401 (k) έναντι των ορίων συμβολής του IRA

Ακόμη και αν θέλατε να συνεισφέρετε απεριόριστα ποσά στους λογαριασμούς συνταξιοδότησης σας, η Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδημάτων (IRS) δεν θα σας άφηνε. Σε αντάλλαγμα των φορολογικών ελαφρύνσεων και των φορολογικών πλεονεκτημάτων, το IRS θέτει ετήσια όρια εισφορών για τους IRA Roth, τους παραδοσιακούς IRA και 401 (k) s.

Βασικές τακτικές

• Για το 2019, μπορείτε να συνεισφέρετε έως και 6.000 δολάρια σε έναν Roth ή στον παραδοσιακό IRA. Εάν είστε άνω των 50 ετών, το όριο είναι $ 7.000.
• Τα περισσότερα που μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα 401 (k) είναι 19.000 δολάρια ή 25.000 δολάρια εάν είστε ηλικίας 50 ετών ή μεγαλύτερος.
• Εάν έχετε αντιστοιχία 401 (k), το συνδυασμένο όριο είναι 56.000 δολάρια ή 62.000 δολάρια εάν είστε άνω των 50 ετών ή το 100% του μισθού σας εάν είναι μικρότερο από τα όρια του δολαρίου.
• Τα όρια συνεισφοράς είναι ανά φορολογούμενο - όχι ανά λογαριασμό.

Είδη εισφορών

Κάθε πρόγραμμα συνταξιοδότησης έχει δύο διαφορετικούς τύπους εισφορών που βασίζονται στην ηλικία σας. Η πρώτη είναι μια "τακτική συνεισφορά" που ισχύει για άτομα ηλικίας κάτω των 50 ετών.

Μπορείτε να φέρετε μια συνεισφορά για το catch-up όταν είστε ηλικίας 49 ετών αν θα φτάσετε 50 έως το τέλος του έτους.

Ο δεύτερος είναι μια "συνεισφορά κάλυψης", ένα επιπλέον ποσό που διατίθεται σε άτομα ηλικίας άνω των 50 ετών. Αυτοί οι επενδυτές είναι πιο κοντά στη συνταξιοδότηση και έχουν λιγότερο χρόνο για να αναπτυχθούν τα περιουσιακά τους στοιχεία. Έτσι, το IRS επιτρέπει μια μεγαλύτερη συμβολή με την ελπίδα ότι οι επενδύσεις θα "καλύψουν τη διαφορά".

Roth Όρια συμβολής IRA

Για το 2019, τα περισσότερα που μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA είναι:

• $ 6.000 εάν είστε νεότεροι από την ηλικία των 50 ετών
• $ 7, 000 αν είστε άνω των 50 ετών

Χρειάζεστε "έσοδα από κέρδη" από μισθούς και άλλες πηγές για να συνεισφέρετε σε έναν ΙΡΑ. Και αυτά τα κέρδη πρέπει να αντιστοιχούν ή να υπερβαίνουν τη συνεισφορά σας. Για παράδειγμα, εάν κερδίσατε 4.000 δολάρια, αυτό είναι το μέγιστο που μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα Roth (ή παραδοσιακό) IRA.

Ποιες συνεισφορές δεν υπολογίζονται στο όριο;

Ενώ υπάρχουν όρια στο χρηματικό ποσό που μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα χρόνο σε ένα Roth IRA, υπάρχουν επίσης εξαιρέσεις που δεν δεσμεύονται από το ετήσιο ανώτατο όριο.

Για παράδειγμα, τα ετήσια όρια εισφορών δεν περιλαμβάνουν επενδύσεις που μεταφέρονται από άλλο λογαριασμό Roth IRA ή κεφάλαια που μετατρέπονται από παραδοσιακό IRA. Οι ίδιες εξαιρέσεις ισχύουν και για κεφάλαια που μεταφέρονται από ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης, όπως το 401 (k).

Roth Limits IRA Εισοδήματος

Σε αντίθεση με τους παραδοσιακούς IRAs και τους 401 (k) s, οι Roth IRAs έχουν όρια εισοδήματος που καθορίζουν πόσο μπορείτε να συνεισφέρετε. Αν κάνετε πάρα πολλά χρήματα, δεν μπορείτε να συμβάλλετε σε ένα Roth IRA καθόλου.

Εάν κάνετε πάρα πολλά χρήματα για να συνεισφέρετε απευθείας σε ένα Roth IRA, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε την «backdoor» Roth IRA στρατηγική.

Μπορείτε να συνεισφέρετε ολόκληρο το ποσό εάν είστε παντρεμένοι αρχειοθετώντας από κοινού και το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (MAGI) είναι μικρότερο από 193.000 δολάρια, ή λιγότερο από $ 122.000 αν είστε ενιαίος.

Οι παντρεμένοι αρραβώτες με ένα MAGI από $ 193.000 έως $ 203.000 ετησίως και οι μοναδικοί αρραβώνα με ένα MAGI από $ 122.000 έως $ 137.000 μπορούν να συμβάλουν, αλλά σε μειωμένο ποσό.

Εάν είστε παντρεμένοι αρχειοθετώντας από κοινού και το MAGI σας είναι πάνω από $ 203.000, ή εάν είστε μόνος και είναι πάνω από $ 137.000, δεν μπορείτε να συμβάλλετε καθόλου σε ένα Roth IRA. Το IRS έχει ένα φύλλο εργασίας για να σας καθοδηγήσει εάν μπορείτε ή όχι να συμβάλλετε.

Ακολουθεί μια περίληψη των ορίων εισοδήματος Roth IRA για το 2019:

Παραδοσιακά όρια συμβολαίων IRA

Για τους παραδοσιακούς IRA, τα όρια εισφορών είναι τα ίδια με αυτά που ισχύουν για τους Roth IRAs. Για το 2019, αυτό είναι:

• $ 6.000 εάν είστε νεότεροι από την ηλικία των 50 ετών
• $ 7, 000 αν είστε άνω των 50 ετών

Σε αντίθεση με τους Roth IRA, το εισόδημά σας δεν επηρεάζει το ποσό που μπορείτε να συνεισφέρετε σε έναν παραδοσιακό IRA. Αλλά όπως οι Roth IRAs, το εισόδημά σας πρέπει να αντιστοιχεί ή να υπερβαίνει το ποσό που συνεισφέρετε.

Παραδοσιακά όρια εισοδήματος IRA

Αν έχετε παραδοσιακό IRA, τα όρια εισοδήματος έχουν να κάνουν με το εάν μπορείτε να αφαιρέσετε τις εισφορές σας στην επιστροφή φόρου εισοδήματος.

Θυμηθείτε, μια παραδοσιακή IRA (σε αντίθεση με ένα Roth) χρηματοδοτείται με δολάρια προ φόρων, έτσι ώστε να μπορείτε να διαγράψετε τη συνεισφορά του έτους που το κάνετε. (Εάν δεν μπορείτε να αφαιρέσετε τις συνεισφορές σας, ένας παραδοσιακός IRA γίνεται πολύ λιγότερο ελκυστικός.)

Το εισόδημά σας και αν εσείς και ο / η σύζυγός σας έχετε προγράμματα συνταξιοδότησης κατά την εργασία καθορίσετε εάν μπορείτε να αφαιρέσετε τις παραδοσιακές εισφορές του ΙΡΑ.

Εάν είστε απλώς και δεν έχετε κανένα σχέδιο στο χώρο εργασίας (ή είστε παντρεμένοι και κανείς από εσάς δεν έχει ένα), τότε μπορείτε να αφαιρέσετε πλήρως τη συνεισφορά σας, ανεξάρτητα από το εισόδημά σας. Ωστόσο, αν δεν έχετε σχέδιο στην εργασία, αλλά ο σύζυγός σας, μπορείτε να αφαιρέσετε το πλήρες ποσό εάν είστε παντρεμένοι αρχειοθετώντας από κοινού και το MAGI σας είναι $ 193.000 ή λιγότερο. Φτάνει πάνω από $ 203.000.

Οι αριθμοί αλλάζουν αν έχετε ένα σχέδιο στο χώρο εργασίας. Τα παντρεμένα ζευγάρια που καταθέτουν από κοινού μπορούν να πάρουν την πλήρη έκπτωση εάν κάνουν λιγότερα από 103.000 δολάρια για το 2019. Εάν κάνετε περισσότερα από $ 103.000 και μέχρι $ 123.000, μπορείτε να πάρετε μερική έκπτωση. Πάνω από 123.000 δολάρια, και δεν μπορείτε να αφαιρέσετε τίποτα.

Οι ενιαίοι αρθρογράφοι μπορούν να πάρουν πλήρη έκπτωση αν κάνουν 64.000 δολάρια ή λιγότερο για το 2019, μερική έκπτωση εάν κάνουν περισσότερα από 64.000 δολάρια αλλά λιγότερα από 74.000 δολάρια, και τίποτα αν κάνουν περισσότερα από 74.000 δολάρια.

Παρακάτω παρατίθενται τα παραδοσιακά όρια εισοδήματος για το έτος 2019:

Περισσότερες λεπτομέρειες σχετικά με τις συνεισφορές του IRA

Μια σημείωση σχετικά με την Roth και τις παραδοσιακές συμβολές του IRA: Το όριο είναι ανά φορολογούμενο, όχι ανά λογαριασμό. Αυτό σημαίνει ότι δεν μπορείτε να συνεισφέρετε 6.000 δολάρια σε ένα Roth IRA και 6.000 δολάρια σε ένα παραδοσιακό IRA το 2019.

Αντ 'αυτού, μπορείτε να συνεισφέρετε το συνολικό ποσό, χωρισμένο σε διάφορους IRAs, όπως κρίνετε κατάλληλο. Το 2019, για παράδειγμα, θα μπορούσατε να συνεισφέρετε 4.000 δολάρια σε ένα Roth IRA και 2.000 δολάρια σε ένα παραδοσιακό IRA.

Οι IRAs του Spousal είναι τακτικοί IRA που μπορούν να χρησιμοποιήσουν τα παντρεμένα ζευγάρια που αρχειοθετούν από κοινού.

Σημειώστε ότι τα παντρεμένα ζευγάρια μπορούν επίσης να συνεισφέρουν στα ίδια ποσά σε ένα σύζυγο IRA για σύζυγο που δεν εργάζεται για αμοιβή, εφ 'όσον ένας σύζυγος κερδίζει αρκετά εισοδήματα για να καλύψει και τις δύο εισφορές.

401 (ια) Όρια συνεισφοράς

Όπως συμβαίνει με τους παραδοσιακούς IRAs, τα 401 (k) s δεν έχουν όρια εισοδήματος που καθορίζουν την καταλληλότητά σας να συνεισφέρετε. Και μπορείτε να αποθηκεύσετε πολλά περισσότερα χρήματα κάθε χρόνο σε ένα 401 (k).

Για το 2019, το όριο συνεισφοράς 401 (k) είναι:

• $ 19.000 αν είστε κάτω των 50 ετών
• 25.000 δολάρια εάν είστε άνω των 50 ετών

Ενώ οι συνεισφορές 401 (k) μειώνουν τους φόρους σας, δεν απαιτείτε πραγματικά παρακράτηση όταν αρχειοθετείτε. Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι οι συνεισφορές σας έρχονται κατευθείαν έξω από το paycheck σας, έτσι ώστε να γίνονται με δολάρια προ φόρων. Αυτό μειώνει το φορολογητέο εισόδημά σας για το έτος, το οποίο σας εξοικονομεί χρήματα σε φορολογικό χρόνο.

401 (ια) Όρια αγώνα

Το μεγαλύτερο όφελος από ένα σχέδιο 401 (k) είναι ο εργοδότης. Συνήθως, ο αγώνας είναι ένα ποσοστό της συνεισφοράς σας, μέχρι ένα ορισμένο ποσό του μισθού σας.

Για παράδειγμα, ο εργοδότης σας μπορεί να ταιριάζει με το 50% των εισφορών σας, μέχρι το 5% του μισθού σας. Έτσι, εάν κερδίζετε 100.000 δολάρια και συνεισφέρετε 10.000 δολάρια στο 401 (k), ο εργοδότης σας θα χτυπήσει επιπλέον $ 5.000.

Εάν ο εργοδότης σας προσφέρει έναν αγώνα, φροντίστε να συνεισφέρετε αρκετά για να επωφεληθείτε από τον πλήρη αγώνα.

Κάθε αντιστοιχία που παρέχει ο εργοδότης σας δεν υπολογίζεται στο ετήσιο όριο συνεισφοράς σας. Αλλά το IRS περιορίζει το συνολικό ποσό που μπορεί να φτάσει στο 401 (k) σας κάθε χρόνο.

Για το 2019, το όριο συνδυασμένης εισφοράς (η συνεισφορά σας συν τον αγώνα) για το 401 (k) είναι:

• $ 56.000 αν είστε κάτω των 50 ετών
• $ 62.000 αν είστε άνω των 50 ετών
• 100% του μισθού σας εάν είναι μικρότερο από τα όρια του δολαρίου

Μη επιλέξιμες (υπερβολικές) εισφορές του IRA

Υπάρχουν σοβαρές επιπτώσεις αν επενδύσετε περισσότερο σε έναν IRA από ό, τι σας επιτρέπεται. Θα τιμωρηθείτε με φόρο ειδικού φόρου κατανάλωσης 6% για κάθε υπερβολική εισφορά, κάθε χρόνο μέχρι να διορθώσετε το λάθος.

Οι περισσότεροι άνθρωποι που κάνουν μη επιλέξιμες συνεισφορές του IRA το κάνουν κατά λάθος, όπως όταν:

• Μπορείτε να κερδίσετε περισσότερα χρήματα και να πέσετε έξω από το εύρος επιλεξιμότητας εισοδήματος
• Ξεχάσατε ότι συνέβαλε νωρίτερα εκείνο το έτος
• Έχετε συνεισφέρει χρήματα που δεν υπολογίζονται ως έσοδα από έσοδα
• Συνεισφέρατε περισσότερο από το εισόδημά σας για το έτος

Πώς να διορθώσετε τις υπερβολικές εισφορές IRA

Αν συνειδητοποιήσετε ότι έχετε συνεισφέρει πάρα πολλά χρήματα σε έναν IRA ή σε συνδυασμό με πολλούς λογαριασμούς του IRA, υπάρχουν διάφοροι τρόποι με τους οποίους μπορείτε να αντιστρέψετε τις υπερβολικές εισφορές. Αλλά πρέπει να δράσετε γρήγορα: Υπάρχουν αυστηρές προθεσμίες εάν θέλετε να αποφύγετε κυρώσεις.

Εάν συμβάλλετε πάρα πολύ σε έναν ΙΡΑ, θα χρεώνεστε με ποινή 6% κάθε χρόνο μέχρι να διορθώσετε το λάθος.

Η καλύτερη προσέγγιση: Τραβήξτε τα χρήματα εντός του ίδιου έτους προτού καταθέσετε την επιστροφή φόρου εισοδήματός σας. Το IRS αντιμετωπίζει τα χρήματα που βγάζετε εντός αυτής της προθεσμίας ως χρήματα που δεν συνεισφέρατε ποτέ στην πρώτη θέση. Οποιαδήποτε κέρδη από τις υπερβολικές εισφορές σας πρέπει επίσης να αποσυρθούν το ίδιο έτος.

Αν βρείτε το λάθος αφού καταβάλετε φόρους εισοδήματος για το έτος, μπορείτε να καταργήσετε την υπερβολική εισφορά εντός έξι μηνών και να υποβάλετε μια τροποποιημένη επιστροφή μέχρι τις 15 Οκτωβρίου.

Εναλλακτικά, μπορείτε να μειώσετε τη συνεισφορά του επόμενου έτους από το υπερβάλλον ποσό. Για παράδειγμα, αν έχετε συνεισφέρει 8.000 δολάρια κατά λάθος ένα χρόνο, μπορείτε να μειώσετε την συνεισφορά σας κατά 2.000 δολάρια (το επιπλέον ποσό) το επόμενο έτος.

Εάν μεταφέρετε την περίσσεια όπως αυτή, ωστόσο, θα είστε στο γάντζο για αυτή την ποινή 6% μέχρι να απορροφηθεί η περίσσεια.

Υπέρβαση 401 (ια) Εισφορές

Παρόλο που ο εργοδότης σου αφαιρεί τις συνεισφορές σου σε 401 (k), είναι ακόμα δυνατό να επενδύσεις πάρα πολύ. Αυτό μπορεί να συμβεί όταν:

• Αλλάζετε τους εργοδότες και τα προγράμματα συνταξιοδότησης το ίδιο έτος και δώστε πάρα πολύ πάρα πολλά σχέδια
• Έχετε δύο εργασίες και δύο σχέδια και δεν συνειδητοποιείτε ότι το όριο είναι ανά φορολογούμενο, όχι ανά λογαριασμό
• Μπορείτε να λάβετε μια αύξηση μισθών (ή μπόνους) και να ξεχάσετε να αλλάξετε ανάλογα το ποσοστό συμμετοχής σας

Πώς να διορθώσετε υπερβολικές αναβολές

Εάν υπερτιμάτε το 401 (k) σας, επικοινωνήστε αμέσως με τον διαχειριστή του σχεδίου και πείτε του ότι έχετε κάνει "υπερβολική αναβολή". Στην ιδανική περίπτωση, αυτό θα συμβεί έως την 1η Μαρτίου μετά το έτος που συνεισφέρατε πάρα πολύ. Το υπερβάλλον ποσό και οποιαδήποτε συναφή κέρδη πρέπει να σας επιστραφούν μέχρι τις 15 Απριλίου.

Τα κέρδη πρέπει να συμπεριληφθούν στο φορολογητέο εισόδημά σας για το έτος και ο εργοδότης σας μπορεί να χρειαστεί να τροποποιήσει το W-2 για να δείξει το επιστρεφόμενο ποσό ως μισθούς.

Αν το επιπλέον ποσό δεν σας επιστραφεί μέχρι τις 15 Απριλίου, θα μπορούσατε να καταβάλετε δύο φορές φόρους στο ποσό: μία φορά το έτος εσείς συνέβαλε πάρα πολύ και μία φορά όταν σας επιστραφεί το επιπλέον ποσό.

Η κατώτατη γραμμή

Μπορείτε να επενδύσετε τόσο πολύ κάθε χρόνο σε ένα σχέδιο 401 (k) και ένα IRA. Αλλά, αν έχετε τους πόρους για να το κάνετε αυτό, μπορείτε να συμβάλλετε και στα δύο.

Ενώ μπορείτε να προσθέσετε έως και 6.000 δολάρια (ή 7.000 δολάρια αν είστε άνω των 50 ετών) στους συνδυασμένους IRA σας, αυτό το όριο δεν επηρεάζει τις συνεισφορές σας 401 (k). Παρομοίως, μπορείτε να χρηματοδοτήσετε το 401 (k) σας μέχρι το όριο - $ 19.000 ή $ 25.000, ανάλογα με την ηλικία σας - και εξακολουθείτε να χρησιμοποιείτε το IRA σας.

Εάν δεν μπορείτε να μετακινήσετε τις πλήρεις συνεισφορές και στις δύο, μια καλή στρατηγική είναι να μεγιστοποιήσετε τα 401 (k) στο σημείο που παίρνετε τον πλήρη εργοδότη σας αγώνα και στη συνέχεια να επικεντρωθείτε στον IRA σας. Αν έχετε κάποια χρήματα, μπορείτε να προσθέσετε περισσότερα στο 401 (k) σας.