Πώς να προετοιμάσετε το Bitcoin Φορολογική Κατάθεση

Όταν η εποχή φόρου εισοδήματος πλησιάζει, οι Αμερικανοί επιταχύνουν τις πληρωμές φόρων και επιστρέφουν την κατάθεση. Είναι επίσης καιρός να αρχίσουμε τις εργασίες για τη διατήρηση νέων αρχείων για το επόμενο οικονομικό έτος. Εν μέσω όλων των εξελίξεων, οι συμμετέχοντες που έχουν ασχοληθεί με κρυπτοσυχνότητες όπως τα bitcoins είναι πολύ ανησυχούν.

Το 2017, η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) διέταξε την ανταλλαγή κρυπτογράφησης Coinbase να παραδώσει όλα τα απαραίτητα δεδομένα σχετικά με τις συναλλαγές που πραγματοποίησαν περισσότεροι από 14.000 πελάτες της που αγόρασαν, πώλησαν, έλαβαν ή έστειλαν bitcoins αξίας άνω των 20.000 δολαρίων BTC) μεταξύ 2013 και 2015. Εκείνοι που υποψιαζόταν τότε ότι ο θείος Σαμ ήταν διατεθειμένος να ελέγξει και να επιβάλει τους απαιτούμενους φόρους και ποινές στις συναλλαγές bitcoin ήταν σωστές. Στις 26 Ιουλίου 2019, ο ομοσπονδιακός οργανισμός δήλωσε ότι θα στείλει εκπαιδευτικές επιστολές σε 10.000 φορολογούμενους που υποπτεύεται ότι «δεν μπόρεσαν να δηλώσουν εισόδημα και να πληρώσουν τον προκύπτοντα φόρο από συναλλαγές εικονικού νομίσματος ή δεν υπέβαλαν τις συναλλαγές τους σωστά».

"Οι φορολογούμενοι πρέπει να λάβουν αυτές τις επιστολές πολύ σοβαρά, αναθεωρώντας τις φορολογικές τους καταθέσεις και, αν χρειαστεί, να τροποποιήσουν τις επιστροφές του παρελθόντος και να επιστρέψουν τους φόρους, τους τόκους και τις κυρώσεις", δήλωσε ο κ. Chuck Rettig. "Το IRS διευρύνει τις προσπάθειές μας που περιλαμβάνουν εικονικό νόμισμα, συμπεριλαμβανομένης της αυξημένης χρήσης των αναλυτικών δεδομένων. Εστιάζουμε στην επιβολή του νόμου και βοηθώντας τους φορολογούμενους να κατανοήσουν πλήρως και να εκπληρώσουν τις υποχρεώσεις τους".

Παρόλο που οι εξελίξεις αυτές μπορεί να έχουν προκαλέσει έκπληξη σε ορισμένους υποστηρικτές της κρυπτοκοινοτικότητας, είναι σημαντικό να συνειδητοποιήσουμε ότι οι φόροι είναι επικείμενοι, ανεξάρτητα από τη φύση των συναλλαγών και των κατηγοριών περιουσιακών στοιχείων.

Ας ρίξουμε μια ματιά σε μερικές σημαντικές δείκτες που θα βοηθήσουν στην προετοιμασία φορολογικών δηλώσεων για αρπαγές που αγόρασαν ή πουλούσαν κρυπτοσυχνότητες.

Bitcoin Record Keeping είναι η ευθύνη σας

Υπάρχουν εκατοντάδες μεσίτες, μεσάζοντες και ανταλλαγές που προσφέρουν συναλλαγές κρυπτογράφησης. Ωστόσο, κανένας δεν είναι υποχρεωμένος να παρέχει φορολογικές εκθέσεις στους συμμετέχοντες στην αγορά, αν και λίγοι μπορούν να το πράξουν κατά την κρίση τους. Για παράδειγμα, η Coinbase παρέχει μια αναφορά "βάση κόστους για φόρους".

Στο τέλος, το άτομο είναι υπεύθυνο για τη διατήρηση των απαραίτητων αρχείων που σχετίζονται με τις συναλλαγές τους με κρυπτογράφηση.

Πέστε, έξι μήνες πίσω αγοράσατε 10 bitcoins με επιτόκιο 3.000 δολάρια το καθένα, ή ίσως να τους έχετε λάβει ως πληρωμή για εργασία που κάνατε για έναν πελάτη. Σήμερα, αυτά τα bitcoins μπορεί να αξίζουν 9.000 δολάρια το καθένα, βάζοντας το πιθανό κέρδος σας στα 6.000 δολάρια ανά κέρμα.

Είναι δική σας ευθύνη να έχετε τα απαραίτητα αρχεία που να δείχνουν ότι τα λάβατε κατά το χρόνο που ήταν αξίας 3.000 $ και συνεπώς το καθαρό εισόδημά σας είναι 6.000 δολάρια ανά κέρμα. Η μη διατήρηση τέτοιων δεδομένων συναλλαγών και εγγράφων μπορεί να οδηγήσει στην εκτίμησή σας σε αξία αξίας $ 9.000 ανά ημέρα, αυξάνοντας σημαντικά τη φορολογική σας επιβάρυνση.

Κάθε συναλλαγή σε bitcoins μπορεί να υπόκειται σε φόρο. Πέστε πέντε φορές πριν από πέντε χρόνια και ξοδέψατε ένα στο καφενείο τέσσερα χρόνια πίσω, ξοδέψατε άλλα δύο για αγορά αγαθών σε μια ηλεκτρονική πύλη τρία χρόνια πίσω και πουλήσατε τα υπόλοιπα δύο και πήρατε το ισοδύναμο ποσό δολαρίου ένα μήνα πίσω. Για κάθε τέτοια συναλλαγή στις διάφορες ημερομηνίες, αναμένεται να διατηρήσετε την ισοδύναμη αξία σε δολάρια για κάθε μία και να υπολογίσετε το καθαρό εισόδημα σε δολάρια από τα bitcoins. Η φορολογική σας υποχρέωση θα υπολογιστεί ανάλογα.

Κατανόηση της φορολογίας Bitcoin

Για να διατηρήσετε σωστά τα αρχεία, είναι σημαντικό να κατανοήσετε τον τρόπο με τον οποίο φορολογούνται διάφορες συναλλαγές κρυπτοκίνης. Ανάλογα με το είδος της συναλλαγής bitcoin, εδώ είναι τα διάφορα σενάρια που πρέπει να ληφθούν υπόψη για τις φορολογικές προετοιμασίες:

Εάν τα bitcoins εισπράττονται ως πληρωμή για την παροχή οποιωνδήποτε αγαθών ή υπηρεσιών, η περίοδος κατοχής δεν έχει σημασία. Φορολογούνται και πρέπει να αναφέρονται ως απλό εισόδημα. Ομοσπονδιακός φόρος επί των εισοδημάτων αυτών μπορεί να κυμαίνεται από 10% έως 39, 6%. Επιπλέον, ενδέχεται να καταβληθούν κρατικοί φόροι εισοδήματος.

Αν οι bitcoins εισπράττονται από την εξορυκτική δραστηριότητα, αντιμετωπίζονται ως συνήθη έσοδα. Επιπλέον, μπορεί να υπάρχει φόρος αυτοαπασχόλησης που πρέπει να καταβληθεί για τέτοιες αποδείξεις.

Αν οι κρυπτοκίνες λαμβάνονται από μια σκληρή άσκηση με πιρούνι ή μέσω άλλων δραστηριοτήτων όπως η αέρος, αντιμετωπίζεται ως συνηθισμένο εισόδημα.

Εάν τα bitcoins αγοράζονται ως επένδυση και πωλούνται με κέρδος, η μεταχείριση αυτών των εσόδων εξαρτάται από την περίοδο κατοχής. Εάν κρατηθούν για λιγότερο από ένα έτος, οι καθαρές εισπράξεις αντιμετωπίζονται ως τα συνήθη έσοδα τα οποία ενδέχεται να υπόκεινται σε πρόσθετο φόρο εισοδήματος του κράτους. Εάν η περίοδος κατοχής είναι για περισσότερο από ένα έτος, αντιμετωπίζεται ως κέρδη κεφαλαίου και μπορεί να προσελκύσει πρόσθετο φόρο 3, 8% επί του καθαρού εισοδήματος από επενδύσεις.

Λογαριασμός για μειώσεις φόρου Bitcoin

Αν δώσατε τα κρυπτοκίνες σας, όπως το bitcoin ή το αιθέριο, σε επιλέξιμες φιλανθρωπικές οργανώσεις, τότε μπορεί να δικαιούστε μειωμένη φορολογική υποχρέωση.

Για παράδειγμα, το 2017 το φιλανθρωπικό ταμείο της Fidelity έλαβε δωρεές bitcoin αξίας περίπου 22 εκατομμυρίων δολαρίων. Ο μηχανισμός λειτουργίας του φιλανθρωπικού ταμείου εξασφαλίζει ότι τα λαμβανόμενα bitcoins πωλούνται αμέσως στην ανταλλαγή Coinbase. Το ποσό του δολαρίου που λαμβάνεται από μια τέτοια πώληση επενδύεται σύμφωνα με την επιλογή του δωρητή, ο οποίος επωφελείται από τη λήψη φοροαπαλλαγής κατά το έτος της δωρεάς.

Ωστόσο, πρέπει να ληφθεί μέριμνα ώστε μόνο οι δωρεές κρυπτοκοΐνης που γίνονται σε επιλέξιμες φιλανθρωπικές οργανώσεις να πληρούν τις προϋποθέσεις για τέτοιες κρατήσεις. Η πώληση των μαρκών και στη συνέχεια η δωρεά του ποσού του δολαρίου δεν θα μειώσει το φορολογικό σας φορτίο. Επιπλέον, οι κρατήσεις είναι διαθέσιμες για άτομα που αναγράφουν τις φορολογικές δηλώσεις τους.

Προβλέψεις για Απώλειες Κρυπτοεπιλογής

Οι New York Times αναφέρουν ότι παρόμοιους με τους φορολογικούς κανόνες για τη χρηματιστηριακή αγορά, οι απώλειες κρυπτοεπιδοχών μπορούν να χρησιμοποιηθούν για να αντισταθμίσουν τα κεφαλαιακά κέρδη, υπόκεινται σε ορισμένους κανόνες και οι απώλειες που δεν χρησιμοποιούνται για την αντιστάθμιση κερδών μπορούν να αφαιρεθούν - μέχρι $ 3.000 - άλλα είδη εσόδων ».

Οι κανόνες προβλέπουν επίσης απώλειες μεταφοράς.

Αναφορά του εισοδήματος Bitcoin

Τα έσοδα από συναλλαγές bitcoin θα πρέπει να αναφέρονται στο Παράρτημα Δ, το οποίο είναι συνημμένο του εντύπου 1040. Ανάλογα με τον τύπο συναλλαγής που αποφασίζει για το είδος του εισοδήματος από την κρυπτογράφηση - το απλό εισόδημα ή το κεφαλαιακό κέρδος - το εισόδημα πρέπει να αναφέρεται υπό το σωστό κεφάλαιο στις κατάλληλες στήλες της φόρμας.

Η κατώτατη γραμμή

Ενώ το IRS δημοσίευσε το πρώτο σύνολο κατευθυντήριων γραμμών και κανόνων το 2014, μόνο ένας μικρός αριθμός ατόμων ανέφερε εισόδημα από κρυπτοσυχνότητες. Καθώς το IRS αρχίζει να καταστρέφει τη φορολογία των κρυπτογραφημάτων, είναι σημαντικό για τα άτομα να διατηρούν αρχεία των συναλλαγών τους και να παραμείνουν προετοιμασμένοι για κάθε έλεγχο, φορολογικές πληρωμές και πιθανές κυρώσεις.

Η επένδυση σε κρυπτοσυχνότητες και άλλες προσφορές αρχικών κερμάτων (ICO) είναι ιδιαίτερα επικίνδυνη και κερδοσκοπική και αυτό το άρθρο δεν αποτελεί σύσταση της Investopedia ή του συγγραφέα να επενδύσει σε κρυπτοσυχνότητες ή άλλους ICO. Δεδομένου ότι η κατάσταση κάθε ατόμου είναι μοναδική, θα πρέπει πάντα να ζητείται η γνώμη ενός ειδικευμένου επαγγελματία πριν από τη λήψη οποιωνδήποτε οικονομικών αποφάσεων. Η Investopedia δεν παρέχει καμία εγγύηση ως προς την ακρίβεια ή την επικαιρότητα των πληροφοριών που περιέχονται στο παρόν. Από την ημερομηνία που γράφτηκε αυτό το άρθρο, ο συγγραφέας δεν διαθέτει κρυπτοσυχνότητες.