Νέοι φόροι στο πλαίσιο του νόμου για την προσιτή φροντίδα

Ο Νόμος για την Προσιτή Φροντίδα (ACA) άλλαξε το τοπίο ασφάλισης υγείας. Ορισμένες από τις σημαντικότερες αλλαγές που προκύπτουν από το Obamacare επικεντρώνονται στους φόρους. Στο πλαίσιο του ACA, το συνολικό ποσό των νέων φόρων για τα άτομα και τις επιχειρήσεις θα ανέλθει σε 500 δισεκατομμύρια δολάρια μέχρι το 2023.

Συνολικά, υπάρχουν 21 νέοι φόροι που συνδέονται με την ACA, μερικές από αυτές αυξήσεις φόρων και ορισμένες από αυτές φορολογικές ελαφρύνσεις για τους καταναλωτές υγειονομικής περίθαλψης των ΗΠΑ.

Δεν προκαλεί έκπληξη το γεγονός ότι αυτές οι φορολογικές αλλαγές προσανατολίζονται προς πιστώσεις για Αμερικανούς με χαμηλό εισόδημα και αυξήσεις φόρων για υψηλότερους μισθωτές (άτομα που κερδίζουν $ 200.000 ετησίως σε ατομική βάση ή 250.000 δολάρια για ετήσιο οικογενειακό εισόδημα).

Οι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων με ετήσια εισοδήματα άνω των 250.000 δολαρίων μπορούν επίσης να αναμένουν κάποιες αλλαγές στον φορολογικό τους λογαριασμό, και όχι με θετικό τρόπο.

Ακολουθεί ένα στιγμιότυπο για το πώς καταρρέει:

• Η ομοσπονδιακή κυβέρνηση εκτιμά ότι το 85% όλων των Αμερικανών που έχουν ήδη ασφάλιση υγείας δεν θα αντιμετωπίσει καμία ή τουλάχιστον σημαντική αλλαγή των φόρων τους.
• Ο θείος Σαμ εκτιμά επίσης ότι από το υπόλοιπο 15% οι φορολογικές μεταβολές περιστρέφονται γύρω από τρεις βασικούς πυλώνες στο ACA - την ατομική εντολή, την εντολή του εργοδότη και τις φορολογικές πιστώσεις που συνδέονται με το κόστος ασφάλισης ανταλλαγής υγειονομικής περίθαλψης για μεμονωμένους Αμερικανούς, οικογένειες και ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων.
• Υπάρχει μια απόκλιση. Οι Αμερικανοί που είχαν επενδύσει στο παρελθόν σε λογαριασμούς ταμιευτηρίου υγειονομικής περίθαλψης (HSAs) και ευέλικτους λογαριασμούς ταμιευτηρίου (FSAs) θα βλέπουν επίσης νέα όρια στις φορολογικές ελαφρύνσεις που σχετίζονται με την υγειονομική περίθαλψη.

Για τους περισσότερους Αμερικανούς, το μεγαλύτερο φορολογικό ζήτημα προέρχεται από την ατομική εντολή, σύμφωνα με την οποία οι ενήλικες που μπορούν να αντέξουν οικονομικά να το κάνουν, πρέπει να εγγραφούν για υγειονομική περίθαλψη είτε απευθείας μέσω ασφαλιστικής εταιρείας είτε μέσω κρατικής ή ομοσπονδιακής ασφάλισης υγείας.

Υπάρχουν κάποιες εξαιρέσεις.

• Εάν το ασφάλιστρο από το χάλκινο σχέδιο χαμηλότερης τιμής που αγοράζεται μέσω ενός ασφαλιστικού φορέα ασφάλισης υγείας στην πατρίδα του είναι περισσότερο από το 8% του ετήσιου εισοδήματος του αγοραστή, χορηγείται εξαίρεση.
• Το ετήσιο εισόδημα νοικοκυριού του αγοραστή είναι χαμηλότερο από το κατώτατο όριο για το καταστατικό καταχώρησης φόρου IRS.

Επίσης, ορισμένοι Αμερικανοί μπορεί να τύχουν φορολογικής απαλλαγής για θρησκευτικές πεποιθήσεις, που δεν είναι πολίτης των ΗΠΑ, βρίσκονται στη φυλακή ή ανήκουν σε αμερικανική ινδική φυλή.

Από τα συγκεκριμένα, εναπομείναντα φορολογικά ζητήματα που σχετίζονται με το ACA, εδώ είναι μερικά που μπορεί να έχουν το μεγαλύτερο αντίκτυπο στους Αμερικανούς που εργάζονται.

• Φόρος εισοδήματος - Ο νέος φόρος των εισοδημάτων από επενδύσεις αξίας 123 δισεκατομμυρίων δολαρίων, ο οποίος τέθηκε σε ισχύ τον Ιανουάριο του 2013, επιβαρύνει το εισόδημα από επενδύσεις ύψους 3, 8% σε νοικοκυριά με ετήσιο εισόδημα άνω των 250.000 δολαρίων ή 200.000 δολάρια για ιδιώτες.

• Ατομική εντολή - Νέος φόρος 65 δισεκατομμυρίων δολαρίων τόσο για την ατομική εντολή όσο και για την εντολή του εργοδότη, η οποία τέθηκε σε ισχύ τον Ιανουάριο του 2014.

Όποιος δεν αγοράζει ειδική ασφάλιση υγείας θα πρέπει να πληρώσει ένα εισόδημα. Αυτός ο πρόσθετος φόρος υπολογίζεται λαμβάνοντας το υψηλότερο από το αναγραφόμενο ποσοστό προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος (AGI) ή το ποσό δολαρίου που φαίνεται παρακάτω:

Πηγή: Νομοθεσία PPACA, σελ. 317-337

Από την πλευρά του εργοδότη, εταιρείες με 50 ή περισσότερους υπαλλήλους αντιμετωπίζουν φόρους ύψους 2.000 $ (μη εκπεστέοι) επειδή δεν προσφέρουν υγειονομική κάλυψη ανά εργαζόμενο.

Φόρος Cadillac - Φόρος ειδικού φόρου κατανάλωσης ύψους 32 δισ. Δολαρίων για τα λεγόμενα προγράμματα ασφάλισης υγείας της Cadillac που ευνοούνται από τους πιο εύπορους Αμερικανούς. Ο φόρος ισχύει για σχέδια υγειονομικής περίθαλψης αξίας 10, 200 δολαρίων για ιδιώτες και 27, 500 δολαρίων για οικογενειακά σχέδια. Ο φόρος τίθεται σε ισχύ την 1η Ιανουαρίου 2018.

Υψηλός φόρος λογαριασμών - Η ACA φέρνει μαζί της ένα φόρο 15 δισεκατομμυρίων δολαρίων για τα άτομα που λαμβάνουν μια έκπτωση με βάση την ύπαρξη υψηλών ιατρικών λογαριασμών. Το παλαιό κατώτατο όριο δαπανών που υπερβαίνει το 7, 5% της AGI αντικαθίσταται από ένα όριο 10%, από τον Ιανουάριο του 2013. Από το 2013-2016, οι Αμερικανοί ηλικίας 65 ετών και άνω απαλλάσσονται από αυτόν τον φόρο.

Φόρος λογαριασμών ταμιευτηρίου υγείας - Η ACA θέτει ένα ανώτατο όριο για τους λογαριασμούς ευέλικτων δαπανών ύψους έως 2.500 δολαρίων (δεν υπάρχει επί του παρόντος ανώτατο όριο σε τέτοια σχέδια.) Υπάρχει επίσης ένας νέος φόρος, υπολογιζόμενος στα 5 δισεκατομμύρια δολάρια, που ονομάζεται φόρος υγειονομικής περίθαλψης, δεν μπορούν να χρησιμοποιούν λογαριασμούς ταμιευτηρίου υγείας, λογαριασμούς ευέλικτων δαπανών ή δολάρια αποπληρωμής της επιστροφής της υγείας για την αγορά μη συνταγογραφούμενων φαρμάκων χωρίς συνταγή.

Εσωτερικός φόρος βυρσοδεψίας - Ο φόρος αυτός, ο οποίος τέθηκε σε ισχύ τον Ιούλιο του 2010, επέβαλε φόρο κατανάλωσης 10% στα σαλόνια μαυρίσματος των ΗΠΑ. Αναμένεται να φέρει 2, 7 δισ. Δολάρια σε νέα φορολογικά έσοδα.

Φόρος υψηλού κινδύνου - Ένα ετήσιο ποσό των 63 δολαρίων που επιβάλλεται από την Obamacare σε όλα τα σχέδια (μειώνεται κάθε χρόνο έως το 2017 όταν εξαλείφονται οι προϋπάρχουσες συνθήκες) για να βοηθηθούν οι ασφαλιστικές εταιρείες να καλύψουν το κόστος των ομάδων υψηλού κινδύνου.

Φόρος Medicare - Ο Paul Jacobs, Certified Financial Planner (CFP®), με τον Palisades Hudson Financial Group, γραφείο της Ατλάντα, αναφέρει ότι υπάρχει μια νέα επιχορήγηση Medicare 0, 9% για μισθούς και εισόδημα αυτοαπασχόλησης άνω των $ 200, 000 για τα άτομα και $ 250, 000 για τα παντρεμένα ζευγάρια. "Ενώ οι εργοδότες θα εισπράττουν αυτόν τον φόρο στις περισσότερες περιπτώσεις με παρακράτηση από το μισθό του υπαλλήλου, ορισμένοι φορολογούμενοι που αλλάζουν θέσεις εργασίας κατά τη διάρκεια του έτους ή κατέχουν πολλές θέσεις εργασίας μπορεί να εκπλαγούν να δουν ότι οφείλουν πρόσθετο φόρο με τις επιστροφές τους το 2013".

Φόρος Medicare στις επενδύσεις - Ο νέος φόρος Medicare 3, 8% επί του εισοδήματος από επενδύσεις θα μπορούσε να επηρεάσει πολλούς Αμερικανούς, ειδικά τους Αμερικανούς με υψηλότερο εισόδημα. Σύμφωνα με την IRS, ο φόρος 3, 8% επί των καθαρών εσόδων από επενδύσεις ισχύει για μη φορολογούμενους φορολογούμενους (βασικά ιδιώτες, ακίνητα και ορισμένα καταπιστεύματα) που έχουν τροποποιήσει το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (MAGI) πάνω από αυτά τα ετήσια επίπεδα εισοδήματος:

• 250.000 δολάρια στην περίπτωση των παντρεμένων φορολογουμένων που υποβάλλουν κοινή επιστροφή ή επιζών σύζυγο

• 125.000 δολάρια σε περίπτωση που ένας έγγαμος φορολογούμενος καταθέσει χωριστά

• 200.000 δολάρια για όλους, με εξαίρεση τα ακίνητα και τα καταπιστεύματα, όπου το κατώτατο όριο ισούται με το υψηλότερο ποσό με το οποίο ξεκινά ο ανώτατος φορολογικός συντελεστής (το 2013 αναμένεται να είναι 11.950 δολάρια).

Η κατώτατη γραμμή

Οι άνθρωποι μπορεί να μην το συνειδητοποιήσουν, αλλά εν μέσω όλης της διαμάχης για τον τρόπο με τον οποίο κυκλοφόρησε το Obamacare, υπάρχουν περιττοί φόροι που περιμένουν τους Αμερικανούς. Είναι προς το συμφέρον σας να γνωρίζετε σχετικά με αυτούς τους φόρους και να συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό για να ελαχιστοποιήσετε οποιαδήποτε οικονομική ζημία.