Σχεδιασμός περιουσίας
Ο σχεδιασμός κτημάτων είναι η προετοιμασία των καθηκόντων που εξυπηρετούν τη διαχείριση της περιουσίας ενός ατόμου σε περίπτωση ανικανότητας ή θανάτου. Ο σχεδιασμός περιλαμβάνει το κληροδότημα των περιουσιακών στοιχείων στους κληρονόμους και τον διακανονισμό των φόρων περιουσίας. Τα περισσότερα κτηματομεσιτικά σχέδια δημιουργούνται με τη βοήθεια ενός πληρεξούσιου με εμπειρία στη νομοθεσία περί κτημάτων.
1:42Βασικά στοιχεία σχεδιασμού ακινήτων
Σχεδιασμός περιουσίας εξηγείται
Ο προγραμματισμός περιουσίας περιλαμβάνει σχεδιασμό για το πώς τα περιουσιακά στοιχεία ενός ατόμου θα διατηρηθούν, θα διαχειριστούν και θα διανεμηθούν μετά το θάνατο. Λαμβάνει επίσης υπόψη τη διαχείριση των περιουσιακών στοιχείων και των οικονομικών υποχρεώσεων ενός ατόμου σε περίπτωση που καταστεί ανίκανο. Περιουσιακά στοιχεία που θα μπορούσαν να συνθέτουν ένα ακίνητο ενός ατόμου περιλαμβάνουν σπίτια, αυτοκίνητα, αποθέματα, πίνακες ζωγραφικής, ασφάλειες ζωής, συντάξεις και χρέη. Τα άτομα έχουν διάφορους λόγους για τον προγραμματισμό ενός κτήματος, όπως η διατήρηση του οικογενειακού πλούτου, η παροχή επιζώντος συζύγου και παιδιών, η χρηματοδότηση της παιδείας ή / και της εκπαίδευσης των εγγονιών ή η απομάκρυνση της κληρονομιάς τους σε μια φιλανθρωπική υπόθεση. Το πιο βασικό βήμα στον σχεδιασμό ακινήτων συνεπάγεται τη σύνταξη θέλησης. Άλλα σημαντικά καθήκοντα χωροθέτησης περιλαμβάνουν:
- Περιορισμός των φόρων περιουσίας με τη δημιουργία λογαριασμών εμπιστοσύνης στο όνομα των δικαιούχων
- Δημιουργία κηδεμόνα για τα συντηρούμενα συντηρούμενα άτομα
- Ονομάζοντας έναν εκτελεστή του κτήματος να επιβλέπει τους όρους της θέλησης
- Δημιουργία / ενημέρωση των δικαιούχων για σχέδια όπως η ασφάλεια ζωής, οι IRA και το 401 (k) s
- Δημιουργία ρυθμίσεων κηδειών
- Καθιέρωση ετήσιων δώρων σε ειδικευμένους φιλανθρωπικούς και μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς για τη μείωση της φορολογητέας περιουσίας
- Δημιουργία μόνιμης πληρεξουσιότητας (POA) για την προώθηση άλλων περιουσιακών στοιχείων και επενδύσεων
Γράφοντας μια διαθήκη
Μια διαθήκη είναι ένα νομικό έγγραφο που δημιουργήθηκε για να παράσχει οδηγίες σχετικά με τον τρόπο χειρισμού του περιουσιακού στοιχείου και της επιμέλειας ανήλικων παιδιών μετά το θάνατο. Το άτομο εκφράζει τις επιθυμίες του μέσα από το έγγραφο και ονομάζει έναν διαχειριστή ή έναν εκτελεστή που εμπιστεύονται για να εκπληρώσουν τις δηλωμένες προθέσεις. Η δήλωση θα υποδεικνύει επίσης εάν πρέπει να δημιουργηθεί εμπιστοσύνη μετά το θάνατο. Ανάλογα με τις προθέσεις του ιδιοκτήτη του ακινήτου, ένα trust μπορεί να τεθεί σε ισχύ κατά τη διάρκεια της ζωής του (Living Trust) ή μετά το θάνατο του ατόμου (Testamentary Trust).
Η αυθεντικότητα μιας θέλησης καθορίζεται μέσω μιας νομικής διαδικασίας γνωστής ως "probate". Το Probate είναι το πρώτο βήμα που λαμβάνεται για τη διαχείριση της κληρονομιάς ενός αποθανόντος και τη διανομή περιουσιακών στοιχείων στους δικαιούχους. Όταν ένας ιδιώτης πεθάνει, ο θεματοφύλακας της διαθήκης οφείλει να παραλάβει τη διαθήκη στο δικαστήριο του εξεταστή ή στον εκτελεστή που ονομάζεται στη διαθήκη εντός 30 ημερών από το θάνατο του θεματοφύλακα. Η διαδικασία του αποδείκτη είναι διαδικασία υπό την εποπτεία του δικαστηρίου στην οποία η αυθεντικότητα της θέλησης που αφήνεται πίσω αποδεικνύεται ότι είναι έγκυρη και αποδεκτή ως η αληθινή τελευταία διαθήκη του θανόντος. Το δικαστήριο διορίζει επίσημα τον εκτελεστή που ονομάζεται στη διαθήκη, ο οποίος με τη σειρά του δίνει στον εκτελεστή τη νομική εξουσία να ενεργεί εξ ονόματος του θανόντος.
Ορισμός του σωστού εκτελεστή
Ο νόμιμος προσωπικός εκπρόσωπος ή εκτελεστής που έχει εγκριθεί από το δικαστήριο είναι υπεύθυνος για τον εντοπισμό και την επίβλεψη όλων των περιουσιακών στοιχείων του αποθανόντος. Ο εκτελεστής πρέπει να εκτιμήσει την αξία της περιουσίας χρησιμοποιώντας είτε την ημερομηνία θανάτου είτε την εναλλακτική ημερομηνία αποτίμησης, όπως προβλέπεται στον Κώδικα Εσωτερικού Εισοδήματος (IRC). Ένας κατάλογος περιουσιακών στοιχείων που πρέπει να αξιολογηθούν κατά τη διάρκεια της δοκιμαστικής περιόδου περιλαμβάνουν λογαριασμούς συνταξιοδότησης, τραπεζικούς λογαριασμούς, μετοχές και ομόλογα, ακίνητα, κοσμήματα και άλλα στοιχεία αξίας. Τα περισσότερα περιουσιακά στοιχεία που υπόκεινται σε διοίκηση των σωφρονιστικών ιδρυμάτων υπάγονται στην εποπτεία του δικαστηρίου του υποκείμενου στον τόπο όπου βρισκόταν ο θάνατος. Η εξαίρεση είναι η ακίνητη περιουσία. Πρέπει να δοκιμάσετε ακίνητη περιουσία στο νομό όπου βρίσκεται.
Ο εκτελεστής πρέπει επίσης να εξοφλήσει τους φόρους και τις οφειλές του αποθανόντος από την κληρονομιά. Οι πιστωτές συνήθως έχουν περιορισμένο χρονικό διάστημα από την ημερομηνία που ενημερώθηκαν για το θάνατο του κληρονόμου να προβούν σε οποιαδήποτε αξίωση έναντι του κτήματος για χρήματα που τους οφείλονται. Οι ισχυρισμοί που απορρίπτονται από τον εκτελεστή μπορούν να προσληφθούν στο δικαστήριο, όπου ένας δικαστής επιμελητή θα έχει τον τελευταίο λόγο για το αν η αξίωση είναι έγκυρη ή όχι.
Ο εκτελεστής είναι επίσης υπεύθυνος για την υποβολή των τελικών δηλώσεων φόρου εισοδήματος για λογαριασμό του θανόντος. Οποιοσδήποτε φόρος ακίνητης περιουσίας που εκκρεμεί θα λήξει εντός εννέα μηνών από την ημερομηνία του θανάτου. Μετά την πραγματοποίηση του αποθέματος της περιουσίας, την αξία των περιουσιακών στοιχείων που υπολογίστηκαν και των φόρων και των χρεών που εξοφλήθηκαν, ο εκτελεστής θα ζητήσει στη συνέχεια άδεια από το δικαστήριο να διανείμει ό, τι έμεινε από την περιουσία στους δικαιούχους.
Σχεδιασμός φόρων περιουσίας
Οι ομοσπονδιακοί και / ή κρατικοί φόροι που εφαρμόζονται σε μια κληρονομιά μπορούν να μειώσουν σημαντικά την αξία τους πριν από τη διανομή περιουσιακών στοιχείων στους δικαιούχους. Ο θάνατος μπορεί να οδηγήσει σε μεγάλες υποχρεώσεις για την οικογένεια, που απαιτούν στρατηγικές μεταφοράς γενεών που μπορούν να μειώσουν, να εξαλείψουν ή να αναβάλουν τις πληρωμές φόρων.
Κατά τη διάρκεια της διαδικασίας προγραμματισμού ακινήτων, υπάρχουν σημαντικά βήματα που μπορούν να λάβουν τα άτομα και τα παντρεμένα ζευγάρια για να μειώσουν τον αντίκτυπο αυτών των φόρων. Για παράδειγμα, το παντρεμένο ζευγάρι μπορεί να δημιουργήσει ένα ΑΒ trust που χωρίζεται σε δύο μετά το θάνατο του πρώτου συζύγου. Ή ένας παππούς μπορεί να ενθαρρύνει τα εγγόνια του να αναζητήσουν κολλέγια ή προχωρημένους βαθμούς και ως εκ τούτου να μεταφέρουν περιουσιακά στοιχεία σε μια οντότητα για τους σκοπούς της τρέχουσας ή μελλοντικής χρηματοδότησης της εκπαίδευσης. Αυτό μπορεί να είναι μια πολύ πιο αποτελεσματική φορολογική κίνηση σε αντίθεση με το θάνατο, έχοντας αυτά τα περιουσιακά στοιχεία μεταβιβαστεί, και τελικά να έχει το ίδιο πανεπιστήμιο ταμείο περιουσιακών στοιχείων όταν οι δικαιούχοι είναι ηλικίας κολλεγίων. Το τελευταίο μπορεί να προκαλέσει πολλαπλά φορολογικά συμβάντα που μπορούν να περιορίσουν σοβαρά το ποσό της χρηματοδότησης που διατίθεται στα παιδιά.
Μια άλλη στρατηγική που ένας κτηματομεσίτης μπορεί να πάρει για να ελαχιστοποιήσει τη φορολογική υποχρέωση της περιουσίας μετά το θάνατο είναι δίνοντας στις φιλανθρωπικές οργανώσεις ενώ είναι ζωντανή. Τα δώρα μειώνουν το οικονομικό μέγεθος της περιουσίας, αφού αποκλείονται από την φορολογητέα περιουσία, μειώνοντας έτσι τον φόρο ακίνητης περιουσίας. Ως αποτέλεσμα, το άτομο έχει ένα χαμηλότερο πραγματικό κόστος διανομής, το οποίο παρέχει πρόσθετο κίνητρο για να κάνει αυτά τα δώρα. Και φυσικά, ένα άτομο μπορεί να επιθυμεί να κάνει φιλανθρωπικές συνεισφορές σε διάφορες αιτίες. Οι κτηματομεσίτες μπορούν να συνεργαστούν με τον δωρητή για να μειώσουν το φορολογητέο εισόδημα ως αποτέλεσμα αυτών των εισφορών ή / και να διατυπώσουν στρατηγικές που μεγιστοποιούν το αποτέλεσμα αυτών των δωρεών.
Η δέσμευση ακινήτων είναι επίσης μια στρατηγική που μπορεί να ληφθεί για τον περιορισμό των φόρων θανάτου. Πρόκειται για ατομικό κλείδωμα της τρέχουσας αξίας και, επομένως, της φορολογικής υποχρέωσης, της περιουσίας του, ενώ αποδίδει την αξία της μελλοντικής ανάπτυξης αυτής της κεφαλαιουχικής περιουσίας σε άλλο πρόσωπο. Κάθε αύξηση που συμβαίνει στην αξία των περιουσιακών στοιχείων στο μέλλον μεταφέρεται προς όφελος άλλου προσώπου, όπως συζύγου, παιδιού ή εγγονιού. Η μέθοδος αυτή περιλαμβάνει τη δέσμευση της αξίας ενός περιουσιακού στοιχείου στην αξία του κατά την ημερομηνία της μεταβίβασης. Συνεπώς, το ποσό του δυνητικού κεφαλαιουχικού κέρδους κατά το θάνατο είναι επίσης παγωμένο, επιτρέποντας στον κτηματομεσίτη να εκτιμήσει την ενδεχόμενη φορολογική του υποχρέωση λόγω θανάτου και να σχεδιάσει καλύτερα την πληρωμή των φόρων εισοδήματος.
Χρησιμοποιώντας Ασφάλειες Ζωής στον Σχεδιασμό Κτηματολογίου
Η ασφάλιση ζωής χρησιμεύει ως πηγή καταβολής των φόρων θανάτου, των εξόδων μισθοδοσίας, των συμφωνιών αγορών-πώλησης κεφαλαίων και των σχεδίων συνταξιοδότησης των ταμείων. Εάν υπάρχουν επαρκή ασφαλιστικά έσοδα και οι πολιτικές είναι σωστά δομημένες, οποιοσδήποτε φόρος εισοδήματος που προκύπτει από τις θεωρούμενες διαθέσεις περιουσιακών στοιχείων μετά το θάνατο ενός φυσικού προσώπου μπορεί να καταβληθεί χωρίς να γίνει προσφυγή στην πώληση περιουσιακών στοιχείων. Τα έσοδα από την ασφάλιση ζωής που λαμβάνουν οι δικαιούχοι μετά το θάνατο του ασφαλισμένου είναι γενικά αφορολόγητα.
Ο προγραμματισμός ακινήτων είναι μια συνεχής διαδικασία και θα πρέπει να ξεκινήσει από τη στιγμή που κάποιος έχει οποιαδήποτε μετρήσιμη βάση περιουσιακών στοιχείων. Καθώς η ζωή προχωρά και οι στόχοι αλλάζουν, το σχέδιο περιουσίας πρέπει να μετατοπίζεται σύμφωνα με νέους στόχους. Η έλλειψη επαρκούς προγραμματισμού ακινήτων μπορεί να προκαλέσει αδικαιολόγητα οικονομικά βάρη στους αγαπημένους τους (οι φόροι ακίνητης περιουσίας μπορεί να ξεπερνούν το 40%), οπότε τουλάχιστον θα πρέπει να δημιουργηθεί μια βούληση ακόμη και αν η φορολογητέα περιουσία δεν είναι μεγάλη.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.