Κορυφαίες συμβουλές για τη μείωση των απαιτούμενων ελάχιστων διανομών

Οι κάτοχοι ατομικών λογαριασμών αποχώρησης (IRA), 401 (k) s και άλλοι ειδικοί λογαριασμοί αποχώρησης υποχρεούνται να αρχίσουν να λαμβάνουν διανομές από αυτούς τους λογαριασμούς σε ηλικία 70½ ετών. Το σκεπτικό είναι ότι τους δόθηκε η δυνατότητα να καταβάλουν εισφορές που είχαν αναβληθεί από το φόρο και τα υπόλοιπα αυτών των λογαριασμών αυξήθηκαν χωρίς φόρους. Αυτό συμβαίνει ακόμη και όταν έγιναν εισφορές μετά τη φορολογία.

Οι απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές (RMD) υποχρεώνουν τον κάτοχο του λογαριασμού να πραγματοποιήσει μια φορολογητέα διανομή που βασίζεται στο υπόλοιπο του λογαριασμού στο τέλος του προηγούμενου έτους και στην ηλικία του. Η λογική είναι ότι η κυβέρνηση θέλει να εισπράξει τους φόρους για όλη αυτή την αναβαλλόμενη φορολογική ανάπτυξη και την αρχική αναβολή του φόρου και ότι ο επενδυτής θα είναι σε χαμηλότερη φορολογική κλίμακα κατά τη συνταξιοδότηση. Όσον αφορά το τελευταίο, αυτό μπορεί να είναι αλήθεια ή όχι. Ορισμένοι συνταξιούχοι δεν χρειάζονται τις ταμειακές ροές από αυτές τις ΔΑΜ και θα προτιμούσαν να τους ελαχιστοποιήσουν και τον φορολογικό λογαριασμό που προκύπτει. Εδώ μερικές στρατηγικές. (Δείτε επίσης: Πώς να υπολογίσετε τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές .)

Λαμβάνοντας Διανομές Πριν από την ηλικία 70½

Οι οικονομικοί σύμβουλοι θα πρέπει να παρακολουθούν τη φορολογική κλίμακα του πελάτη τους κατά τα έτη πριν από την έναρξη των ΔΑΜ. Εάν το φορολογητέο εισόδημά τους είναι σχετικά χαμηλό κατά τα πρώτα έτη συνταξιοδότησής τους, θα ήταν λογικό να λαμβάνουν διανομές από αυτούς τους λογαριασμούς που έχουν αναβληθεί σε ένα επίπεδο που θα χρησιμοποιεί πλήρως την τρέχουσα φορολογική κλίμακα του πελάτη. Αυτό θα έχει το πρόσθετο πλεονέκτημα της μείωσης της αξίας αυτών των λογαριασμών και θα οδηγήσει σε χαμηλότερο υπολογισμό του RMD στο δρόμο, με όλα τα στοιχεία να είναι ίσα.

Roth μετατροπές IRA

Η μετατροπή του συνόλου ή μέρους ενός παραδοσιακού λογαριασμού IRA σε ένα Roth IRA θα χρησιμεύσει για να μειώσει το ποσό του παραδοσιακού λογαριασμού IRA που υπόκειται σε RMDs κάτω από το δρόμο. Αυτή η στρατηγική μπορεί να χρησιμοποιηθεί σε οποιοδήποτε σημείο, αλλά απαιτεί προγραμματισμό. Οποιοσδήποτε ενδιαφέρεται να το κάνει αυτό θα ήταν καλό να συμβουλευτείτε έναν ενημερωμένο οικονομικό ή φορολογικό σύμβουλο προτού προχωρήσετε καθώς υπάρχουν φόροι εισοδήματος που οφείλονται στο ποσό που μετατρέπεται και η διαδικασία μετατροπής μπορεί να είναι περίπλοκη. (Δείτε επίσης: Αποφυγή λαθών στις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές .)

Μια στρατηγική μπορεί να είναι να εξετάσουμε τη μετατροπή κατά τη διάρκεια των ετών όπου το εισόδημα του πελάτη είναι χαμηλότερο από το συνηθισμένο. Μια στροφή μπορεί να είναι η εξέταση του εισοδήματος του πελάτη κατά τη διάρκεια των πρώτων ετών συνταξιοδότησής του, εάν το εισόδημά τους είναι σχετικά χαμηλό.

Συμβολή σε ένα Roth 401 (k )

Αν το σχέδιο 401 (k) της εταιρείας σας προσφέρει την επιλογή, εξετάστε το ενδεχόμενο να ορίσετε όλες ή μερικές από τις αναβολές φόρου μισθών σας στην επιλογή Roth στο σχέδιο. Οι συνεισφορές αυτές πραγματοποιούνται με δολάρια μετά τη φορολογία, αλλά οι εισφορές αυξάνονται με φορολογική επιβάρυνση. Εάν μεταφερθεί σε Roth IRA κατά την αναχώρησή του, ο εργοδότης δεν θα απαιτήσει ποτέ ελάχιστη διανομή ή να υποστεί τη σχετική ζημιά φόρου εισοδήματος.

Αυτό είναι κάτι που πιθανόν να γίνει χρόνια πριν ακόμη ληφθεί υπόψη ο δυνητικός αντίκτυπος των ΔΑΜ, αλλά οι οικονομικοί σύμβουλοι θα ήταν συνετό να το εξετάσουν αυτό για πελάτες που μοιάζουν να συγκεντρώνουν σημαντικά ποσά στους παραδοσιακούς λογαριασμούς IRA και 401 (k). Υπάρχουν και άλλες εκτιμήσεις, ενώ ο πελάτης εργάζεται και οι πιθανές μελλοντικές φορολογικές εξοικονομήσεις μπορεί να τεκμηριωθούν από άλλους λόγους φορολογικού και οικονομικού σχεδιασμού. (Δείτε επίσης: Επισκόπηση των RMD του Σχεδίου Συνταξιοδότησης .)

Εργάζοντας σε 70½

Για εκείνους που εργάζονται στην ηλικία των 70½ ετών, το 401 (k) τους ή παρόμοιο πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών με τον σημερινό εργοδότη τους μπορεί να απαλλαγεί από το RMDs. Δεν μπορούν να είναι κάτοχοι 5% ή μεγαλύτερης ιδιοκτησίας της εταιρείας και μόνο αυτός ο λογαριασμός συνταξιοδότησης πληροί τις προϋποθέσεις. Επιπλέον, αυτό δεν είναι αυτόματη λειτουργία του σχεδίου. Το σχέδιο εργοδότη τους πρέπει να υιοθετήσει αυτή τη διάταξη. Αν αυτό είναι κάτι που ένας πελάτης μπορεί να σκέφτεται, τους ζητάει να ζητήσουν από τον εργοδότη τους να το υιοθετήσουν, εάν δεν περιλαμβάνονται ήδη στο σχέδιό τους. Οι πελάτες ενδέχεται να είναι επιλέξιμοι να μετατοπίσουν τα υπόλοιπα των προηγούμενων σχεδίων 401 (k) σε ένα εφαρμόσιμο σχέδιο για την αποφυγή των ΔΑΜ.

Στην ιδανική περίπτωση, εάν ο πελάτης προσδοκά ότι θα έχει περάσει 70ετίας, θα έχουν μεταφέρει παλιές ισορροπίες 401 (k) στα σχέδια των νέων εργοδοτών καθ 'όλη τη διάρκεια των ετών, αν τα νέα τους σχέδια το επιτρέψουν. Αυτό προϋποθέτει ότι τα νέα σχέδια είναι μια καλή επιλογή από επενδυτική άποψη σε κάθε περίπτωση. Ακόμα κι αν τα χρήματα από παλιά σχέδια 401 (k) είχαν μεταφερθεί σε έναν IRA, οι παλιοί κανόνες που απαγόρευσαν τα χρήματα αυτά να μετατραπούν σε σχέδιο 401 (k) ενός νέου εργοδότη αν είχε προηγηθεί έχουν αλλάξει. Αντίστροφη ανατροπή από ένα IRA σε ένα σχέδιο 401 (k) επιτρέπεται εφόσον όλα τα χρήματα του IRA συνεισέφεραν πριν από τη φορολόγηση και ο χορηγός του σχεδίου 401 (k) το επιτρέπει. (Δείτε επίσης: Πόσο πρέπει να αποσυρθούν οι συνταξιούχοι από τους λογαριασμούς; )

Κανένα από αυτά δεν εξαλείφει την ανάγκη να ληφθούν τελικά τα RMDs από αυτόν τον λογαριασμό, αλλά τα RMDs μπορούν να αναβληθούν έως ότου ο πελάτης δεν εργάζεται πλέον για την εταιρεία όταν υποτίθεται ότι θα είναι σε χαμηλότερη φορολογική κλίμακα.

Ειδικευμένες φιλανθρωπικές διανομές

Οι ειδικευμένες φιλανθρωπικές διανομές (QCD) δεν χρησιμεύουν για τη μείωση του ποσού του RMD per se, αλλά αυτή η τεχνική μειώνει τη φορολογική υποχρέωση του κατόχου του λογαριασμού IRA από το RMD. Αυτό επιτρέπει στο σύνολο ή μέρος του RMD μέχρι $ 100.000 να καταβληθεί άμεσα σε μια ειδική φιλανθρωπική οργάνωση. Αυτή η έκπτωση ισχύει μόνο για τους IRA και όχι για τα κατάλληλα σχέδια συνταξιοδότησης όπως το 401 (k). Το ποσό που δωρήθηκε στην φιλανθρωπική οργάνωση δεν περιλαμβάνεται στο εισόδημα του κατόχου του λογαριασμού, αλλά δεν είναι επίσης επιλέξιμο για μια φιλανθρωπική έκπτωση πάνω από αυτό. Ισχύουν πρόσθετοι κανόνες, ώστε οι ενδιαφερόμενοι θα ήταν συνετό να συμβουλευτούν έναν εξειδικευμένο φορολογικό ή οικονομικό σύμβουλο. (Δείτε επίσης: Λύσεις σχεδίου συνταξιοδότησης για 70+ εργαζόμενους .)

Ένα σημαντικό πλεονέκτημα αυτής της στρατηγικής είναι ότι μπορεί να μειώσει σημαντικά το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα του κατόχου λογαριασμού του IRA και μπορεί να έχει πρόσθετα οφέλη σε άλλους τομείς όπως το κόστος του Medicare Part B.

Εξετάστε ένα QLAC

"Εξετάστε" είναι η λέξη που χρησιμοποιείται ως συμβόλαια επιδόσεων μακροχρόνιας ανικανότητας (QLAC) είναι μια σχετικά νέα ρυτίδα στην αλεξίσφαιρη περιφέρεια. Η νομοθεσία που ψηφίστηκε το 2014 επιτρέπει σε ένα μέρος του υπολοίπου ενός παραδοσιακού IRA, 401 (k), 403 (b) ή 457 να χρησιμοποιηθεί για την αγορά ενός QLAC και απαλλάσσεται από τα RMDs. Αυτή η προσόδου θα παρέχει ένα αναβαλλόμενο όφελος που πρέπει να ξεκινήσει από την ηλικία των 85 ετών και περιορίζεται στα 125.000 ή 25% του υπολοίπου του λογαριασμού. Αν και αυτή είναι μια στρατηγική για τη μείωση του RMD σας, το κρίσιμο ερώτημα που πρέπει να απαντήσετε είναι εάν ένα QLAC είναι μια καλή επιλογή για μέρος των περιουσιακών στοιχείων σας. (Δείτε επίσης: Προσόδων μακροβιότητας άφιξης σε σχέδια 401 (k) .)

Η κατώτατη γραμμή

Οι απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές ενδέχεται να μην είναι επιθυμητές από ορισμένους συνταξιούχους. Υπάρχουν αρκετές έγκυρες στρατηγικές για τη μείωση του ποσού του RMD ενός πελάτη που μπορεί να προτείνει ένας οικονομικός σύμβουλος. Όπως και με οποιαδήποτε στρατηγική, θα πρέπει να ληφθούν υπόψη οι συνολικές επιπτώσεις στην κατάσταση του πελάτη, όχι μόνο η φορολογική εξοικονόμηση από τη μείωση του RMD. (Δείτε επίσης: Χαρτοφυλάκια Συντάξεων: Προσθήκη Κρίσιμων Εναλλακτικών .)