακτικές

• Οι εργαζόμενοι μπορούν να συνεισφέρουν έως και 19.000 δολάρια στο 401 (k) σχέδιο τους για το 2019.
• Οποιοσδήποτε ηλικίας 50 ετών και άνω είναι επιλέξιμος για πρόσθετη συνεισφορά ύψους $ 6.000.
• Οι εργοδότες μπορούν επίσης να συνεισφέρουν, αλλά υπάρχει ένα όριο 56.000 δολαρίων για τις συνδυασμένες εργοδοτικές εισφορές και εισφορές των εργαζομένων (62.000 δολάρια εάν είναι επιλέξιμες για συνεισφορά κάλυψης).

Βασικά όρια για το 2019

Το βασικό όριο εισφοράς των εργαζομένων για το 2019 είναι 19.000 δολάρια, από 18.500 δολάρια το 2018. Το όριο των 19.000 δολαρίων περιλαμβάνει όλες τις εκπτώσεις για μισθούς των υπαλλήλων, καθώς και οποιεσδήποτε συνεισφορές μετά από φόρους σε έναν καθορισμένο λογαριασμό Roth στο 401 (k) σας. Τα ίδια όρια εισφοράς ισχύουν για τα σχέδια 403 (b) και τα περισσότερα 457 σχέδια, καθώς και για το σχέδιο αποταμίευσης Thrift Savings της ομοσπονδιακής κυβέρνησης.

Αν έχετε πολλούς λογαριασμούς 401 (k), οι συνολικές συνεισφορές σας σε όλες - παραδοσιακές και Roth - δεν μπορούν να υπερβούν αυτό το όριο των $ 19.000. Οι συνεισφορές που πραγματοποιείτε σε άλλους τύπους λογαριασμών αφυπηρέτησης, όπως οι IRA, δεν επηρεάζουν το 401 (k) όριο εισφοράς σας.

Για να ενθαρρύνουν τους εργαζόμενους που πλησιάζουν την αποχώρησή τους να επιταχύνουν την αποταμίευσή τους, το IRS επιτρέπει στους συμμετέχοντες ηλικίας 50 ετών και άνω να κάνουν συμπληρωματικές εισφορές πέραν του κανονικού ορίου συνεισφοράς. Αν είστε 50 ετών ή μεγαλύτεροι, μπορείτε να κερδίσετε μια πρόσθετη συνεισφορά ύψους $ 6.000 για συνολικά $ 25.000. Το ποσοστό κάλυψης των $ 6.000 παραμένει αμετάβλητο από το 2018.

Συνεισφορές εργοδότη

Ένα άλλο μεγάλο όφελος από τη συμμετοχή σε ένα σχέδιο 401 (k) είναι ότι ο εργοδότης σας μπορεί να συμβάλει και σε αυτό. Πολλοί εργοδότες ταιριάζουν με τις εισφορές των εργαζομένων προσθέτοντας, για παράδειγμα, 50 λεπτά ή 1 δολάριο για κάθε δολάριο που συνεισφέρει ο εργαζόμενος. Οι εργοδότες μπορούν επίσης να πραγματοποιούν υποχρεωτικές εισφορές ανεξάρτητα από το πόσο πολύ ή ελάχιστα συμβάλλει ο εργαζόμενος, μέχρι ορισμένα όρια. Το γενικό όριο για τις συνολικές εισφορές εργοδότη και εργαζομένων για το 2019 είναι 56.000 δολάρια ή 100% της αποζημίωσης των εργαζομένων, όποιο από τα δύο είναι χαμηλότερο. Για τους εργαζομένους 50 και άνω, το όριο είναι $ 62.000 (56.000 δολάρια συν συνεισφορά κάλυψης $ 6.000).

Ανάλογα με την ηλικία σας και το επίπεδο αποζημίωσής σας, μπορεί να υπόκεινται σε διαφορετικά όρια από τους συναδέλφους σας.

Όρια για τους Υψηλά Αμειβόμενους Υπαλλήλους

Εάν κερδίζετε πολύ υψηλό μισθό, μπορεί να θεωρήσετε έναν εξαιρετικά αποζημιωμένο εργαζόμενο (HCE), με την επιφύλαξη αυστηρότερων ορίων εισφορών. Για να αποτραπεί η αθέμιτη ωφέλεια των πιο πλούσιων εργαζομένων από τα φορολογικά οφέλη των σχεδίων 401 (k), το IRS χρησιμοποιεί τη δοκιμασία πραγματικού ποσοστού αναβολής (ADP) για να διασφαλίσει ότι οι υπάλληλοι όλων των επιπέδων αποζημίωσης συμμετέχουν αναλογικά στα σχέδια των εταιρειών τους. Εάν οι εργαζόμενοι που δεν πληρώνονται με υψηλό βαθμό αποζημίωσης (NHCE) δεν συμμετέχουν στο εταιρικό σχέδιο, μπορεί να περιοριστεί το ποσό που μπορούν να συνεισφέρουν οι HCE.

Τα όρια με μια ματιά

Ο εν λόγω πίνακας της Εταιρείας για τη Διαχείριση Ανθρώπινου Δυναμικού συνοψίζει τους κανόνες για τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών (401 (k), 403 (b) και τα περισσότερα 457 σχέδια) το 2019.

* Το όριο συνεισφοράς ύψους $ 6.000 για τους συμμετέχοντες ηλικίας 50 ετών και άνω ισχύει από την αρχή του έτους σε εκείνους που γυρίζουν 50 ανά πάσα στιγμή κατά τη διάρκεια του έτους.

Πηγή: Εταιρεία Διαχείρισης Ανθρώπινου Δυναμικού