Πώς φορολογούνται διαφορετικά τα κεφαλαιουχικά κέρδη και τα μερίσματα;

Τα μερίσματα είναι έσοδα από επενδύσεις σε μετοχές, αμοιβαία κεφάλαια ή χρηματιστήρια που διαπραγματεύονται σε χρηματιστήρια και περιλαμβάνονται στη φορολογική σας δήλωση στο Έντυπο Β, Έντυπο 1040. Τα κεφαλαιακά κέρδη είναι το ποσό που αυξάνει το ενεργητικό μεταξύ της αγοράς και του χρόνου πωλήθηκε. Ο αμερικανικός φορολογικός κώδικας παρέχει παρόμοια μεταχείριση με τα μερίσματα και τα βραχυπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη, καθώς και τα μερίσματα και τα μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη, αντίστοιχα.

Συνήθη μερίσματα

Τα συνηθισμένα μερίσματα και τα βραχυπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη, εκείνα των περιουσιακών στοιχείων που κατέχονται λιγότερο από ένα έτος, υπόκεινται στο φορολογικό συντελεστή κάποιου. Ωστόσο, τα μερίσματα και τα μακροπρόθεσμα κεφαλαιουχικά κέρδη τυγχάνουν χαμηλότερου επιτοκίου. Τα εγκεκριμένα μερίσματα είναι εκείνα που καταβάλλονται από εγχώριες ή επιλέξιμες αλλοδαπές εταιρείες που κρατούνται για τουλάχιστον 61 ημέρες από την περίοδο των 121 ημερών που αρχίζει 60 ημέρες πριν από την ημερομηνία αποκοπής του μερίσματος.

Πώς τα κέρδη κεφαλαίου και τα μερίσματα φορολογούνται διαφορετικά;

Πιστοποιημένα μερίσματα

Στην περίπτωση ειδικών μερισμάτων και μακροπρόθεσμων κεφαλαιακών κερδών, από το 2018, τα άτομα με χαμηλότερο εισόδημα εξακολουθούν να απαλλάσσονται από οποιοδήποτε φόρο. Οι επενδυτές με ακαθάριστο εισόδημα άνω των 38.600 δολαρίων - ή $ 77.200 για τους κοινούς αρραβώνα - υπόκεινται σε φόρο κεφαλαιουχικών κερδών 15%. Οι υψηλότεροι εισοδηματίες - άτομα που κερδίζουν περισσότερα από 425.800 δολάρια και κοινά μέλη που καταβάλλουν περισσότερα από 479.000 δολάρια - πληρώνουν 20% στον φόρο κεφαλαιουχικών κερδών (συν 3, 8% καθαρός φόρος εισοδήματος από επενδύσεις, σύμφωνα με τον νόμο για την προστασία ασθενών και την προσιτή φροντίδα).

Έτσι, αν τα μερίσματα και τα κεφαλαιακά κέρδη είναι διαφορετικά είδη εισοδημάτων από επενδύσεις, λαμβάνουν παρόμοια μεταχείριση στη φορολογική τους περίοδο.

Πηγή: Κέντρο φορολογικής πολιτικής