Φόροι και κρυπτογραφία

Το Bitcoin είναι ο "παππούς" της κρυπτοεπιλεκτικότητας, καθώς και η πρώτη επίσημη εφαρμογή της τεχνολογίας blockchain. Με δεδομένο αυτό, είναι μια εγγενώς αναστατωτική τεχνολογία. Ακριβώς όπως η τεχνολογία blockchain έχει διαταράξει τις παραδοσιακές τεχνολογίες λογιστικών βιβλίων, η Bitcoin έχει κάνει τα κύματα στους χώρους fintech και σε νομίσματα επιτυχώς διατηρώντας μια αποκεντρωμένη αλλά ασφαλής λύση ψηφιακού νομίσματος.

Η Bitcoin δεν χρειάζεται κεντρικές μονάδες όπως οι τράπεζες, για να είναι η ραχοκοκαλιά της. Αντίθετα, ένα κρυπτογραφικό σύστημα κρυπτογράφησης ενεργεί ως η μαθηματική αρχή που απαιτείται για την οργάνωση και επαλήθευση των συναλλαγών. Οι ανθρακωρύχοι Bitcoin εκτελούν τους υπολογιστές τους με την επίλυση κομμάτων ενός αλγορίθμου ανοιχτού κώδικα, ο οποίος βοηθά στην οργάνωση και επαλήθευση των συναλλαγών. Σε αντάλλαγμα για τη σκληρή δουλειά τους, αυτή η μαθηματική αρχή αποζημιώνει τους ανθρακωρύχους στο Bitcoin ανάλογα με τις προσπάθειές τους.

Οι ανθρακωρύχοι μπορούν στη συνέχεια να ανταλλάξουν το Bitcoin με χρήματα όπως το δολάριο ΗΠΑ ή να τα χρησιμοποιήσουν για να αγοράσουν απευθείας αγαθά και υπηρεσίες.

Ο Bitcoin και η αμερικανική κυβέρνηση έχουν μια ενδιαφέρουσα σχέση. Μεταξύ της αστάθειας του εμπορικού σήματος της Bitcoin και των επιφανειακών σχέσεών της με τους κακοποιούς, για να μην αναφέρουμε τις ανησυχίες, οι υπάλληλοι πρέπει να έχουν ως στόχο την μεταβίβαση του νομισματικού ελέγχου και της δημοσιονομικής πολιτικής σε ό, τι είναι ουσιαστικά ένας αλγόριθμος και εκείνοι που επαληθεύουν τις συναλλαγές έχει νόημα ότι η κυβέρνηση θα είναι ανήσυχη για την κυρίαρχη αποδοχή του νομίσματος.

Ωστόσο, με την πάροδο του χρόνου, η αντοχή του Bitcoin ως δίκτυο και ένα νόμισμα, καθώς και η σκοπιμότητα και η σχέση κόστους-αποτελεσματικότητας των πληρωμών κατά μπλοκάρει, έχουν κάνει μια υπόθεση για την κρυπτογράφηση που έχει αποδειχθεί αρκετά αποτελεσματική. Ως εκ τούτου, οι αξιωματούχοι ανέλαβαν μια σταδιακή αλλά ουσιαστική εισαγωγή της Bitcoin σε συμβατικές χρηματοπιστωτικές υπηρεσίες.

Πρώτον, οι ανταλλαγές κρυπτοεικονισμών άρχισαν να συνδυάζουν το Bitcoin για να αντισταθμίσουν τα νομίσματα όπως το δολάριο. Αυτές οι πλατφόρμες, όπως το Binance και ακόμη και το Coinbase, παραμένουν δημοφιλείς σήμερα. Η αυξανόμενη παρουσία της Bitcoin στη χρηματοδότηση αποδεικνύεται επίσης στα συμβόλαια συμβολαίων μελλοντικής εκπλήρωσης Bitcoin, τα οποία διαπραγματεύονται σε σημαντικά θεσμικά χρηματιστήρια όπως το Chicago Mercantile Exchange και το Chicago Board Options Exchange.

Δεδομένης της αποδοχής αυτής και της σταδιακής εισόδου της Bitcoin στην καθιερωμένη αγορά, έχει νόημα μόνο το Bitcoin να έχει υποστεί ορισμένες θεσμικές πιέσεις. Και πράγματι, οι ρυθμιστικές αρχές που παρακολουθούν αυτή την τελευταία είσοδο στο οικοσύστημα τους άσκησαν επίσης τη δική τους επιρροή στο Bitcoin.

Η Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδήματος (IRS) δήλωσε πρόσφατα ότι βρίσκεται στη διαδικασία αποστολής 10.000 εκπαιδευτικών επιστολών σε φορολογούμενους που υποπτεύεται ότι οφείλουν τους κρατικούς φόρους στις συναλλαγές εικονικού νομίσματος. Είναι απολύτως πιθανό ο ομοσπονδιακός οργανισμός να έχει βασίσει τη λίστα των παραληπτών σε δεδομένα πελατών που απέκτησε από το Coinbase ανταλλαγής κρυπτοσυχνότητας. Όσοι δεν αναφέρουν σωστά το εισόδημα μπορούν να αντιμετωπίσουν ποινές, τόκους ή ακόμη και ποινική δίωξη, προειδοποίησαν το IRS.

Bitcoin και Φόροι

Ενώ αρχικά ανακηρύχθηκε ανώνυμος, το μερίδιο του λέοντος στις συναλλαγές Bitcoin σήμερα είναι διαφανές. Οι κυβερνήσεις έχουν παρατηρήσει στο παρελθόν κύμα συναλλαγών μαύρης αγοράς χρησιμοποιώντας το Bitcoin. Οι ανταλλαγές επιβάλλουν τώρα απαιτήσεις για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες στους εμπόρους Bitcoin, προκειμένου να αποφευχθεί η λανθασμένη αντίδραση των ρυθμιστικών αρχών.

Η μεγαλύτερη αλλαγή για τους εμπόρους Bitcoin, ωστόσο, ήταν οι φόροι.

Ενώ οι ρυθμιστικές αρχές, οι κεντρικοί τραπεζίτες και οι ομοσπονδιακοί δικαστές έχουν διαφορετικές απόψεις για τον τρόπο κατηγοριοποίησης του Bitcoin, είτε πρόκειται για ένα νόμισμα είτε για ένα εμπόρευμα, όλοι φαίνεται να συμφωνούν ότι πρέπει να φορολογούνται. Οι περισσότερες μεγάλες χώρες φορολογικής κρυπτοεπενδύσεις παρομοίως, πάρα πολύ.

Τι σημαίνει αυτό για τους εμπόρους;

Οι ιδιαιτερότητες

Το πρώτο πράγμα που πρέπει να γνωρίζουμε είναι ότι τίποτα δεν έχει σημασία μέχρι να τεθεί σε νόμο. Υπάρχει πάντοτε εικασία για το τι θα συμβεί με βάση αυτό που λέει κάποια οικονομική ρυθμιστική αρχή, αλλά κανένα άτομο δεν έχει τη δυνατότητα να επαναπροσδιορίσει ένα περιουσιακό στοιχείο ή να τροποποιήσει μονομερώς τον φορολογικό κώδικα και ελάχιστα άλλαξε από τότε που το IRS αντιμετώπισε για πρώτη φορά κρυπτοσυχνότητες το 2014.

Στις Ηνωμένες Πολιτείες, η ανακοίνωση IRS 2014-21 ορίζει τα εικονικά νομίσματα ως περιουσιακά στοιχεία. Αυτό σημαίνει ότι οτιδήποτε αγοράζεται με ψηφιακό νόμισμα μπορεί να φορολογηθεί ως κεφαλαιουχικό κέρδος, είτε βραχυπρόθεσμα είτε μακροπρόθεσμα, ανάλογα με το πόσο διαρκεί το περιουσιακό στοιχείο.

Για παράδειγμα, αν αγοράσετε ένα φλιτζάνι καφέ χρησιμοποιώντας το Bitcoin που αγοράσατε όταν ήταν αξίας 1.000 $, πρέπει επίσης να λογοδοτήσετε για την τιμή του Bitcoin κατά την αγορά του καφέ. Εάν η Bitcoin διαπραγματεύεται στα $ 1.200 όταν αγοράζετε τον καφέ, έχετε αγοράσει ένα προϊόν σε δολάρια με άλλο περιουσιακό στοιχείο που τώρα αξίζει περισσότερο σε δολάρια από ό, τι ήταν. Αυτό σημαίνει ότι το ποσό του Bitcoin που δαπανήσατε για τον καφέ θα φορολογείται σύμφωνα με τους κανόνες κεφαλαιακών κερδών.

Ενώ οι διαμεσολαβητές κρυπτογράφησης δεν υποχρεούνται να εκδίδουν 1099 έντυπα σε πελάτες, οι έμποροι υποτίθεται ότι θα αποκαλύψουν τα πάντα στο IRS ή θα αντιμετωπίσουν φοροδιαφυγή. Οι φορολογητέες συναλλαγές περιλαμβάνουν:

• Ανταλλαγή κρυπτοαφημιών για χρηματικά ποσά, ή "εξαργύρωση"
• Πληρωμή για αγαθά ή υπηρεσίες, όπως η χρήση του Bitcoin για να αγοράσετε ένα φλιτζάνι καφέ
• Ανταλλαγή μίας κρυπτογράφησης για άλλη κρυπτογράφηση
• Λήψη εξόρυξης ή διχαλωτών κρυπτοσυχνοτήτων

Τα παρακάτω δεν είναι φορολογητέα γεγονότα σύμφωνα με το IRS:

• Αγοράζοντας κρυπτοσυχνότητα με χρήματα fiat
• Η δωρεά κρυπτοαξιολόγησης σε μη κερδοσκοπικό ή φιλανθρωπικό οργανισμό που απαλλάσσεται από φόρους
• Κάνοντας ένα δώρο της κρυπτογράφησης σε ένα τρίτο μέρος
• Μεταφορά κρυπτογράφησης μεταξύ πορτοφολιών

Πώς να καθορίσετε τι χρωστάτε

Ο καθορισμός του ύψους του κέρδους που έχετε κάνει και του ύψους της ευθύνης για τους φόρους είναι λίγο περίπλοκο.

Εκκαθάριση από Crypto

Σύμφωνα με τους τυποποιημένους φορολογικούς κανόνες, όταν εξαργυρώνετε την κρυπτογράφηση για χρήματα όπως τα δολάρια, θα πρέπει να γνωρίζετε τη βασική τιμή του Bitcoin που πωλούν.

Για παράδειγμα, εάν αγοράσατε Bitcoin στα 6, 000 δολάρια και το πουλήσατε στα $ 8, 000 τρεις μήνες αργότερα, θα πληρώσετε ένα βραχυπρόθεσμο φόρο κεφαλαιουχικών κερδών (ισοδύναμο με τον φόρο εισοδήματος κάποιου) για τα $ 2, 000 που κερδίσατε. Εάν το ίδιο εμπόριο πραγματοποιήθηκε σε χρονικό διάστημα δύο ετών, εφαρμόζονται μακροπρόθεσμοι φόροι υπεραξίας που αντιστοιχούν στη φορολογική κλίμακα κάποιου. Αυτό είναι 0% για όσους ανήκουν στο 10-15% εισόδημα, 15% για όσους ανήκουν στο εισόδημα 25-35% και 20% για όσους βρίσκονται σε υψηλότερες αγκύλες.

Η πώληση των κρυπτοσυχνοτήτων που εξήγαγε κάποιος αντί αυτών που αγόραζαν προηγουμένως με fiat είναι μια διαφορετική ιστορία. Δεδομένου ότι εισπράττουν δολάρια σε αντάλλαγμα εισροών εξόρυξης που μπορούν να περιγραφούν μόνο ως εργασίες (και πράγματι συμβαίνει με τον όρο "Απόδειξη της εργασίας"), το κέρδος που προκύπτει από την πώληση εξόρυξης κρυπτοσυχνότητας φορολογείται ως εισόδημα επιχειρήσεων. Κάποιος είναι επίσης σε θέση να αφαιρέσει τα έξοδα που εισήλθαν στην εξορυκτική τους επιχείρηση, όπως το υλικό PC και η ηλεκτρική ενέργεια.

Προσωπικές αγορές

Οι φόροι για την αγορά ενός φλιτζανιού καφέ με κρυπτογράφηση είναι επίσης συνωστισμένοι. Κάποιος πρέπει να γνωρίζει την τιμή βάσης του Bitcoin που αγόραζαν τον καφέ, και έπειτα να το αφαιρεί από το κόστος του καφέ.

Επί του παρόντος, ο φορολογικός κώδικας επιτρέπει στους φορολογούμενους να αποκλείσουν έως και $ 200 ανά συναλλαγή για κέρδη συναλλάγματος, αν το κέρδος προήλθε από προσωπική αγορά, όπως ένα φλιτζάνι καφέ. Αυτό είναι γνωστό ως εκλογή de minimis. Αλλά δεν υπάρχει καμία ρήτρα de minimis που να απαλλάσσει τις μικρές συναλλαγές, οι οποίες μπορούν να δημιουργήσουν ένα πολύ μπερδεμένο φορολογικό πρόβλημα εάν κάποιος διαρκώς εμπορεύεται κρυπτογράφηση και επίσης χρησιμοποιεί για να αγοράσει αγαθά και υπηρεσίες.

Ο καθορισμός των κερμάτων που χρησιμοποιήθηκαν για την αγορά του καφέ, της τιμής βάσης τους και των αντίστοιχων κερδών, και στη συνέχεια η επανάληψη αυτού για κάθε αγορά γίνεται πιο περίπλοκη εάν ο αγοραστής επίσης εμπορεύεται τα κέρματα συχνά. Επομένως, είναι σημαντικό να θυμάστε να διατηρείτε όλες τις πληροφορίες συναλλαγών για κάθε ψηφιακό πορτοφόλι και νόμισμα.

Μια άλλη επιπλοκή έρχεται με το γεγονός ότι αυτό λειτουργεί μόνο με κέρδη. Η κήρυξη ζημίας και η λήψη φορολογικής έκπτωσης είναι σημαντική μόνο για συναλλαγές κεφαλαίου ή συναλλαγές κερδοσκοπικού χαρακτήρα. Αν κάποιος αγοράσει το Bitcoin στα 8.000 δολάρια και στη συνέχεια το χρησιμοποιήσει για να αγοράσει ένα ζευγάρι τζιν όταν ο Bitcoin αξίζει 6.000 δολάρια, δεν μπορούν να δηλώσουν κάτι τέτοιο μια απώλεια στις φορολογικές τους φόρμες.

Ανταλλαγή κρυπτοσυχνοτήτων

Η ανταλλαγή κρυπτοεπενδυτών εκθέτει τους επενδυτές και στους φόρους. Πραγματικά πωλείτε το Bitcoin εάν αγοράσετε την Ethereum μαζί του, οπότε θα χρειαστεί να αναφέρετε τη διαφορά στην τιμή Bitcoin από τη στιγμή που το αγόρασα και όταν το ξόδευσε στο Ethereum, καθώς και να σημειώσετε την τιμή του Ethereum κατά τον χρόνο αγοράς του όταν το πουλάτε αργότερα.

Πολλές ανταλλαγές βοηθούν τους κρυπτογράφους να κρατούν όλες αυτές τις πληροφορίες οργανωμένες προσφέροντας δωρεάν εξαγωγές όλων των δεδομένων συναλλαγών, τις οποίες ένας λογιστής (ή επιμελής ενθουσιώδης) μπορεί να χρησιμοποιήσει για να καθορίσει τη φορολογική τους επιβάρυνση. Οι λύσεις Blockchain είναι επίσης κατάλληλες για την καταγραφή αυτών των δεδομένων και την ανάδειξη των σχετικών σημείων φορολογικού ενδιαφέροντος. Πλατφόρμες όπως η TrustVerse διαθέτουν υπηρεσίες διαχείρισης περιουσιακών στοιχείων που βασίζονται σε έξυπνες συμβάσεις, οι οποίες οργανώνουν την ψηφιακή ταυτότητα και τα περιουσιακά τους στοιχεία στο blockchain, για να διασφαλίσουν ότι οι φορολογικές και ακίνητες υποχρεώσεις αντιμετωπίζονται με αμετάβλητη ακρίβεια σύμφωνα με τον ιδιοκτήτη του περιουσιακού στοιχείου.

Συνιστάται πάντα να πηγαίνετε σε έναν πιστοποιημένο λογιστή όταν προσπαθείτε να καταθέσετε τους φόρους κρυπτοσυχνότητας για πρώτη φορά. Παρόλο που μπορεί να φανεί τρομακτικό να αντιμετωπίσει μια πολυετή καριέρα συναλλαγών, πρέπει να γίνει και γίνεται όλο και πιο εύκολη καθώς οι CPA και άλλοι επαγγελματίες του φορολογικού τομέα μάθουν περισσότερα για τα περιουσιακά στοιχεία κρυπτογράφησης. Προς το παρόν, το IRS αφήνει τους ανθρώπους να εξοικειωθούν με τον νέο τρόπο να κάνουν πράγματα και έχει δημοσιεύσει έναν οδηγό για την τροποποίηση των παλαιών φορολογικών δηλώσεων για να συμπεριλάβει την κρυπτογράφηση. Οι πλούσιοι έμποροι έχουν ήδη ξεπεράσει τις υποχρεώσεις τους και τώρα επικεντρώνονται στην κρυπτογραφική αγορά του επόμενου έτους χωρίς αυτό το σύννεφο αβεβαιότητας πάνω από το κεφάλι τους.