Πώς λειτουργεί η κοινωνική ασφάλιση για τους αυτοαπασχολούμενους

Όταν εργάζεστε ως υπάλληλος για κάποιον άλλο, αυτή η εταιρεία ή ο οργανισμός παίρνει τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης από το paycheck σας και στέλνει τα χρήματα στην υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS). Το 2019, ο συντελεστής κοινωνικής ασφάλισης είναι 6, 2%, συν 1, 45% για Ασφάλιση Νοσοκομείων (κοινώς γνωστό ως φόρος Medicare). Έτσι, αν ο ετήσιος μισθός σας είναι $ 50.000, το ποσό που θα διατεθεί στην Κοινωνική Ασφάλιση κατά τη διάρκεια του έτους είναι $ 3.100, πλέον $ 725 για συνολικά $ 3.825.

Ο εργοδότης σας θα ταιριάξει με επιπλέον $ 3.825 κατά τη διάρκεια του έτους και θα αναφέρει επίσης τους μισθούς σας για την κοινωνική ασφάλιση στην κυβέρνηση. Όταν συνταξιοδοτείτε ή εάν είστε άτομα με ειδικές ανάγκες, η κυβέρνηση θα χρησιμοποιήσει το ιστορικό σας των μισθών κοινωνικής ασφάλισης και των πιστώσεων φόρου για να υπολογίσει τις πληρωμές παροχών που θα λάβετε.

Τι συμβαίνει όταν είστε αυτοαπασχολούμενοι;

Η διαδικασία είναι λίγο διαφορετική αν είστε αυτοαπασχολούμενος. Είστε και ο εργαζόμενος και ο εργοδότης, επομένως είναι δική σας ευθύνη να παρακρατήσετε την Κοινωνική Ασφάλιση από τα κέρδη σας, συνεισφέροντας το αντίστοιχο μέρος της Κοινωνικής Ασφάλισης του εργοδότη καθώς και το μερίδιο του ατόμου. Αλλά αντί να παρακρατούμε τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης από κάθε paycheck - πολλοί αυτοαπασχολούμενοι δεν λαμβάνουν κανονικά paychecks, τελικά, πληρώνετε όλους τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης στα κέρδη σας, τόσο την προσωπική συνεισφορά σας όσο και την συνεισφορά της επιχείρησής σας, την ετήσια ομοσπονδιακή επιστροφή φόρου εισοδήματος.

Πρόγραμμα SE, Φόρος αυτοεργοδοσίας, είναι όπου αναφέρετε τα καθαρά κέρδη ή ζημίες της επιχείρησής σας όπως υπολογίζεται στο Πρόγραμμα Γ. Η ομοσπονδιακή κυβέρνηση χρησιμοποιεί αυτές τις πληροφορίες για να υπολογίσει τα οφέλη κοινωνικής ασφάλισης που θα δικαιούστε αργότερα. Ο φόρος αυτοαπασχόλησης αποτελείται τόσο από τον μισθωτό όσο και από τον εργοδότη της Κοινωνικής Ασφάλισης (6, 2% + 6, 2% = 12, 4%) και το μέρος του Medicare (1, 45% + 1, 45% = 2, 9%), ποσοστό φόρου απασχόλησης 15, 3%.

Μπορεί να φανεί ότι παίρνετε το κοντό άκρο του ραβδιού επειδή πρέπει να πληρώσετε τόσο τον εργαζόμενο όσο και τον εργοδότη μέρος του φόρου, αλλά στην πραγματικότητα δεν είστε: Οι οικονομολόγοι συμφωνούν ότι οι εργαζόμενοι χάνουν από το εργοδότη μέρος της κοινωνικής Φόρος ασφαλείας, επειδή αντιπροσωπεύει χρήματα, οι εργοδότες τους θα μπορούσαν διαφορετικά να τους πληρώσουν.

Αυτοαπασχολούμενοι φορολογικοί συντελεστές

Στο Πρόγραμμα SE, πολλαπλασιάζετε τα καθαρά κέρδη ή ζημίες της επιχείρησής σας όπως υπολογίζεται στο Πρόγραμμα Γ κατά 92, 35%, πριν υπολογίσετε τον φόρο αυτοαπασχόλησης που οφείλετε. Αν το κέρδος σας Schedule C ήταν 100.000 δολάρια, πληρώσατε μόνο το 12.4% του συνυπολογιζόμενου μισθωτού και του εργοδότη του φόρου κοινωνικής ασφάλισης στα $ 92.350. Αντί να πληρώσετε 12.400 δολάρια, θα πληρώσετε 11.451, 40 δολάρια. Αυτή η έκπτωση φόρου θα σας εξοικονομήσει $ 948, 60.

Το ήμισυ αυτών των 11.451, 40 δολαρίων είναι το αντίστοιχο μέρος του φόρου κοινωνικής ασφάλισης του εργοδότη. Θεωρείται επιχειρηματικό κόστος και μειώνει τη φορολογική σας υποχρέωση. Πρόκειται για μια αφαίρεση από τη γραμμή προς το τέλος της σελίδας 1 του εντύπου στο τμήμα προσαρμοσμένων ακαθάριστων εισοδημάτων, όπου αναφέρεται: "Αποκτάσιμο μέρος του φόρου αυτοαπασχόλησης. Επισυνάψτε το Πρόγραμμα SE. "Αυτό είναι το ίδιο μέρος της φορολογικής φόρμας όπου αφαιρείτε τις παραδοσιακές εισφορές του IRA και τα δάνεια σπουδαστών. Το ήμισυ των $ 11.451, 40 είναι $ 5.725, 70.

Αυτό το επιχειρηματικό έξοδο θα μείωνε τα φορολογητέα κέρδη σας στα $ 94.274, 40. Στη σελίδα 2 του εντύπου 1040, προσθέτετε τον φόρο αυτοαπασχόλησης ύψους 11.451, 40 δολαρίων στο τμήμα "Άλλα τέλη". Επίσης, πρέπει να πληρώνετε τακτικούς φόρους εισοδήματος για τα κέρδη σας ύψους $ 94.000.

Εκτός από τις κρατήσεις φόρων κοινωνικής ασφάλισης που μπορείτε να λάβετε όταν είστε αυτοαπασχολούμενοι, υπάρχουν πολλές επιχειρηματικές δαπάνες που μπορούν να μειώσουν τη φορολογική σας υποχρέωση. Αλλά αυτό μπορεί να λειτουργήσει εναντίον σας όσον αφορά τους υπολογισμούς παροχών Κοινωνικής Ασφάλισης, οι οποίοι βασίζονται εν μέρει στα φορολογητέα κέρδη σας. Εδώ είναι γιατί: Όσο περισσότερες παρακρατήσεις έχετε, τόσο χαμηλότερο εισόδημά σας Schedule C. Η μείωση του εισοδήματός σας από τον Πρόγραμμα Γ είναι ένας καλός τρόπος να μειώσετε πόσο ομοσπονδιακός, κρατικός και τοπικός φόρος εισοδήματος οφείλετε. Ωστόσο, αυτό το μικρότερο ποσό γίνεται μέρος του ιστορικού κερδών σας κοινωνικής ασφάλισης και σημαίνει ότι μπορείτε να λάβετε χαμηλότερες παροχές κατά τη συνταξιοδότηση από ό, τι αν δεν έχετε λάβει αυτές τις κρατήσεις.

"Τα επιχειρηματικά έξοδα μειώνουν τον συνολικό σας φόρο, ο οποίος τελικά μειώνει τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης. Οι κρατήσεις φόρου επιχειρήσεων είναι ένας τρόπος ελαχιστοποίησης του φόρου αυτοαπασχόλησης και των φόρων κοινωνικής ασφάλισης ", λέει ο Carlos Dias Jr., διαχειριστής πλούτου, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Να ελαχιστοποιήσετε τους φόρους τώρα ή να μεγιστοποιήσετε τα οφέλη αργότερα;

Πρέπει να παραλείψετε κάποιες ή όλες τις κρατήσεις φόρου επιχειρήσεων στις οποίες δικαιούστε να αυξήσετε το μελλοντικό σας επίδομα κοινωνικής ασφάλισης; Μπορεί. Η απάντηση είναι περίπλοκη, επειδή οι επιχειρηματίες με χαμηλότερο εισόδημα κερδίζουν περισσότερα χρήματα στο μέλλον από ό, τι οι αντίστοιχοι των υψηλότερων κερδών τους, λόγω του τρόπου με τον οποίο υπολογίζονται τα οφέλη συνταξιοδότησης για την Κοινωνική Ασφάλιση.

Ένας άλλος σημαντικός παράγοντας είναι όπου τα κέρδη σας Schedule C μειώνονται σε σύγκριση με τα κέρδη προηγούμενων ετών. Εάν έχετε μια πλήρη καριέρα 35 ετών πίσω από εσάς και δεν κερδίζετε σχεδόν τόσο πολύ στις τρέχουσες αυτοαπασχολούμενες αναζητήσεις σας, είναι λογικό να λάβετε όλες τις μειώσεις που μπορείτε, αφού τα οφέλη σας για την Κοινωνική Ασφάλιση θα υπολογιστούν με βάση την 35 χρόνια με τα υψηλότερα κέρδη. Σε αυτή την περίπτωση, θέλετε να ελαχιστοποιήσετε τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης σας. Αλλά εάν βρίσκεστε αυτή τη στιγμή στο κερδοφόρο μέρος της καριέρας σας, ένα υψηλότερο εισόδημα Schedule C μπορεί να σας βοηθήσει να αποκτήσετε υψηλότερα οφέλη Κοινωνικής Ασφάλισης αργότερα.

Αν δεν απολαμβάνετε πολύπλοκα μαθηματικά ή έχετε έναν κορυφαίο λογιστή, πιθανώς δεν αξίζει τον πονοκέφαλο για να διαπιστώσετε αν θα κερδίζετε περισσότερα χρήματα σε μελλοντικά οφέλη κοινωνικής ασφάλισης από ό, τι θα εξοικονομήσετε αξιώνοντας όλες τις εκπτώσεις που μπορείτε σήμερα.

Δεδομένου ότι δεν ξέρουμε τι θα μοιάζουν οι παροχές κοινωνικής ασφάλισης στο μέλλον - πολλοί άνθρωποι αναμένουν ότι θα είναι χαμηλότεροι λόγω των προκλήσεων για το πώς χρηματοδοτείται το σύστημα - ίσως να θέλετε να πάτε με το σίγουρο πράγμα και να πάρετε τη χαμηλότερη φορολογική υποχρέωση σήμερα. Μετά από όλα, ένας τρόπος για να μειώσετε τη φορολογική υποχρέωσή σας είναι να πάρετε χρήματα από την επιχείρησή σας και να τα θέσετε σε ένα από τα διαθέσιμα σχέδια συνταξιοδότησης για τους αυτοαπασχολούμενους. Αυτά τα χρήματα θα έχετε πολύ μεγαλύτερο έλεγχο από τα οφέλη της Κοινωνικής Ασφάλισης.

"Το μεγάλο πράγμα για την κοινωνική ασφάλιση είναι ότι δεν μπορείτε να το έχετε πρόσβαση μέχρι την ηλικία συνταξιοδότησης", λέει ο χρηματοοικονομικός σχεδιαστής Kevin Michels, CFP®, του Medicus Wealth Planning στο Draper της Γιούτα "Δεν μπορείτε να κάνετε πρόωρες αναλήψεις, δεν μπορείτε να παραλείψετε πληρωμές και σας εγγυάται ένα όφελος. Ωστόσο, έχετε μόνο λίγα λόγια στη μελλοντική νομοθεσία της Κοινωνικής Ασφάλισης και πώς θα επηρεαστεί από την κακή διαχείριση των κρατικών κονδυλίων. Αν έχετε ήδη αποτύχει να εξοικονομήσετε χρήματα για συνταξιοδότηση, ίσως η καλύτερη επιλογή να πληρώσετε [όσο επιτρέπεται] στην Κοινωνική Ασφάλιση. Εάν είστε σίγουροι ότι μπορείτε να επιμείνετε σε ένα σχέδιο αποταμίευσης, να επενδύσετε με σύνεση και να μην αγγίξετε τις αποταμιεύσεις σας μέχρι τη συνταξιοδότησή σας, μπορεί να είναι μια καλύτερη ιδέα να ελαχιστοποιήσετε αυτό που πληρώνετε στην Κοινωνική Ασφάλιση και να αναλάβετε μεγαλύτερη ευθύνη για τη συνταξιοδότησή σας.

Αλλά αν βρίσκεστε στην άκρη του να μην έχετε αρκετά εισόδημα Schedule C για να σας προσφέρουμε τις πιστώσεις εργασίας που χρειάζεστε, ίσως αξίζει να αφαιρέσετε κάποιες μειώσεις για να βεβαιωθείτε ότι έχετε δικαίωμα στην Κοινωνική Ασφάλιση καθόλου.

Ομοίως, εάν υποκινηθείτε να εξαπατήσετε χαμηλότερους αριθμούς στην φορολογική δήλωση της αυτοαπασχόλησης για να μειώσετε την φορολογική σας υποχρέωση, θα καταλήξετε αργότερα σε χαμηλότερες παροχές κοινωνικής ασφάλισης. Εάν δεν υποβάλετε φορολογική δήλωση αναφέροντας το εισόδημά σας από την αυτοαπασχόληση, έχετε περιορισμένο χρόνο για να υποβάλετε μια επιστροφή και εξακολουθείτε να λαμβάνετε πίστωση με την Υπηρεσία Κοινωνικής Ασφάλισης για το χρόνο εργασίας και το εισόδημά σας. Πρέπει να καταθέσετε την επιστροφή εντός τριών ετών, τριών μηνών και 15 ημερών μετά τη φορολογική χρήση για την οποία έχετε κερδίσει το εισόδημα για το οποίο θέλετε πίστωση.

Αυτό σημαίνει ότι εάν δεν υποβάλατε μια επιστροφή που αναφέρει το εισόδημά σας 2017 για αυτοαπασχόληση, θα έχετε μέχρι τις 15 Απριλίου 2020 να το διορθώσετε. Αυτή η περίοδος χάριτος δεν σας απαλλάσσει από τυχόν κυρώσεις και επιστροφές φόρων που οφείλετε ως αποτέλεσμα της καθυστερημένης κατάθεσης.

Όταν δεν χρειάζεται να πληρώνετε φόρους κοινωνικής ασφάλισης

Εάν είστε αυτοαπασχολούμενος και κερδίσετε $ 400 ή λιγότερα, δεν οφείλετε φόρους κοινωνικής ασφάλισης. Ούτε φορολογείτε για το τμήμα των μισθών σας που υπερβαίνει ένα συγκεκριμένο όριο. για το 2019, αυτή η "βάση μισθοδοσίας" είναι $ 132.900, δεν οφείλετε φόρους κοινωνικής ασφάλισης στο τμήμα των κερδών σας που υπερβαίνει το ποσό αυτό.

Ας υποθέσουμε ότι τα ετήσια κέρδη σας ήταν 140.000 δολάρια. το ποσοστό των φόρων που οφείλετε θα εφαρμοστεί μέχρι τα πρώτα 132.900 δολάρια, αλλά όχι στα 7.100 δολάρια παραπάνω. Αυτό το ετήσιο ανώτατο όριο για τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης ισχύει και για τους εργαζόμενους που εργάζονται για κάποιον άλλο.

Προϋποθέσεις για παροχές κοινωνικής ασφάλισης

Οι περισσότεροι άνθρωποι (όποιος γεννήθηκε το 1929 ή αργότερα) χρειάζονται 40 πιστώσεις εργασίας κοινωνικής ασφάλισης, που ισοδυναμούν με 10 χρόνια εργασίας, για να δικαιούνται παροχές κοινωνικής ασφάλισης. Συγκεκριμένα, για κάθε τρίμηνο, όταν κερδίζετε τουλάχιστον 1.360 δολάρια (το 2019, ο αριθμός αλλάζει ετησίως), κερδίζετε μία πίστωση.

Ακόμη και αν η επιχείρησή σας δεν είναι ιδιαίτερα επιτυχημένη ή εργάζεστε μόνο με μερική απασχόληση ή περιστασιακά, δεν είναι δύσκολο να κερδίσετε τις πιστώσεις κοινωνικής ασφάλισης που χρειάζεστε. Στην πραγματικότητα, ακόμα και αν τα κέρδη σας πέσουν κάτω από αυτό το όριο ή αν η επιχείρησή σας έχει ζημιά, υπάρχουν μερικοί εναλλακτικοί τρόποι να κερδίσετε πιστώσεις κοινωνικής ασφάλισης. Αυτές οι προαιρετικές μέθοδοι ενδέχεται να αυξήσουν το ποσό του φόρου αυτοαπασχόλησης που οφείλετε, αλλά θα σας βοηθήσουν να λάβετε τις πιστώσεις εργασίας που χρειάζεστε.

Οι ενδεχόμενες πληρωμές παροχών λαμβάνουν υπόψη τα κέρδη σας. εάν δεν έχετε κερδίσει ποτέ πολλά χρήματα από μια ζωή αυτοαπασχόλησης, μην υπολογίζετε για να πάρετε μια μεγάλη επιταγή κοινωνικής ασφάλισης στη συνταξιοδότηση. Εάν ξεκινήσατε να διεκδικείτε παροχές φέτος, για παράδειγμα, και τα μέσα μηνιαία κέρδη σας διαμορφώθηκαν σε μόλις $ 800, το μηνιαίο όφελος από την αποχώρησή σας από το σύστημα κοινωνικής ασφάλισης θα ανερχόταν σε 720 δολάρια, αν υποτεθεί ότι είστε σε πλήρη ηλικία συνταξιοδότησης. Αυτό δεν είναι πολύ, αλλά εάν καταφέρατε να περάσετε κατά μέσο όρο 800 δολάρια το μήνα κατά τη διάρκεια των εργάσιμων ετών σας, ίσως να εργαστείτε με μια μηνιαία πληρωμή παροχών ύψους $ 720 κατά τη συνταξιοδότηση.

Ορισμένες κατηγορίες κερδών δεν υπολογίζονται στην κοινωνική ασφάλιση για τους περισσότερους, όπως τα μερίσματα μετοχών, τα δάνεια και τα έσοδα από ακίνητα. Με τον όρο "μην υπολογίζετε", εννοούμε ότι δεν πληρώνετε φόρους κοινωνικής ασφάλισης σε αυτά τα έσοδα και επίσης δεν χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των μελλοντικών σας παροχών. Η εξαίρεση είναι εάν η επιχείρησή σας λειτουργεί σε έναν από αυτούς τους τομείς: Οι αυτοαπασχολούμενοι χρηματιστές, για παράδειγμα, μετρούν τα μερίσματα μετοχών προς τα κέρδη τους από την κοινωνική ασφάλιση.

Η κατώτατη γραμμή

Με πολλούς τρόπους, η Κοινωνική Ασφάλιση δεν είναι πολύ διαφορετική αν είστε αυτοαπασχολούμενος ή εργάζεστε για κάποιον άλλο. Οι αυτοαπασχολούμενοι λαμβάνουν πιστώσεις εργασίας για την Κοινωνική Ασφάλιση με τον ίδιο τρόπο που κάνουν οι εργαζόμενοι και πληρούν τις προϋποθέσεις για παροχές βάσει των πιστώσεων εργασίας και των κερδών τους.

Οι φορολογικές ελαφρύνσεις των επιχειρήσεων δημιουργούν τη μεγαλύτερη διαφορά: Εάν εργάζεστε για κάποιον άλλο, πληρώνετε φόρους κοινωνικής ασφάλισης για όλα τα κέρδη σας, μέχρι το όριο των 132.900 $, αλλά αν εργάζεστε για τον εαυτό σας, οι κρατήσεις που ζητάτε στο Πρόγραμμα Γ μπορούν να κάνουν το φορολογητέο σας εισόδημα σημαντικά χαμηλότερα. Αυτό μπορεί να μειώσει τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης σας σήμερα, αλλά επίσης ενδεχομένως μειώνει τα οφέλη κοινωνικής ασφάλισης σας αργότερα. (Για σχετική ανάγνωση, βλ. "Πώς υπολογίζεται ο φόρος κοινωνικής ασφάλισης;")