Εκκαθάριση της φορολογικής σύγχυσης για λογαριασμούς ταμιευτηρίου κολλεγίων

Η εξοικονόμηση για την εκπαίδευση ενός παιδιού ήταν κάποτε πιο απλή, πιο προσιτή και υπήρχαν πολύ λιγότερα φορολογικά διαλείμματα για να πλοηγηθείτε. Με την πάροδο του χρόνου, οι φορολογικοί κανόνες έχουν εξελιχθεί και γίνονται μια συγκεχυμένη σειρά φορολογικών πλεονεκτημάτων λογαριασμών ταμιευτηρίου κολλεγίων, φορολογικών πιστώσεων και άλλων φορολογικών ελαφρύνσεων που διατίθενται σε οικογένειες που προσπαθούν να χρηματοδοτήσουν την εκπαίδευση κολεγίου ενός παιδιού. Εδώ εξετάζουμε ποιες είναι οι φορολογικές συνέπειες για διάφορα σχέδια αποταμίευσης κολλεγίων.

Βασικές τακτικές

• Υπάρχουν ορισμένες ευκαιρίες για να μειώσετε τους φόρους σας με βάση το είδος του προγράμματος αποταμίευσης κολλεγίων που επενδύετε στο παιδί σας. ωστόσο, είναι σημαντικό να παρακολουθείτε το εισόδημα των φορολογουμένων, καθώς κάθε σχέδιο έχει όρια.
• Τα σχέδια αποταμίευσης περιλαμβάνουν το Πρόγραμμα Εκταμιεύσεων Εκταμιευτικών Αποταμιεύσεων, το οποίο πρέπει να είναι στο όνομα ενός γονέα. Τα 529 σχέδια και οι λογαριασμοί εξοικονόμησης εκπαίδευσης Coverdell, οι οποίοι επιτρέπουν την επένδυση αμοιβαίων κεφαλαίων.
• Μια πίστωση φόρου που ονομάζεται Lifetime Learning Credit σας προσφέρει μια φορολογική εξοικονόμηση μέχρι $ 2.000 ετησίως, η οποία ισούται με το 20% των πρώτων $ 10.000 τυχόν εκπαιδευτικών δαπανών που πληρώνετε κάθε χρόνο.
• Όσοι εργάζονται με πλήρη απασχόληση ενώ λαμβάνουν μαθήματα μπορούν να πληρώσουν από τον εργοδότη τους ένα ορισμένο μέρος των εκπαιδευτικών τους δαπανών. αυτό είναι ένα πλεονέκτημα αφορολόγητο.
• Τα δίδακτρα και οι αμοιβές αμοιβών σας επιτρέπουν να αφαιρέσετε ένα ορισμένο ποσό ετησίως αν το εισόδημά σας είναι κάτω από ένα ορισμένο επίπεδο. η αφαίρεση τόκων φοιτητικού δανείου σας επιτρέπει να αφαιρέσετε μέχρι ένα ορισμένο ποσό των καταβληθέντων τόκων.

Προνομιακοί Λογαριασμοί Ταμιευτηρίου Κολλεγίου

Η πρώτη ευκαιρία φοροαπαλλαγής για κολέγιο εισήχθη το 1990. Το Πρόγραμμα Εκπαιδευτικών Επιτοκίων για Εξοικονόμηση Χρημάτων εξασφάλισε ότι οι φορολογούμενοι δεν θα πληρώνουν φόρους επί των τόκων που αποκτώνται για ορισμένα κρατικά ομόλογα που εξαγοράζονται για να πληρώσουν τα δίδακτρα ενός παιδιού. Επί του παρόντος, οι Ομολογίες EE Bonds και I Bonds πληρούν τις προϋποθέσεις.

Για να πληροίτε τις προϋποθέσεις, το ομόλογο πρέπει να είναι στο όνομά σας ή στο όνομα σας και του συζύγου σας, πράγμα που σημαίνει ότι οι ομολογίες που εκδίδονται στο όνομα του παιδιού σας δεν είναι επιλέξιμες. Επιπλέον, δεν θα επωφεληθείτε από αυτή τη φορολογική ελάφρυνση, εκτός εάν το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (MAGI) είναι μικρότερο από 149.300 δολάρια εάν παντρευτεί ή 94.550 δολάρια εάν είναι ενιαίο (το 2019).

Εάν προτιμάτε να επενδύσετε σε αμοιβαία κεφάλαια για να εξοικονομήσετε χρήματα για την εκπαίδευση ενός παιδιού, τα 529 σχέδια και οι λογαριασμοί εξοικονόμησης εκπαίδευσης CoverDell (ESA) είναι επιλογές. Και τα δύο σχέδια προσφέρουν φορολογική επιβράδυνση, εφόσον τα χρήματα παραμένουν επενδυμένα. Δείτε πώς τα δύο αυτά σχέδια διαφέρουν:

Μέγιστη ετήσια συνεισφορά
Μπορείτε να συνεισφέρετε μέχρι 2.000 δολάρια ετησίως ανά παιδί σε ένα ESA έναντι $ 100.000 έως $ 500.000 ετησίως ανά δωρητή σε σχέδιο 529 ανάλογα με το κράτος.

Φορολογικές διανομές
Ενώ οι διανομές και από τα δύο προγράμματα που χρησιμοποιούνται για την κάλυψη ειδικών εκπαιδευτικών εξόδων είναι αφορολόγητα, μπορείτε επίσης να αποσύρετε χρήματα από ένα ΕΣΟΑ, χωρίς φόρους, για να πληρώσετε για ιδιωτικό νηπιαγωγείο, δημοτικό σχολείο και γυμνάσιο.

Περιορισμός εισοδήματος
Για το 2019, το ποσό του αποκλεισμού σας από το ΕΣΛ μειώνεται σταδιακά εάν το MAGI σας είναι μεταξύ $ 95.000 και $ 110.000 ($ 120.000 και $ 220.000 αν υποβάλετε μια κοινή επιστροφή). Δεν μπορείτε να αποκλείσετε κανένα ενδιαφέρον εάν το MAGI υπερβαίνει τα όρια. Με ένα σχέδιο 529, δεν υπάρχουν περιορισμοί εισοδήματος.

Αναρωτιέσαι ποια ευκαιρία έχει το πιο νόημα για εσένα; Όλα εξαρτώνται από την ιδιαίτερη κατάστασή σας και πόσο σκοπεύετε να αποθηκεύσετε για την εκπαίδευση του παιδιού σας.

Με διάφορες διαφορετικές φορολογικές ελαφρύνσεις, ο συντονισμός των ευκαιριών για ελαχιστοποίηση του κόστους μετά την φορολόγηση της αποστολής παιδιού στο κολέγιο είναι μια μεγάλη πρόκληση.

Φορολογικές πιστώσεις για δίδακτρα

Μια πίστωση φόρου, γνωστή ως Credit Life Learning, ισούται με το 20% των πρώτων 10.000 δολαρίων εξειδικευμένων εκπαιδευτικών δαπανών που πραγματοποιούνται κάθε χρόνο, παρέχοντας έτσι εξοικονόμηση φόρων έως και 2.000 $ ετησίως.

Όπως και πολλές άλλες διατάξεις, υπάρχει ένα όριο εισοδήματος για αυτές τις φορολογικές ελαφρύνσεις. Για πλήρη πίστωση, το MAGI σας για το 2019 πρέπει να είναι $ 67.000 ή λιγότερο ή $ 134.000 ή λιγότερο εάν αρχειοθετήσετε από κοινού. Εάν το MAGI σας είναι μεταξύ 57.000 και 67.000 δολαρίων (μεταξύ $ 114.000 και $ 134.000 εάν αρχειοθετήσετε από κοινού), λαμβάνετε μειωμένο ποσό της πίστωσης. Εάν το MAGI σας υπερβαίνει τα $ 67.000 ($ 134.000 για τους κοινούς αρχειοθέτες), δεν μπορείτε να διεκδικήσετε την πίστωση.

Προσέξτε να μην παραβλέψετε πώς η καθεμία από αυτές τις στρατηγικές εξοικονόμησης φόρων μπορεί να επηρεάσει το πακέτο οικονομικής βοήθειας που λαμβάνει τελικά η οικογένειά σας.

Περισσότερες φορολογικές ελαφρύνσεις

Αν εργάζεστε με πλήρη απασχόληση ενώ παίρνετε μαθήματα, η κυβέρνηση επιτρέπει στον εργοδότη σας να πληρώσει έως και $ 5.250 για την εκπαίδευσή σας κάθε χρόνο, συμπεριλαμβανομένων των διδάκτρων, των βιβλίων, των προμηθειών και του εξοπλισμού. Σύμφωνα με τους ισχύοντες κανόνες, το εν λόγω αφορολόγητο όφελος ισχύει για τάξεις προπτυχιακών και μεταπτυχιακών σπουδών.

Η αμοιβή των δίδακτρα και των αμοιβών επιτρέπει την αφαίρεση έως και $ 4.000 ετησίως σε σχέση με τα έξοδα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης σας υπό τον όρο ότι το εισόδημά σας ήταν μικρότερο από $ 160.000 αν παντρεύτηκε ή $ 80.000, αν μόνο για το 2019. Μειώνεται στα 2.000 δολάρια για single filers με MAGI $ 65.000 80.000 δολάρια (130.000 δολάρια έως 160.000 δολάρια για παντρεμένα ζευγάρια που καταθέτουν από κοινού) και εξαλείφθηκαν για μεμονωμένους αρραβώνα με ένα MAGI πάνω από $ 80.000 (πάνω από $ 160.000 για παντρεμένα ζευγάρια που αρχειοθετούν από κοινού).

Επίσης, εξετάστε την έκπτωση τόκων σπουδαστικού δανείου. Κάθε χρόνο, μπορείτε να αφαιρέσετε έως και 2.500 δολάρια τόκων σπουδαστών που πληρώθηκαν. Αυτή η έκπτωση, η οποία είναι επίσης διαθέσιμη για τους μη αγγελιοφόρους, ξεκινάει για τα παντρεμένα ζευγάρια που κερδίζουν πάνω από 165.000 δολάρια και για μεμονωμένα άτομα που κερδίζουν πάνω από 80.000 δολάρια το 2019.