Θα έπρεπε να συνεισφέρετε σε έναν μη αναστρέψιμο IRA;

Είναι λογικό να χρηματοδοτείται ένας ατομικός λογαριασμός αφυπηρέτησης (IRA); Πολλοί άνθρωποι που δεν είναι επιλέξιμοι να χρηματοδοτήσουν πλήρως μια εκπτώσιμη IRA και / ή Roth IRA συχνά παραβλέπουν αυτή την εύκολη ευκαιρία να κάλτσατε επιπλέον δολάρια για συνταξιοδότηση όπου μπορούν να αυξηθούν χωρίς φόρους. Και σε αντίθεση με το σχέδιο αναστολής μισθών 401 (k) ή άλλου μισθού, μπορείτε να κάνετε συμβολές μέχρι την προθεσμία υποβολής φόρου 15 Απριλίου.

Βασικές τακτικές

• Οι μη αναπόσπαστοι IRA στερούνται πολλά από τα πλεονεκτήματα ενός παραδοσιακού IRA ή του Roth IRA, αλλά έρχονται στο χέρι όταν θέλετε να απομακρυνθείτε περισσότερο για συνταξιοδότηση από τα ισχύοντα όρια.
• Οι μη συνταξιοδοτικές εισφορές έχουν τους δικούς τους κανόνες επιλεξιμότητας και τα όρια εισφορών που πρέπει να τηρούνται.
• Οι αποταμιευτές πρέπει επίσης να παρακολουθούν τις δικές τους συνεισφορές σε μη δεσμευμένα σχέδια, ώστε να μπορούν να φορολογούνται κατάλληλα μετά τις αποσύρσεις από τη συνταξιοδότηση.

Μη διαδεδομένοι IRAs

Σε αντίθεση με μια παραδοσιακή IRA, η οποία είναι αφαιρετική από το φόρο, οι μη εξηρτημένες εισφορές του IRA γίνονται με δολάρια μετά τη φορολογία και δεν παρέχουν κανένα άμεσο φορολογικό όφελος. Σε ένα δεδομένο οικονομικό έτος, εφόσον εσείς ή ο / η σύζυγός σας έχετε αρκετά έσοδα από εισόδημα ή αυτοαπασχόληση, μπορείτε να συνεισφέρετε σε έναν ΙΡΑ. Το 2019 το όριο είναι 6.000 δολάρια, με μια πρόσθετη συνεισφορά ύψους $ 1.000 αν είστε ηλικίας 50 ετών και άνω. Μπορείτε να συνεχίσετε να συνεισφέρετε μέχρι το έτος κατά το οποίο φθάνετε σε ηλικία 70½ ετών, όταν πρέπει να ξεκινήσουν οι ελάχιστες διανομές (RMDs).

Οι συνεισφορές μπορούν να κατανεμηθούν σε διάφορα είδη IRA. Για παράδειγμα, θα μπορούσατε να κάνετε προσθήκες σε ένα φορολογητέο, μη εκπιπτόμενο και / ή Roth IRA σε ένα δεδομένο φορολογικό έτος, εφόσον οι συνδυασμένες εισφορές δεν υπερβαίνουν το όριο. Και, σε αντίθεση με έναν Roth IRA, οι εκπεστέες και μη εκπεφρασμένες εισφορές του IRA μπορούν να συγχωνευθούν στον ίδιο λογαριασμό.

Οι μη εξηρτημένες εισφορές σε μια IRA δεν παρέχουν άμεσο φορολογικό πλεονέκτημα, διότι πραγματοποιούνται με δολάρια μετά τη φορολογία.

Αιρετότητα

Η ικανότητά σας να χρηματοδοτήσετε διαφορετικά είδη IRA υπόκειται σε περιορισμούς βάσει του εισοδήματός σας, του καθεστώτος φορολογικής κατάθεσης και της επιλεξιμότητάς σας να συμμετάσχετε σε σχέδιο συνταξιοδότησης που χρηματοδοτείται από εργοδότες, ακόμη και αν δεν έχουν καταβληθεί εισφορές στο σχέδιο σε ένα δεδομένο φορολογικό έτος. Εάν εσείς και ο / η σύζυγός σας δεν έχετε σχέδιο εργοδότη κατά την εργασία, δεν υπάρχουν περιορισμοί στην πλήρη χρηματοδότηση ενός εκπτώσιμου IRA. Ωστόσο, εάν εσείς ή ο / η σύζυγός σας δικαιούστε να συμμετάσχετε σε σχέδιο που χρηματοδοτείται από εργοδότες, ισχύουν τα ακόλουθα όρια το 2019:

• Για μια εκπτώσιμη IRA, καταθέτοντας ως μοναδικό ή επικεφαλής της φάσης επιλεξιμότητας των νοικοκυριών μεταξύ $ 64.000 και $ 74.000 τροποποιημένων προσαρμοσμένων ακαθάριστων εισοδημάτων (MAGI) για το 2019. Για την παντρεμένη αρχειοθέτηση από κοινού η σταδιακή είναι μεταξύ $ 103.000 και $ 123.000 της MAGI, και για την παντρεμένη αρχειοθέτηση ενιαία η σταδιακή κατάργηση είναι $ 10.000 του MAGI.
• Για ένα Roth IRA, καταθέτοντας ως μοναδικό ή επικεφαλής των φάσεων επιλεξιμότητας των νοικοκυριών μεταξύ $ 122.000 και $ 137.000 του MAGI. Για την παντρεμένη αρχειοθέτηση από κοινού η σταδιακή κατάργηση είναι μεταξύ $ 193.000 και $ 203.000 του MAGI, και για την παντρεμένη αρχειοθέτηση ενιαία η σταδιακή κατάργηση είναι $ 10.000 του MAGI.

Για να καθορίσετε την επιλεξιμότητά σας, υπάρχει ένα φύλλο εργασίας για την αφαίρεση του IRA στις οδηγίες για το έντυπο IRS 1040.

Διανομές

Για κάθε έτος κατά τον οποίο κάνετε μια συνεισφορά σε μια μη ανανεώσιμη IRA, θα πρέπει να συμπεριλάβετε το έντυπο IRS 8606 στην ομοσπονδιακή φορολογική σας δήλωση. Αυτό το έντυπο καταγράφει την συνεισφορά σας μετά τη φορολογία, η οποία είναι σημαντική μόλις αρχίσετε να λαμβάνετε διανομές.

Μεταξύ των ηλικιών 59½ και 70½ είστε ελεύθεροι να λάβετε οποιοδήποτε ποσό από την IRA σας χωρίς ποινή, αλλά δεν είστε υποχρεωμένοι να το κάνετε. Μόλις φτάσετε στην ηλικία των 70½ ετών, το IRS απαιτεί να συγκεντρώσετε την αξία όλων των εκπτώσιμων και μη δεσμευμένων IRAs σας και να αρχίσετε να λαμβάνετε διανομές από τους παραδοσιακούς (αλλά όχι Roth) IRAs. Εάν πραγματοποιήσατε μη συνεισφέρουσες συνεισφορές, τότε οποιαδήποτε διανομή περιέχει τόσο μια φορολογητέα όσο και μία μη καταβλητέα μερίδα. Το μη τοκοφόρο μέρος βασίζεται στις σωρευτικές συνεισφορές σας μετά τη φορολογία και το φορολογητέο μέρος βασίζεται στα χρήματα που εισπράχθηκαν με την πάροδο του χρόνου. Για παράδειγμα, με την πάροδο των ετών εσείς συνεισφέρετε 50.000 δολάρια σε έναν ακατάλληλο IRA, και κατά 70½ ετών ο λογαριασμός αυξήθηκε στα $ 75.000. Περίπου το 33% (25.000 δολάρια) της αξίας του λογαριασμού θα είναι εκτίμηση και φορολογητέα.

Το πραγματικό ποσό του RMD σας καθορίζεται από πίνακα IRS με βάση την ηλικία σας. Ο θεματοφύλακας του IRA σας μπορεί να σας στείλει μια δήλωση για το ποσό που πρέπει να βγάλετε, αλλά αυτό το έργο γίνεται καλύτερα από έναν φορολογικό σύμβουλο ο οποίος μπορεί επίσης να σας βοηθήσει να υπολογίσετε πόσο από το RMD σας είναι φορολογητέο, αν συμπεριλαμβάνει μη συντηρούμενες εισφορές. Είναι επίσης σημαντικό να τηρείτε αρχεία των συνεισφορών σας, όπως σημειώνεται παρακάτω.

Ο υπολογισμός για τον προσδιορισμό του φορολογητέου και μη φορολογικού συντελεστή πρέπει να υπολογιστεί εκ νέου κάθε έτος και βασίζεται στην αξία των 31 Δεκεμβρίου όλων των λογαριασμών σας. Για τους επενδυτές που έχουν περισσότερους από έναν λογαριασμούς IRA, η διανομή μπορεί να αντληθεί από κάθε λογαριασμό ή μόνο από έναν λογαριασμό.

Τεκμηρίωση

Ένα μειονέκτημα για τους ανεξάρτητους IRAs είναι η τήρηση αρχείων. Είναι δική σας ευθύνη να παρακολουθείτε και να διεκδικείτε τυχόν μη συμβεβλημένες εισφορές. Το IRS συνιστά να διατηρείτε τα έντυπα 1040 και 8606 καθώς και το Έντυπο 5498 που λαμβάνετε κάθε χρόνο από τον θεματοφύλακα του IRA για να τεκμηριώσετε τις συνεισφορές σας και τις διανομές σας. Αυτό είναι σημαντικό, καθώς με το θάνατο του ιδιοκτήτη του IRA η βάση κόστους δεν έχει χαθεί και μεταβιβάζεται στον σύζυγο ή τον δικαιούχο.

Η κατώτατη γραμμή

Οι ετήσιες συνεισφορές σε έναν μη διεκδικημένο ΙΡΑ είναι περιορισμένες, αλλά με την πάροδο του χρόνου μπορούν πραγματικά να προσθέσουν επάνω. Για παράδειγμα, εάν έχετε συνεισφέρει 6.500 δολάρια ετησίως για 10 χρόνια που αρχίζουν από την ηλικία των 50 ετών και στη συνέχεια συνταξιοδοτηθούν στην ηλικία των 60 ετών, υποθέτοντας ποσοστό επιστροφής 6%, οι εισφορές σας θα μπορούσαν να αυξηθούν σε πάνω από $ 150.000 έως την ηλικία των 70 ετών. περίπου το 44% θα ήταν μια αφορολόγητη επιστροφή της συνεισφοράς σας.