Τμήμα Οικονομικών Επιχειρήσεων
Το τμήμα Οικονομικών Επιχειρήσεων είναι υποκατάστημα της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς των ΗΠΑ (SEC), η οποία εποπτεύει τις πρακτικές γνωστοποίησης των καταχωρημένων εταιρειών που προσφέρουν τίτλους στο κοινό. Ο κλάδος είναι υπεύθυνος για την εξασφάλιση ότι οι επιχειρήσεις που διαπραγματεύονται στο εμπόριο παρέχουν το απαιτούμενο επίπεδο γνωστοποίησης σημαντικών πληροφοριών στους επενδυτές, ώστε να μπορούν να λαμβάνουν ενημερωμένες επενδυτικές αποφάσεις. Το τμήμα αναθεωρεί τα απαιτούμενα έγγραφα που έχουν εκδοθεί στους επενδυτές, συμπεριλαμβανομένου του εντύπου 10-Ks, του εντύπου 10-Qs, των πληρεξουσίων και άλλων συνεχών καταθέσεων. Η εν λόγω μονάδα παρέχει επίσης ερμηνευτική βοήθεια σε εταιρείες σχετικά με τους κανόνες και τα έντυπα SEC και υποβάλλει συστάσεις προς την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς σχετικά με τρόπους βελτίωσης της αποτελεσματικότητας του οργανισμού για τους δημόσιους επενδυτές. Υπάρχουν σήμερα 11 γραφεία του τμήματος που διαδίδονται σε όλη τη χώρα, με 25 έως 35 επαγγελματίες με εξειδικευμένη βιομηχανική και λογιστική εμπειρία.
ΔΙΑΚΟΠΗ ΚΑΤΩ ΧΩΡΩΝ Τμήμα Οικονομικών Επιχειρήσεων
Το Τμήμα Οικονομικών Υπηρεσιών λειτουργεί ως φύλακας για τις καταθέσεις που έγιναν βάσει του νόμου περί χρεογράφων του 1933 και του νόμου περί ανταλλαγής κινητών αξιών του 1934. Υπάρχουν χιλιάδες καταθέσεις κατά τη διάρκεια ενός έτους, αλλά περιορισμένοι ανθρώπινοι πόροι, οπότε ο κλάδος "επιλεκτικά" για να ελέγξει τη συμμόρφωση με τους κανόνες δημοσιότητας και λογιστικής. (Ωστόσο, ο νόμος Sarbanes-Oxley του 2002 απαιτεί τουλάχιστον "κάθε επίπεδο αναθεώρησης" για κάθε εταιρεία παροχής στοιχείων, τουλάχιστον μία φορά κάθε τρία χρόνια.) Η ομάδα δεν δημοσιοποιεί τα κριτήρια που χρησιμοποιούνται για την επιλογή των φακέλων για επανεξέταση προκειμένου να προστατευθεί η ακεραιότητα της διαδικασίας.
Όταν διαπιστωθεί ότι υπάρχει έλλειψη ή έλλειψη σαφήνειας στις καταθέσεις, το προσωπικό θα λάβει τα απαραίτητα μέτρα για να αναγκάσει μια εταιρεία να ικανοποιήσει τις απαιτήσεις. Γνωστή ως διαδικασία σχολιασμού, η δράση επίβλεψης από τη διαίρεση επιτρέπει στην εταιρεία κάποια στιγμή να ανταποκριθεί στα σχόλια που έκανε το τμήμα σε σχέση με τις αποκαλύψεις σε μια κατάθεση. Το αποτέλεσμα είναι συνήθως οι αναθεωρήσεις των οικονομικών καταστάσεων ή οι τροποποιήσεις των γνωστοποιήσεων ώστε να καταστούν σαφέστερες και πιο χρήσιμες για τους επενδυτές. Ωστόσο, πρέπει να σημειωθεί ότι η συνολική διαδικασία επανεξέτασης "δεν αποτελεί εγγύηση ότι η αποκάλυψη είναι πλήρης και ακριβής", σύμφωνα με τη διαίρεση. Αυτή η ευθύνη εναπόκειται πάντα στην εταιρεία που παρέχει την κατάθεση.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.