Τι είναι ουσιαστικά ισότιμη περιοδική πληρωμή (SEPP);
Η ουσιαστικά ισότιμη περιοδική πληρωμή ή SEPP είναι μια μέθοδος διανομής κεφαλαίων από έναν ΙΡΑ ή άλλα ειδικά προγράμματα συνταξιοδότησης πριν από την ηλικία των 59½ ετών, η οποία αποφεύγει να επιβάλει κυρώσεις IRS για τις αποσύρσεις. Συνήθως, ένα άτομο που αφαιρεί περιουσιακά στοιχεία από ένα σχέδιο πριν από αυτή την ηλικία θα καταβάλει ποινή πρόωρης απόσυρσης ύψους 10% του κατανεμημένου ποσού. Με ένα σχέδιο SEPP, τα κεφάλαια αποσύρονται χωρίς ποινή με συγκεκριμένες ετήσιες κατανομές για περίοδο πέντε ετών ή έως ότου ο κάτοχος λογαριασμού μετατραπεί σε 59½, όποιο από τα δύο συμβεί αργότερα. Ο φόρος εισοδήματος πρέπει ακόμα να καταβληθεί για τις αποσύρσεις.
Βασικές τακτικές
- Ένα σχέδιο ΣΕΠΠ σας επιτρέπει να αποσύρετε τα κεφάλαια χωρίς ποινή από έναν λογαριασμό συνταξιοδότησης πριν γυρίσετε 59½.
- Το ποσό που αποσύρετε κάθε χρόνο καθορίζεται από τους τύπους που ορίζονται από το IRS.
- Εάν κλείσετε το σχέδιο SEPP προτού καταλήξει στο συμπέρασμα, θα πρέπει να πληρώσετε όλες τις κυρώσεις που σας επέτρεψε να αποφύγετε, καθώς και τους τόκους επί των ποσών αυτών.
- Ένα σχέδιο SEPP ταιριάζει καλύτερα σε όσους χρειάζονται σταθερή ροή εισοδήματος πριν από τη συνταξιοδότηση, ίσως για να αντισταθμίσουν μια καριέρα από ό, τι έληξε νωρίτερα από ό, τι αναμενόταν.
Πώς λειτουργεί το Σχέδιο SEPP
Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε οποιοδήποτε εξειδικευμένο λογαριασμό συνταξιοδότησης με σχέδιο SEPP, με εξαίρεση το 401 (k) που κατέχετε στον τρέχοντα εργοδότη σας. Ορίσατε τη συμφωνία SEPP μέσω ενός οικονομικού συμβούλου ή απευθείας σε ένα ίδρυμα.
Πρέπει εξαρχής να επιλέξετε ανάμεσα σε τρεις μεθόδους που έχουν εγκριθεί από το IRS για τον υπολογισμό των κατανομών σας από ένα SEPP: απόσβεση, απόσβεση και ελάχιστη απαιτούμενη διανομή. Καθένα από αυτά θα έχει ως αποτέλεσμα διαφορετική ετήσια κατανομή. Το ποσό που αποσύρετε θα είναι προκαθορισμένο και αμετάβλητο κάθε χρόνο, τουλάχιστον με δύο από τις τρεις επιλογές.
Το IRS συμβουλεύει τα άτομα να επιλέξουν τη μέθοδο που υποστηρίζει καλύτερα την οικονομική του κατάσταση. Έχετε τη δυνατότητα να αλλάξετε τη μέθοδο που χρησιμοποιείτε μία φορά κατά τη διάρκεια ζωής του σχεδίου. Αν ακυρώσετε το σχέδιο πριν λήξει η ελάχιστη περίοδος κατοχής, θα πρέπει να καταβάλλετε στην IRS όλες τις κυρώσεις που παραιτήθηκε από τις διανομές του προγράμματος, πλέον τόκων.
Η μέθοδος απόσβεσης
Σύμφωνα με τη μέθοδο απόσβεσης για τον υπολογισμό των αποσύρσεων του σχεδίου SEPP , η ετήσια πληρωμή είναι η ίδια για κάθε έτος του προγράμματος. Αυτό καθορίζεται χρησιμοποιώντας το προσδόκιμο ζωής του φορολογούμενου και του δικαιούχου του, κατά περίπτωση, και ενός επιλεγμένου επιτοκίου - όχι περισσότερο από 120% του ομοσπονδιακού μεσοπρόθεσμου επιτοκίου, σύμφωνα με το IRS.
Η μέθοδος Annuatization
Όπως και με τη μέθοδο απόσβεσης, η διανομή που πρέπει να λάβετε βάσει της μεθόδου απόσβεσης είναι επίσης η ίδια κάθε χρόνο. Το ποσό καθορίζεται χρησιμοποιώντας μια πρόσοδο βάσει της ηλικίας του φορολογούμενου και την ηλικία του δικαιούχου του, εάν υπάρχει, και ένα επιλεγμένο επιτόκιο, με τις ίδιες κατευθυντήριες γραμμές IRS όπως και με την απόσβεση. Ο συντελεστής απόδοσης υπολογίζεται χρησιμοποιώντας έναν πίνακα θνησιμότητας που παρέχεται από το IRS.
Απαιτούμενη ελάχιστη διανομή και ΣΕΠΠ
Χρησιμοποιώντας την απαιτούμενη μέθοδο ελάχιστης διανομής, η ετήσια πληρωμή για κάθε έτος προσδιορίζεται διαιρώντας το υπόλοιπο του λογαριασμού με το συντελεστή προσδόκιμου ζωής του φορολογούμενου και του δικαιούχου του, εάν ισχύει. Σύμφωνα με αυτή τη μέθοδο, το ετήσιο ποσό πρέπει να υπολογίζεται εκ νέου ετησίως και, ως εκ τούτου, θα αλλάζει από έτος σε έτος. Επίσης, έχει γενικά ως αποτέλεσμα χαμηλότερες ετήσιες αποσύρσεις από ό, τι οι άλλες μέθοδοι.
Μειονεκτήματα σε ΣΕΠΠ
Η χρήση ενός σχεδίου SEPP μπορεί να είναι ένα όφελος για όσους επιθυμούν ή πρέπει να χτυπήσουν τα κεφάλαια συνταξιοδότησης νωρίς. Το σχέδιο μπορεί να σας επιτρέψει μια σταθερή ροή εισοδήματος, χωρίς ποινή, στη δεκαετία του '40 ή του '50, για να σας βοηθήσουμε να περάσετε ανάμεσα στο τέλος μιας σταδιοδρομίας - και ένα τακτικό paycheck - και την άφιξη άλλων συνταξιοδοτικών εισοδημάτων. Στο 59½, μπορείτε να αποσύρετε επιπλέον κεφάλαια από τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης χωρίς ποινή. Από τα τέλη της δεκαετίας του '60, θα δικαιούστε πλήρη οφέλη από την κοινωνική ασφάλιση και ίσως μια σύνταξη καθορισμένων παροχών.
Ωστόσο, τα σχέδια έχουν και διαφορετικά μειονεκτήματα. Για να ξεκινήσετε, είναι σχετικά άκαμπτες. Μόλις ξεκινήσετε ένα σχέδιο SEPP, πρέπει να μείνετε μαζί του για όλη τη διάρκεια - που μπορεί να είναι δεκαετίες εάν αρχίσετε το σχέδιο στα 30 ή 40 σας. Κατά τη διάρκεια αυτής της περιόδου, έχετε λίγα ή καθόλου περιθώρια για να αλλάξετε το ποσό που μπορείτε να αποχωρήσετε από το ταμείο κάθε χρόνο. Και η εγκατάλειψη του σχεδίου δεν είναι καθόλου επιλογή, δεδομένου ότι επιβάλλει σε σας όλες τις κυρώσεις που εξοικονομήσατε από την εκτόξευσή του, συν το ενδιαφέρον. (Η ίδια κύρωση μπορεί επίσης να ισχύει σε περίπτωση εσφαλμένου υπολογισμού και αποτυχίας να κάνετε τις απαραίτητες ανακλήσεις εντός ενός έτους.)
Η εκκίνηση ενός SEPP έχει επίσης συνέπειες για την οικονομική σας ασφάλεια αργότερα κατά τη συνταξιοδότησή σας. Μόλις ξεκινήσετε ένα ΣΕΠΠ, θα πρέπει να σταματήσετε να συνεισφέρετε στο σχέδιο που επιλέγετε, πράγμα που σημαίνει ότι η ισορροπία του δεν θα αυξηθεί με περαιτέρω συνεισφορές. Και με την απόσυρση των κεφαλαίων νωρίς, ουσιαστικά παραλείπετε τα κέρδη που θα πραγματοποιήσουν αργότερα-μαζί με τον φόρο που θα εξοικονομήσετε από αυτά τα κέρδη, τα οποία θα συνενωθούν χωρίς φόρο εντός του λογαριασμού.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.