Φορολογικά απαλλασσόμενα τέλη
Οι τόκοι που δεν υπόκεινται σε φόρο είναι τόκοι που δεν υπόκεινται σε ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος. Σε ορισμένες περιπτώσεις, το ποσό των απαλλασσομένων από τον φόρο τόκων που εισπράττει ο φορολογούμενος μπορεί να περιορίσει την απαίτηση του φορολογούμενου για ορισμένες άλλες φορολογικές ελαφρύνσεις.
Απεξέργαστο ενδιαφέρον εξαιρούμενο από φόρους
Το αφορολόγητο ενδιαφέρον μπορεί να είναι κάπως ακατάλληλο, καθώς μπορεί ακόμα να φορολογείται σε κρατικό ή τοπικό επίπεδο. Μπορεί επίσης να υπόκειται στον εναλλακτικό ελάχιστο φόρο (AMT). Επιπλέον, τα κεφαλαιακά κέρδη από τις απαλλασσόμενες από τον φόρο επενδύσεις εξακολουθούν να φορολογούνται. μόνο οι τόκοι από αυτές τις επενδύσεις είναι απαλλαγμένοι από τον φόρο.
Ο πιο συνηθισμένος τρόπος να κερδίζετε τόκους που απαλλάσσονται από το φόρο σε κρατικό και τοπικό επίπεδο εκτός από το ομοσπονδιακό επίπεδο είναι για έναν επενδυτή να αγοράσει δημοτικό ομόλογο που εκδίδεται στο κράτος ή στην περιοχή διαμονής του. Τα δημοτικά ομόλογα είναι ένας από τους συνηθέστερους τύπους επενδύσεων που πληρώνουν τους απαλλασσόμενους φόρους, αλλά οι τόκοι μπορούν να απαλλαγούν από φόρους σε ομοσπονδιακό επίπεδο μόνο στην περίπτωση όπου ένας κάτοικος της Καλιφόρνιας αγοράζει δημοτικό ομόλογο της Νέας Υόρκης. Αυτοί οι φορολογικοί νόμοι, ωστόσο, διαφέρουν ανά κράτος. Για παράδειγμα, ορισμένα κράτη όπως το Wisconsin και το Illinois φορολογικού ενδιαφέροντος κέρδισαν σε όλα τα ομόλογα του Muni, συμπεριλαμβανομένου του δικού τους, ενώ κράτη όπως η Καλιφόρνια και η Αριζόνα απαλλάσσουν τους τόκους από τους φόρους εάν ο επενδυτής κατοικεί στα κράτη τους. Η Ιντιάνα και η Φλώριδα είναι παραδείγματα κρατών που απαλλάσσουν τους τόκους από όλα τα ομόλογα του Μουνι, ανεξάρτητα από το κράτος έκδοσης και την προέλευσή τους. Τα κρατικά χρεόγραφα που εκδίδονται από την αμερικανική κυβέρνηση καταβάλλουν τόκους που απαλλάσσονται από το φόρο σε κρατικό και τοπικό επίπεδο, αλλά όχι σε ομοσπονδιακό επίπεδο.
Σύμφωνα με την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS), οι τόκοι για κρατικές ή τοπικές κυβερνητικές υποχρεώσεις ενδέχεται να απαλλάσσονται από φόρο ακόμη και αν η υποχρέωση δεν είναι ομολογία. Για παράδειγμα, οι τόκοι για ένα χρέος που αποδεικνύεται μόνο με μια συνηθισμένη γραπτή συμφωνία αγοράς και πώλησης μπορεί να είναι απαλλαγμένες από τον φόρο. Επίσης, οι τόκοι που καταβάλλονται από έναν ασφαλιστή για αθέτηση υποχρεώσεων εκ μέρους του κράτους ή της πολιτικής υποδιαίρεσης μπορεί να είναι απαλλαγμένοι από φόρο. Τα αμοιβαία κεφάλαια που διαθέτουν ένα μείγμα μετοχών και δημοτικών ομολόγων θα έχουν το μέρος των κερδών που προέρχονται από τα ομόλογα που απαλλάσσονται από φόρους σύμφωνα με τις ομοσπονδιακές οδηγίες για το φόρο εισοδήματος και ενδεχομένως απαλλάσσονται από κρατικούς φόρους ανάλογα με τον τόπο από τον οποίο προέρχονται τα ομόλογα ή / της κατοικίας.
Δεδομένου ότι οι τόκοι που δεν υπόκεινται σε φόρο δεν υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος, δεν περιλαμβάνονται στον υπολογισμό του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος (AGI) για φορολογικούς σκοπούς. Οι εκδότες ή οι δανειστές που καταβάλλουν πάνω από 10 δολάρια σε απαλλασσομένους από φόρους τόκους πρέπει να αναφέρουν τα έσοδα από τόκους τόσο στους φορολογούμενους όσο και στο IRS στο Έντυπο 1099-INT. Οι φορολογούμενοι ή οι δανειολήπτες, με τη σειρά τους, πρέπει να αναφέρουν αυτούς τους απαλλασσομένους από φόρους τόκους στο Έντυπο 1040 ή στο Έντυπο 1040Α. Το ποσό που εισπράττεται ως απαλλασσομένη από φόρους τόκος χρησιμοποιείται από το IRS για να καθορίσει ποιο ποσό των παροχών κοινωνικής ασφάλισης του φορολογούμενου φορολογείται.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.