Ασφαλιστική εμπιστοσύνη

Τι είναι το Ασφαλιστήριο;

Ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο είναι ένα αμετάκλητο εμπιστοσύνη που έχει συσταθεί με ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής ως περιουσιακό στοιχείο, επιτρέποντας στον παραχωρητή της πολιτικής να απαλλάξει το περιουσιακό στοιχείο από την φορολογητέα περιουσία του.

Μόλις τοποθετηθεί το ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής στην εμπιστοσύνη, ο ασφαλισμένος δεν κατέχει πλέον την πολιτική, η οποία θα διαχειρίζεται ο εντολοδόχος για λογαριασμό των δικαιούχων της πολιτικής όταν ο ασφαλισμένος πεθάνει.

Πώς λειτουργεί το Trust Insurance

Το ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής, ή το αμετάκλητο ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής (ILIT), χρησιμοποιείται συχνά για την παρακράτηση χρηματικών ποσών που μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την καταβολή φόρων περιουσίας, καθώς το ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής θα πρέπει να απαλλάσσεται από το φορολογητέο περιουσιακό στοιχείο του αποθανόντος.

Βασικές τακτικές

• Ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο μπορεί να προσφέρει κάποιο έλεγχο σχετικά με τον τρόπο που χρησιμοποιούνται τα περιουσιακά σας στοιχεία από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια μετά το θάνατό σας.
• Ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο μπορεί να χρησιμοποιηθεί ως μέρος ενός μεγαλύτερου σχεδίου ακίνητης περιουσίας για την οικογένειά σας.
• Για τα πλούσια άτομα, ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο μπορεί να προστατεύσει τους δικαιούχους να πληρώνουν φόρο περιουσίας.

Ένα σύμβολο ασφαλιστικού συμβολαίου είναι ότι το ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής πρέπει να μεταβιβαστεί στο καταπίστευμα τουλάχιστον τρία χρόνια πριν από το θάνατο του ασφαλισμένου. Για να παρακάμψετε αυτόν τον κανόνα, μια νέα πολιτική μπορεί να ληφθεί με έναν σύζυγο ως ιδιοκτήτη, και στη συνέχεια τοποθετείται στην εμπιστοσύνη.

Ως αμετάκλητη εμπιστοσύνη, οι αλλαγές μπορούν να γίνουν μόνο από τους δικαιούχους. ο ιδιοκτήτης παραιτείται από τον έλεγχο του διαχειριστή.

Στις Ηνωμένες Πολιτείες, η σωστή κυριότητα της ασφάλισης ζωής είναι σημαντική εάν τα έσοδα από την ασφάλιση πρόκειται να αποφύγουν τη φορολόγηση των ομοσπονδιακών περιουσιών. Εάν η πολιτική ανήκει στον ασφαλισμένο, τα έσοδα θα υπόκεινται σε φόρο ακίνητης περιουσίας. (Αυτό προϋποθέτει ότι η συνολική αξία της περιουσίας συν την ασφάλιση ζωής είναι αρκετά μεγάλη ώστε να υπόκειται σε φόρους ακίνητης περιουσίας.) Για να αποφευχθεί η φορολόγηση της περιουσίας, ορισμένοι ασφαλιστές ονομάζουν ένα παιδί, σύζυγο ή άλλο δικαιούχο ως ιδιοκτήτη της πολιτικής.

Ειδικές εκτιμήσεις

Υπάρχουν μειονεκτήματα σε αυτό το είδος ρύθμισης, όπως προαναφέρθηκε. Για παράδειγμα, αυτό μπορεί να είναι ασυμβίβαστο με τις επιθυμίες του ασφαλισμένου ή με το καλύτερο συμφέρον του δικαιούχου, ο οποίος μπορεί να είναι ανήλικος ή ελλιπής σε οικονομικό επίπεδο και ανίκανος να επενδύσει σοφά το προϊόν.

Τα ασφαλιστικά έσοδα θα συμπεριληφθούν στο υποκείμενο στον φόρο περιουσίας του δικαιούχου κατά τον μεταγενέστερο θάνατό του. Εάν τα έσοδα χρησιμοποιούνται για την καταβολή των φόρων ακίνητης περιουσίας του ασφαλισμένου, θα προέκυπτε κατ 'αρχήν ότι τα έσοδα δεν ήταν διαθέσιμα για να φορολογηθούν κατά τον μεταγενέστερο θάνατο του δικαιούχου. Ωστόσο, η χρησιμοποίηση ασφαλιστικών εσόδων για την καταβολή των φόρων ακίνητης περιουσίας του ασφαλισμένου αυξάνει ουσιαστικά την περιουσία του δικαιούχου, δεδομένου ότι ο δικαιούχος δεν θα χρειαστεί να πουλήσει κληρονομικά περιουσιακά στοιχεία για να πληρώσει τέτοιους φόρους. Εάν το μέγεθος της φορολογητέας περιουσίας είναι μικρότερο από το μέγιστο ποσό αποκλεισμού, γενικά δεν είναι απαραίτητο να συσταθεί ασφαλιστήριο συμβόλαιο. στην περίπτωση αυτή, η ασφάλιση ζωής θα συμπεριληφθεί στο φορολογητέο περιουσιακό στοιχείο του αποθανόντος.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Ασφαλιστική Ασφάλιση Ζημιών (TOLI) Ασφαλιστική Ασφάλιση Ζωής (Trust-Owned Life Insurance) είναι ασφαλιστική εταιρεία που διαμένει στο εσωτερικό ενός καταπιστεύματος. Χρησιμοποιείται από πολλά άτομα με υψηλή καθαρή αξία ως ο ακρογωνιαίος λίθος του σχεδίου ακίνητης περιουσίας τους. περισσότερα Ζωή Εμπιστοσύνη Μια ζωντανή εμπιστοσύνη εδραιώνεται στη ζωή ενός ατόμου και παρακάμπτει τον εξεταζόμενο μετά το θάνατο. περισσότερη ιδιότητα ιδιοκτησίας εμπιστοσύνης Η ιδιοκτησία εμπιστοσύνης περιλαμβάνει περιουσιακά στοιχεία όπως τίτλοι, μετρητά και ακίνητα τα οποία διαχειρίζεται ένας καταπιστευματοδόχος προς όφελος καθορισμένων ατόμων. περισσότερος ορισμός εμπιστοσύνης Το εμπιστευτικό είναι μια εμπιστευτική σχέση στην οποία ο εμπιστευματοδόχος δίνει στον διαχειριστή το δικαίωμα να κατέχει τίτλο ιδιοκτησίας ή περιουσιακών στοιχείων για τον δικαιούχο. περισσότερη αμετάκλητη εμπιστοσύνη Ορισμός Μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη δεν μπορεί να τροποποιηθεί, να τροποποιηθεί ή να τερματιστεί χωρίς την άδεια του δικαιούχου ή των δικαιούχων του παραχωρησιού. περισσότερη εμπιστοσύνη της δυναστείας Μια εμπιστοσύνη δυναστείας είναι μια μακροπρόθεσμη εμπιστοσύνη που δημιουργήθηκε για να περάσει πλούτο από γενιά σε γενιά χωρίς να επιβαρύνει φόρους περιουσίας. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών