Ποιος απαλλάσσεται από την καταβολή των φόρων κοινωνικής ασφάλισης;

Η Κοινωνική Ασφάλιση είναι ένα αμερικανικό ομοσπονδιακό πρόγραμμα που παρέχει στους δικαιούχους οφέλη, όπως το εισόδημα από τη συνταξιοδότηση και την αναπηρία, το Medicare και το Medicaid, καθώς και το θάνατο και την επιζών. Οι φόροι κοινωνικής ασφάλισης εισπράττονται και χρησιμοποιούνται για την εκταμίευση αυτών των παροχών.

Βασικές τακτικές

• Ορισμένες θρησκευτικές ομάδες μπορούν να τύχουν φορολογικής απαλλαγής από την κοινωνική ασφάλιση αν αναγνωριστούν ως επίσημα αντίθετες με τις παροχές κοινωνικής ασφάλισης.
• Οι αλλοδαποί μη μόνιμοι κάτοικοι μπορούν να τύχουν απαλλαγής βάσει του τύπου της θεώρησης που έχουν εκδοθεί.
• Οι σημερινοί φοιτητές που αποκτούν εργασία στο πανεπιστήμιο τους είναι επιλέξιμοι για την απαλλαγή από την κοινωνική ασφάλιση για το εισόδημα που αποκτάται από αυτές τις θέσεις.
• Τα άτομα που εργάζονται για μια ξένη κυβέρνηση μπορούν να απαλλάσσονται από τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης ενώ εργάζονται επίσημα ως επίσημες επιχειρήσεις.

Οι περισσότεροι φορολογούμενοι πρέπει να καταβάλλουν φόρους κοινωνικής ασφάλισης στο εισόδημά τους, ανεξάρτητα από το αν εργάζονται για έναν εργοδότη ή είναι αυτοαπασχολούμενοι. Ωστόσο, υπάρχουν ορισμένες ομάδες αμερικανών φορολογουμένων που απαλλάσσονται από την πληρωμή του φόρου κοινωνικής ασφάλισης.

Εξαίρεση της φορολογικής απαλλαγής από την κοινωνική ασφάλιση

Ορισμένες θρησκευτικές ομάδες μπορούν να τύχουν απαλλαγής από την κοινωνική ασφάλιση εάν αναγνωριστούν ως επίσημα αντίθετες προς τις παροχές κοινωνικής ασφάλισης, όπως οι παροχές λόγω συνταξιοδότησης, αναπηρίας και θανάτου. Απαιτήσεις για απαλλαγή περιλαμβάνουν ότι η θρησκευτική οργάνωση υφίσταται από την 31η Δεκεμβρίου 1950 και μπορεί να δείξει ότι έχει προσφέρει στα μέλη της ένα συνεχές επίπεδο διαβίωσης από τότε. Οι θρησκευτικές οργανώσεις που επιθυμούν απαλλαγή πρέπει να την υποβάλουν συμπληρώνοντας το Έντυπο 4029. Δεν θα απαλλάσσονται τα άτομα που έχουν ποτέ αποκτήσει τα προσόντα τους για παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης (ακόμα και αν δεν έχουν χρησιμοποιηθεί ποτέ αυτές οι παροχές).

Άδεια φορολογικής απαλλαγής για αλλοδαπούς κοινωνικής ασφάλισης μη κατοίκων

Οι αλλοδαποί μη κάτοικοι (άτομα που δεν είναι κάτοικοι των ΗΠΑ ή πολίτες) μπορούν να τύχουν απαλλαγής βάσει του τύπου της θεώρησης που έχουν εκδοθεί. Παραδείγματα αλλοδαπών αλλοδαπών που μπορεί να απαλλάσσονται από την απαίτηση περιλαμβάνουν τους διεθνείς φοιτητές, τους εκπαιδευτικούς και τους μη κατοίκους που εργάζονται για έναν ξένο κυβερνητικό υπάλληλο.

Προσωρινή απαλλαγή από τον φόρο κοινωνικής ασφάλισης φοιτητών

Οι σημερινοί φοιτητές που αποκτούν εργασία στο πανεπιστήμιο τους είναι επιλέξιμοι για την απαλλαγή από την κοινωνική ασφάλιση για το εισόδημα που αποκτάται από αυτές τις θέσεις (εφόσον είναι ακόμα εγγεγραμμένοι στο πανεπιστήμιο). Οι υπάλληλοι του Πανεπιστημίου που χρησιμοποιούν τα επιδόματα των εργαζομένων για να εγγραφούν στο πανεπιστήμιο δεν πληρούν τις προϋποθέσεις.

Υπάλληλοι εξωτερικής κυβέρνησης

Τα άτομα που εργάζονται για μια ξένη κυβέρνηση μπορούν να απαλλάσσονται από τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης ενώ εργάζονται επίσημα ως επίσημες επιχειρήσεις. Οι υπάλληλοί τους, οι σύζυγοι και τα παιδιά τους πληρούν τις προϋποθέσεις μόνο εάν είναι επίσης υπάλληλοι ξένης κυβέρνησης.

Διαχειριστής συμβουλών

Chris Chen, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, Mass.

Απλά να επεξεργαστείτε τις παραπάνω κατηγορίες: Οι αλλοδαποί αλλοδαπών περιλαμβάνουν αλλοδαπούς φοιτητές στις θεωρήσεις J ή στις επεκτάσεις CPT και OPT και ξένους καθηγητές και καθηγητές σε θεωρήσεις Q.

Οι αλλοδαποί που εργάζονται για τις κυβερνήσεις τους στις ΗΠΑ ή για διεθνείς οργανισμούς, όπως η Παγκόσμια Τράπεζα, δεν καταβάλλουν φόρους κοινωνικής ασφάλισης (ωστόσο, οι υπήκοοι των Ηνωμένων Πολιτειών που εργάζονται για ξένη κυβέρνηση ή παγκόσμιες οργανώσεις εγκατεστημένες στις ΗΠΑ).

Εξαιρούνται επίσης οι υπάλληλοι του δημόσιου τομέα που συμμετέχουν σε κρατικό συνταξιοδοτικό πρόγραμμα που παρέχει παροχές σε αντικατάσταση της κοινωνικής ασφάλισης. Για παράδειγμα, οι κρατικοί και δημοτικοί εργάτες της Μασαχουσέτης έχουν ένα τέτοιο σχέδιο. συμβάλλουν σε αυτήν μέσω της παρακράτησης μισθοδοσίας.