1040A Έντυπο
Το έντυπο 1040A ήταν μια απλοποιημένη έκδοση του εντύπου 1040 για τον ατομικό φόρο εισοδήματος. Για να είναι δυνατή η χρήση ενός εντύπου 1040A, ένα άτομο έπρεπε να πληροί ορισμένες προϋποθέσεις, όπως μη καταχώριση των εκπτώσεων, μη ιδιοκτησία μιας επιχείρησης και φορολογητέο εισόδημα μικρότερο των 100.000 δολαρίων.
Ανεπίσημο γνωστό ως "σύντομη μορφή", το 1040 Α εξαλείφθηκε για το φορολογικό έτος 2018 αρχειοθέτησης, λόγω 15 Απριλίου, 2019, υπέρ του ανασχεδιασμένου 1040 Φόρμα που έκανε ντεμπούτο εκείνο το έτος.
Κατανόηση του εντύπου 1040A
Οι περισσότεροι φορολογούμενοι των ΗΠΑ χρησιμοποιούν το έντυπο IRS 1040 για να καταθέσουν τις δηλώσεις φόρου εισοδήματός τους. Το Έντυπο 1040 είναι μια λεπτομερής μορφή που δίνει στους φορολογούμενους με πολύπλοκες επενδύσεις, ανακεφαλαιωμένες εκπτώσεις, πολλαπλές φορολογικές πιστώσεις και περισσότερα από 100.000 δολάρια ετήσιο εισόδημα περισσότερες ευκαιρίες για τη μείωση της φορολογικής υποχρέωσής τους. Δεδομένου ότι απαιτείται συνήθως πρόσθετη φορολογική γραφική εργασία με το έντυπο 1040, άτομα με απλούστερες φορολογικές καταστάσεις είχαν προηγουμένως τη δυνατότητα να χρησιμοποιήσουν τη φόρμα 1040A.
Βασικές τακτικές
- Το έντυπο 1040A ήταν μια απλοποιημένη έκδοση του εντύπου 1040 για τον ατομικό φόρο εισοδήματος.
- Οι φορολογούμενοι που χρησιμοποιούν το έντυπο πρέπει να έχουν κερδίσει λιγότερο από 100.000 δολάρια φορολογητέο εισόδημα και δεν έχουν ασκήσει κανένα δικαίωμα αγοράς μετοχών κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους.
- Το έντυπο καταργήθηκε για το φορολογικό έτος 2018 υπέρ του ανασχεδιασμένου εντύπου 1040.
- Μια άλλη παραλλαγή του Έντυπου 1040 ήταν η Μορφή 1040EZ, η οποία ήταν ακόμη πιο απλή για να συμπληρωθεί από 1040Α και επίσης εξαλείφθηκε ξεκινώντας με τη φορολογική κατάθεση του 2018.
Το έντυπο 1040A ήταν μια απλοποιημένη έκδοση του εντύπου 1040. Το έντυπο δύο σελίδων επέτρεψε στους φορολογούμενους να αναφέρουν τα συνήθη εισοδήματα, ορισμένες μειώσεις και πιστώσεις. Τα άτομα που έπεσαν κάτω από οποιεσδήποτε από τις πέντε επιλογές κατάστασης - μόνο, επικεφαλής του νοικοκυριού, παντρεμένη αρχειοθέτηση χωριστά, παντρεμένη αρχειοθέτηση ή χήρος - θα μπορούσαν να καταθέσουν τις φορολογικές δηλώσεις τους χρησιμοποιώντας το 1040A. Ενώ το έντυπο 1040A ήταν διαθέσιμο στους φορολογούμενους οποιασδήποτε ηλικίας και κατάθεσης, δεν έχουν όλοι την κατάλληλη άδεια χρήσης αυτού του εντύπου.
Οι φορολογικοί φορείς που χρησιμοποίησαν το έντυπο πρέπει να έχουν κερδίσει φορολογητέο εισόδημα μικρότερο από 100.000 δολάρια και δεν έχουν ασκήσει κανένα δικαίωμα προαίρεσης αγοράς μετοχών κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους. Το εισόδημα που αναφέρθηκε πρέπει να έχει κερδηθεί ως μισθός, μισθό, άθροισμα κεφαλαίου, μέρισμα, εισόδημα από τόκους, αποζημίωση ανεργίας, σύνταξη, πρόσοδος, φορολογητέα επίδομα κοινωνικής ασφάλισης και συνταξιοδότησης, φορολογητέα υποτροφία ή επιχορήγηση και μέρισμα του Αμοιβαίου Κεφαλαίου της Αλάσκας. Οποιαδήποτε άλλη μορφή εισοδήματος, όπως το επιχειρηματικό εισόδημα, έπρεπε να αναφέρεται στο πιο σύνθετο έντυπο 1040.
Πώς λειτουργεί το έντυπο 1040A
Το έντυπο 1040A έδωσε επίσης στους φορολογούμενους την ευκαιρία να διεκδικήσουν αρκετές φορολογικές ελαφρύνσεις για τη μείωση του φορολογητέου εισοδήματός τους. Ωστόσο, οι μοναδικές μειώσεις που θα μπορούσαν να απαιτηθούν περιελάμβαναν τόκους σπουδαστών, μεταδευτεροβάθμια δίδακτρα και αμοιβές, έξοδα στην τάξη και εισφορές του IRA. Οι φορολογούμενοι που χρησιμοποιούν το Έντυπο 1040Α δεν μπορούσαν να απαιτήσουν αναλυτική παρακράτηση. Αυτός ο περιορισμός σήμαινε ότι, εάν ένα άτομο πληροί τις προϋποθέσεις για άλλες κρατήσεις από πηγές όπως οι δωρεές φιλανθρωπικών ιδρυμάτων ή οι εκπτώσεις τόκων ενυπόθηκων δανείων και το συνολικό αναγραφόμενο εκπεστέο ποσό ήταν μεγαλύτερο από τις κανονικές αφαιρέσεις, δεν θα ήταν συμφέρουσα η χρήση του 1040A.
Το έντυπο 1040A θα μπορούσε επίσης να χρησιμοποιηθεί για τη διεκδίκηση πιστώσεων φόρου. Οι φορολογικές ελαφρύνσεις μειώνουν την κατώτατη γραμμή ή το συνολικό φορολογικό νομοσχέδιο ενός φορολογούμενου. Οι πιστώσεις που θα μπορούσαν να απαιτηθούν με τη χρήση αυτού του εντύπου ήταν οι πιστώσεις φόρου αμερικανικής ευκαιρίας (AOTC), η πίστωση ζωής (LLC), η αποπληρωμή εισοδήματος (EIC), ο φόρος παιδιών και η επιπλέον πίστωση φόρου για τα τέκνα, ηλικιωμένους ή άτομα με ειδικές ανάγκες, καθώς και πίστωση εισφορών αποταμίευσης.
Μορφή 1040Α έναντι της φόρμας 1040ΕΖ
Μια άλλη παραλλαγή του Έντυπο 1040 ήταν η Μορφή 1040EZ, η οποία ήταν ακόμη πιο απλή και πιο εύκολη να συμπληρωθεί από τη Μορφή 1040Α και επίσης εξαλείφθηκε ξεκινώντας με την υποβολή φορολογίας 2018. Αλλά με το Έντυπο 1040EZ, το άτομο έπρεπε να καταθέσει είτε ως ένα μόνο φορολογούμενο είτε ως παντρεμένη αρχειοθέτηση από κοινού. Δεν θα μπορούσαν να απαιτηθούν κρατήσεις και μόνο η φορολογική πίστωση EIC θα μπορούσε να ζητηθεί χρησιμοποιώντας το 1040EZ.
Ενώ το έντυπο 1040A ήταν ελαφρώς πιο περίπλοκο από τη μορφή 1040EZ, εξακολουθούσε να είναι σχετικά απλή σε σύγκριση με το 1040. Μόλις η οικονομική τους κατάσταση ήταν περίπλοκη με εξαρτώμενα άτομα, ειδικές μειώσεις και πιστώσεις (όπως εκείνες που σχετίζονταν με τη διδασκαλία μεταδευτεροβάθμιας εκπαίδευσης) οι φορολογούμενοι χρειάστηκε να αλλάξουν από την κατάθεση με το 1040EZ στο 1040Α.
Το επανασχεδιασμένο έντυπο 1040 που έκανε το ντεμπούτο του με το φορολογικό έτος 2018 έχει σχεδιαστεί για να είναι πολύ πιο απλός στη χρήση από τον προκάτοχό του. Για το λόγο αυτό, οι Έντυπα 1040Α και 1040ΕΖ εξαλείφθηκαν.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.