Απαιτούμενη ελάχιστη διανομή (RMD)

Τι απαιτείται ελάχιστη διανομή (RMD);

Μια ελάχιστη απαιτούμενη διανομή (RMD) είναι το ποσό των χρημάτων που πρέπει να αποσύρονται από έναν παραδοσιακό λογαριασμό SEP ή SIMPLE IRA από τους ιδιοκτήτες και τους ειδικούς συμμετέχοντες στο πρόγραμμα. Οι συμμετέχοντες πρέπει να ξεκινήσουν να αποσύρονται από τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης μέχρι την 1η Απριλίου μετά το έτος που φτάνουν την ηλικία των 70 1/2. Ο συνταξιούχος πρέπει στη συνέχεια να αποσύρει το ποσό RMD κάθε επόμενο έτος με βάση τον τρέχοντα υπολογισμό του RMD.

Βασικές τακτικές

• Η ελάχιστη απαιτούμενη διανομή είναι το ποσό που ένα άτομο πρέπει να αφαιρέσει από τον λογαριασμό του για να αποφύγει τις φορολογικές συνέπειες.
• Οι συνταξιούχοι μπορούν και χρειάζονται περισσότερο από το RMD.
• Εάν έχετε πολλούς λογαριασμούς, θα πρέπει συνήθως να υπολογίσετε το RMD για κάθε ξεχωριστά και ίσως να χρειαστεί να πάρετε ένα RMD από καθένα από τα δύο και όχι από ένα - ανάλογα με το είδος του λογαριασμού.

Κατανόηση της απαιτούμενης ελάχιστης διανομής (RMD)

Αυτές οι απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές προσδιορίζονται διαιρώντας την εύλογη αξία αγοράς της προηγούμενης χρήσης του λογαριασμού αποχώρησης με την ισχύουσα περίοδο διανομής ή το προσδόκιμο ζωής. Ορισμένα εξειδικευμένα σχέδια επιτρέπουν σε ορισμένους συμμετέχοντες να αναβάλουν την έναρξη των ΔΜΚ μέχρι να συνταξιοδοτηθούν, ακόμη και αν είναι ηλικίας άνω των 70 ετών. Οι αρμόδιοι συμμετέχοντες στο πρόγραμμα πρέπει να ελέγχουν με τους εργοδότες τους για να καθορίσουν εάν είναι επιλέξιμες για αυτή την αναβολή. Επίσης, οι Roth IRAs δεν απαιτούν αναλήψεις μέχρι να πεθάνει ο ιδιοκτήτης. Ένα RMD λειτουργεί ως εγγύηση έναντι των χρηστών που χρησιμοποιούν ένα λογαριασμό συνταξιοδότησης για να αποφύγουν την πληρωμή φόρων.

Πρέπει να σημειωθεί ότι ο επενδυτής μπορεί να αποσύρει τουλάχιστον την απαιτούμενη ελάχιστη διανομή, αλλά μπορεί να αποσύρει πάνω από το ποσό αυτό. Εάν ένας επενδυτής επιθυμεί να αποσύρει το 100% του λογαριασμού κατά το πρώτο έτος, η ανάκληση είναι νόμιμη.

Πώς να υπολογίσετε μια ελάχιστη απαιτούμενη διανομή (RMD)

Κατά τον υπολογισμό μιας ελάχιστης απαιτούμενης κατανομής για ένα δεδομένο έτος, είναι πάντοτε συνετό να επιβεβαιώσετε στον ιστότοπο Υπηρεσιών Εσωτερικών Προσόδων ότι χρησιμοποιείτε τα πιο πρόσφατα φύλλα εργασίας υπολογισμού. Οι διαφορετικές καταστάσεις απαιτούν διαφορετικούς πίνακες υπολογισμού. Για παράδειγμα, οι κάτοχοι λογαριασμού IRA των οποίων ο σύζυγος είναι ο μόνος δικαιούχος του λογαριασμού και είναι άνω των 10 ετών νεότεροι από τον κάτοχο του λογαριασμού χρησιμοποιούν έναν πίνακα, ενώ οι κάτοχοι λογαριασμού IRA των οποίων ο σύζυγος είναι ο μόνος δικαιούχος του λογαριασμού και την ίδια ηλικία με τον κάτοχο λογαριασμού χρησιμοποιούν διαφορετικό τραπέζι.

Ο υπολογισμός RMD περιλαμβάνει τρία βήματα.

1. Καταγράψτε το υπόλοιπο του λογαριασμού από τις 31 Δεκεμβρίου του προηγούμενου έτους.
2. Βρείτε τον συντελεστή διανομής που αναγράφεται στους πίνακες υπολογισμού που αντιστοιχεί στην ηλικία σας στα γενέθλια του τρέχοντος έτους. Για τους περισσότερους ανθρώπους, αυτός ο αριθμός παράγοντα κυμαίνεται από 27, 4 σε όλη τη διαδρομή μέχρι 1, 9. Καθώς ένα άτομο μεγαλώνει, ο αριθμός του παράγοντα μειώνεται.
3. Διαχωρίστε το υπόλοιπο λογαριασμού με τον αριθμό παράγοντα για να βρείτε το RMD.

Παράδειγμα Υπολογισμός Απαιτούμενης Ελάχιστης Κατανομής (RMD)

Για παράδειγμα, έχουμε τον Bob, ο οποίος είναι κάτοχος λογαριασμού ηλικίας 74 ετών και τα γενέθλιά του είναι την 1η Οκτωβρίου. Ο Απρίλιος πλησιάζει και ο IRA του Bob αξίζει 225.000 δολάρια και είχε υπόλοιπο 205.000 δολαρίων την 31η Δεκεμβρίου του προηγούμενου έτος. Οι συντελεστές διανομής από τον αντίστοιχο πίνακα IRS είναι 23, 8 για ηλικία 74 ετών και 22, 9 για ηλικία 75 ετών.

Η απαιτούμενη ελάχιστη κατανομή υπολογίζεται ως:

RMD = 205.000 $ / 22.9 = 8.951, 97 $

Έτσι, ο Bob πρέπει να αποσύρει τουλάχιστον $ 8.951, 97. Υπάρχουν και άλλα πράγματα που ο Bob πρέπει να έχει κατά νου. Εάν, για παράδειγμα, έχει πολλαπλούς IRAs (τυχερός Bob) πρέπει να υπολογίσει το RMD ξεχωριστά για κάθε λογαριασμό. Ανάλογα με τους τύπους λογαριασμών που έχει ο Bob, μπορεί να χρειαστεί να πάρει τα RMD ξεχωριστά από κάθε λογαριασμό και όχι όλα από έναν λογαριασμό.

Ειδική περίπτωση: Κληρονόμοι IRAs

Γενικά, με έναν κληρονομικό IRA, ο κάτοχος λογαριασμού πρέπει να λαμβάνει ετήσιες κατανομές ανεξάρτητα από την ηλικία του. Η μη αποδοχή της κατανομής συνεπάγεται φορολογική κύρωση κατά 50% για το RMD. Οι σύζυγοι και οι μη σύζυγοι αντιμετωπίζονται διαφορετικά εδώ, επομένως είναι σημαντικό να ελέγξετε τις κατευθυντήριες γραμμές IRS για τις πιο πρόσφατες πληροφορίες σχετικά με τους κληρονομικούς IRA.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Πρώιμη απόσυρση Η έγκαιρη απόσυρση είναι είτε η αφαίρεση κεφαλαίων από μια επένδυση καθορισμένης διάρκειας πριν από την ημερομηνία λήξης είτε η αφαίρεση χρηματικών ποσών από έναν λογαριασμό απόσβεσης φόρου ή από ένα λογαριασμό αποταμίευσης πριν από ένα προκαθορισμένο χρονικό διάστημα. more IRA Stretch Μια IRA stretch είναι μια στρατηγική σχεδιασμού περιουσίας που επεκτείνει το φοροαπαλλαγμένο καθεστώς ενός κληρονομικού IRA όταν μεταβιβάζεται σε έναν μη-σύζυγο δικαιούχο. περισσότερο Απαιτούμενη μέθοδος ελάχιστης διανομής Η απαιτούμενη μέθοδος ελάχιστης διανομής είναι ένας τύπος με βάση την ηλικία που χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό των ελάχιστων κατανομών επιπέδων από ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης. more Κληρονομικό IRA Ο κληρονομικός IRA είναι ένας λογαριασμός που ανοίγει όταν ένα άτομο κληρονομεί ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης που χρηματοδοτείται από τον IRA ή από τον εργοδότη αφού πεθάνει ο αρχικός ιδιοκτήτης. περισσότερα Ποιο είναι το 5ετές κανόνα; Ο πενταετής κανόνας ασχολείται με τις αποσύρσεις από τον Roth και τους παραδοσιακούς IRAs. περισσότερη διαφάνεια μέσω του trust (trust-through-trust) Μια εμπιστευτική εμπιστοσύνη αντιμετωπίζεται ως δικαιούχος ατομικού λογαριασμού συνταξιοδότησης (IRA). περισσότερες συνδέσεις συνεργατών