Πώς Μία Απλοποιημένη Συνταξιοδότηση Εργαζομένων (SEP) IRA και SIMPLE IRA Διαφέρουν;

Παρόλο που μια Απλοποιημένη Συνταξιοδότηση Εργαζομένων (SEP, ή SEP IRA) και η SIMPLE IRA έχουν ομοιότητες, οι ξεχωριστές διαφορές τις διαφοροποιούν μεταξύ τους.

Και τα δύο είναι προγράμματα που χρηματοδοτούνται από εργοδότες και παρέχουν στους εργαζόμενους έναν προνομιακό τρόπο να εξοικονομήσουν χρήματα για συνταξιοδότηση. Οι εισφορές αυξάνουν τον φόρο αναβαλλόμενο έως ότου αποσύρονται κατά τη συνταξιοδότηση. Όπως υποδηλώνουν τα ονόματά τους, το καθένα έχει σχεδιαστεί για να είναι εύκολα διαμορφωμένο και οικονομικά αποδοτικό, ιδιαίτερα σε σύγκριση με ένα σχέδιο 401 (k). Καμία από τις επιλογές δεν απαιτεί ετήσια αναφορά IRS.

Βασικές τακτικές

• Οι SEP και οι SIMPLE IRA σχεδιάστηκαν για να διευκολύνουν τους εργοδότες να δημιουργήσουν φορολογικά πλεονεκτικά προγράμματα συνταξιοδότησης για τους εργαζομένους.
• Μόνο οι εργοδότες μπορούν να συνεισφέρουν σε έναν ΣΕΠ IRA.
• Οι επιχειρήσεις με λιγότερους από 100 υπαλλήλους μπορούν να δημιουργήσουν ένα απλό IRA, ενώ κάθε επιχείρηση μεγέθους μπορεί να δημιουργήσει ένα SEP IRA.

Ας ρίξουμε μια ματιά στο πώς λειτουργεί και πώς διαφέρουν.

Πώς λειτουργούν οι ΣΕΠ IRAs

Το ΣΕΠ IRA επιτρέπει στους εργοδότες μια απλοποιημένη μέθοδο για να συμβάλλουν στην απόσυρση των εργαζομένων και τη συνταξιοδότησή τους. Μόνο οι εργοδότες, συμπεριλαμβανομένων των αυτοαπασχολούμενων, μπορούν να συμβάλουν σε έναν ΣΕΠ IRA.

Ένας SEP IRA επιτρέπει στους εργοδότες να προσαρμόσουν πόσα χρήματα συνεισφέρουν, ανάλογα με την ταμειακή ροή της εταιρείας, καθιστώντας την έξυπνη επιλογή για επιχειρήσεις που έχουν διακυμάνσεις εποχών κακών και κακών εισοδηματικών ροών.

Ένας ΣΕΠ IRA είναι πιο ευέλικτος από τον απλό ΙΡΑ σε σχέση με τις ετήσιες συνεισφορές.

Το 2019, οι εργοδότες μπορούν να συνεισφέρουν έως και το 25% της αποζημίωσης του μισθωτού ή τα 56.000 δολάρια, όποια είναι μικρότερη.

Παράδειγμα SEPA IRA

Ο Joe εργάζεται στο Body Shop του Taylor, μια εταιρεία που προσφέρει ένα SEP IRA. Το Body Shop του Taylor μπορεί να κάνει μεγάλες ή μικρές συνεισφορές στη συνταξιοδότηση του Joe, ανάλογα με την τρέχουσα οικονομική του κατάσταση. Κάθε εργαζόμενος λαμβάνει το ίδιο ποσοστό συνεισφοράς. Ο Joe δεν μπορεί να επενδύσει το δικό του εισόδημα στο ΣΕΠ.

Πόσο απλοί ΙΡΑ λειτουργούν

Ένας απλός IRA βοηθά τις μικρές επιχειρήσεις να δημιουργήσουν απλοποιημένους λογαριασμούς συνταξιοδότησης για τους υπαλλήλους τους και τους ίδιους. Το SIMPLE αντιπροσωπεύει το "Σχέδιο αντισταθμιστικών κινήτρων για τους εργαζόμενους". Μόνο επιχειρήσεις με λιγότερους από 100 υπαλλήλους μπορούν να δημιουργήσουν ένα.

Ένας απλός IRA έχει δύο τύπους συμβολής που μπορούν να χρησιμοποιηθούν. Ο εργοδότης μπορεί:

• Αντιστοιχεί στο 3% της ετήσιας συνεισφοράς του εργαζομένου, ή
• Δημιουργήστε μια μη εκλεκτική συνεισφορά 2% του μισθού κάθε εργαζομένου χωρίς να απαιτείτε εισφορές των εργαζομένων.

Το 2019, το όριο εισφοράς για τους υπαλλήλους είναι $ 13.000. Οι εργαζόμενοι ηλικίας 50 ετών και άνω μπορούν να καταβάλουν συμπληρωματική συνεισφορά έως και $ 3.000.

Απλά παραδείγματα της IRA

Η Mary εργάζεται στη Micro Tech, μια μικρή επιχείρηση που παρέχει απλούς IRA στους υπαλλήλους της. Η Micro Tech αντιστοιχεί στο 3% της ετήσιας συνεισφοράς της Mary. Φέτος δεν συνέβαλε στη συνταξιοδότησή της, οπότε η Micro Tech δεν συνέβαλε στον απλό της IRA.

Η Janet εργάζεται για το LoveScope Investing. Η εταιρεία συμμετέχει σε μια απλή IRA και συνεισφέρει μη εκλεκτική 2% στην SIMPLE IRA της Janet ετησίως. Η Janet δεν συνεισέφερε κανέναν από τους μισθούς των 24.000 δολαρίων, αλλά η LoveScope Investing έπρεπε ακόμη να επενδύσει 480 δολάρια στον απλό της IRA.