Αποφύγετε την Παγίδα Φορολογίας Κοινωνικής Ασφάλισης

Στις παλιές καλές εποχές, η κοινωνική ασφάλιση ήταν αφορολόγητη. Αλλά οι καιροί έχουν αλλάξει και τώρα πολλοί φορολογούμενοι μπορούν να αναμένουν ότι τουλάχιστον ένα μέρος του εισοδήματός τους από την κοινωνική ασφάλιση θα φτάσει στο φορολογικό εισόδημα της δεκαετίας του 1040.

Οι άνθρωποι που μετατρέπουν τους παραδοσιακούς IRA τους σε Roth IRAs συχνά πέφτουν σε αυτή την κρυφή παγίδα. Αν υπερβούν το όριο χρηματοδότησης, το πρόσθετο εισόδημα τους ωθεί πέρα ​​από το όριο εισοδήματος και στη συνέχεια παραμένουν κολλημένοι σε φόρο επί χιλιάδων δολαρίων εισοδήματος κοινωνικής ασφάλισης που θεωρούσαν ότι ήταν αφορολόγητοι. Εδώ θα διερευνήσουμε τον λόγο και τον τρόπο με τον οποίο τα οφέλη της Κοινωνικής Ασφάλισης θα γίνουν φορολογητέα και θα σας δώσουμε κάποιες συμβουλές για να σας βοηθήσουμε να ξεφύγετε από την παγίδα.

Κατώτατα όρια εισοδήματος

Υπάρχουν δύο ξεχωριστά όρια εισοδήματος για τους αρχειοθέτες που θα καθορίσουν εάν πρέπει να πληρώσουν φόρο για τις παροχές κοινωνικής ασφάλισης τους. Ακολουθεί ανάλυση των κατηγοριών:

Υπολογισμός του επιπέδου εισοδήματός σας

Οι αρχειοθέτες σε οποιαδήποτε από τις δύο πρώτες κατηγορίες πρέπει να υπολογίζουν το προσωρινό τους εισόδημα - γνωστό και ως τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (MAGI) - προσθέτοντας φόρους που δεν υπόκεινται σε φόρο (όπως από δημοτικά ομόλογα), το 50% του εισοδήματος κοινωνικής ασφάλισης καθώς και οποιεσδήποτε διάφορες αδασμολόγητες παροχές και εξαιρέσεις στο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά τους και στη συνέχεια αφαιρώντας τις προσαρμογές εισοδήματος (εκτός των εκπτώσεων που σχετίζονται με την εκπαίδευση και τις οικιακές δραστηριότητες).

Παράδειγμα 1

Ο Jim Lorman είναι μονός. Έλαβε $ 19.500 για το έτος και έλαβε 2.000 δολάρια από έσοδα από τόκους και 1.500 δολάρια από τα τυχερά παιχνίδια. Λαμβάνει επίσης 10.000 δολάρια σε εισόδημα Κοινωνικής Ασφάλισης. ($ 19.500 + $ 2.000 + $ 1.500 + $ 5.000 = $ 28.000)

• Το προσωρινό εισόδημα του Jim θα ανέλθει στα 28.000 δολάρια. Ως εκ τούτου, μπορεί να χρειαστεί να πληρώσει φόρους μέχρι και το 50% της κοινωνικής ασφάλειάς του.

Παράδειγμα 2

Ο Henry και ο Sharon Hill έχουν από κοινού κέρδη $ 48.000, συν 4.000 τόκους και 3.000 δολάρια μερίσματα. Οι παροχές κοινωνικής ασφάλισής τους ανέρχονται σε 20.000 δολάρια. ($ 48.000 + $ 4.000 + $ 3.000 + $ 10.000 = $ 65.000)

• Το MAGI του Hill είναι συνεπώς $ 65.000. Μπορεί να χρειαστεί να καταβάλουν φόρο μέχρι και το 85% των παροχών κοινωνικής ασφάλισης.

Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τη δημοσίευση IRS 915 για να υπολογίσετε το ποσό του φορολογητέου εισοδήματος κοινωνικής ασφάλισης που θα έχετε. Οι αναγνωρισμένοι συμμετέχοντες στο πρόγραμμα που συνέβαλαν επίσης σε εκπεστέο IRA πρέπει να χρησιμοποιήσουν τα φύλλα εργασίας που βρίσκονται στο Έντυπο Δημοσίευσης IRS 590 αντί. Για εκείνους που υποβάλλουν χωριστά και ζούσαν οποτεδήποτε μαζί με το σύζυγό τους κατά τη διάρκεια του έτους, η δημοσίευση του IRS 915 αναφέρει ότι μέχρι και το 85% της Κοινωνικής Ασφάλισής σας μπορεί να φορολογείται ανεξάρτητα από το ποσό.

Πώς να μειώσετε τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης σας

Υπάρχουν πολλά διορθωτικά μέτρα για όσους φορολογούνται με τις παροχές κοινωνικής ασφάλισης τους. Ίσως η πιο προφανής λύση είναι να μειωθούν ή να εξαλειφθούν οι τόκοι και τα μερίσματα που χρησιμοποιούνται στον τύπο του προσωρινού εισοδήματος. Και στα δύο προαναφερθέντα παραδείγματα, οι φορολογούμενοι θα είχαν μειώσει τον φόρο κοινωνικής ασφάλισης αν δεν είχαν δηλωμένα έσοδα από επενδύσεις πέραν των άλλων εσόδων τους.

Ως εκ τούτου, η λύση θα μπορούσε να είναι η μετατροπή των ανακοινωθέντων εσόδων από επενδύσεις σε εισοδήματα με αναβαλλόμενη φορολογία, όπως από μια προσόδου, η οποία δεν θα εμφανιστεί στο 1040 μέχρι να αποσυρθεί. Εάν έχετε 200.000 δολάρια σε πιστοποιητικά καταθέσεων (CD) που κερδίζουν 3%, το οποίο μεταφράζεται σε 6.000 δολάρια ετησίως που θα θεωρηθούν ως προσωρινό εισόδημα. Αλλά τα ίδια 200.000 δολάρια που αυξάνονται μέσα σε μια πρόσοδο, με το ενδιαφέρον επανεπενδυμένο πίσω στην πρόσοδο, θα αποδώσει αποτελεσματικά ένα ανακοινωθέν ενδιαφέρον ύψους $ 0 κατά τον υπολογισμό του προσωρινού εισοδήματος.

Γενικά, οι προσόδους καθίστανται φορολογητέο εισόδημα όταν λαμβάνονται ως διανομές ανάλογα με τον τύπο του λογαριασμού. Ως εκ τούτου, ουσιαστικά οποιοσδήποτε επενδυτής που δεν ξοδεύει όλους τους τόκους που καταβάλλονται από CD ή άλλο φορολογητέο μέσο μπορεί να επωφεληθεί από τη μετακίνηση τουλάχιστον ενός μέρους των περιουσιακών του στοιχείων σε μια επένδυση ή λογαριασμό που έχει αναβληθεί από τον φόρο.

Μια άλλη πιθανή θεραπεία θα μπορούσε να είναι η απλή δουλειά λίγο λιγότερο, ειδικά αν βρίσκεστε στο ή κοντά στο όριο της φορολόγησης των παροχών σας. Στο πρώτο παράδειγμα που αναφέρθηκε παραπάνω, εάν ο Jim είχε να μεταφέρει τις φορολογητέες επενδύσεις του σε προσόδου και να κερδίσει 1.000 δολάρια λιγότερο, δεν θα είχε ουσιαστικά καμία φορολογητέα οφέλη. Η μετατόπιση των επενδύσεων από φορολογητέους λογαριασμούς σε παραδοσιακό ή Roth IRA θα επιτύχει τον ίδιο στόχο, υπό την προϋπόθεση ότι δεν έχουν ξεπεραστεί τα όρια χρηματοδότησης.

Η κατώτατη γραμμή

Υπάρχουν πολλοί κανόνες σχετικά με τη φορολόγηση των παροχών κοινωνικής ασφάλισης και αυτό το άρθρο προσπαθεί να καλύψει μόνο τους σημαντικούς κανόνες και ζητήματα που σχετίζονται με αυτό το θέμα. Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με αυτό το θέμα, επισκεφθείτε την ιστοσελίδα του IRS και κατεβάστε τη δημοσίευση IRS 915 ή συμβουλευτείτε τον φορολογικό σας σύμβουλο.