Μηδενικός λογαριασμός ισορροπίας (ZBA)

Τι είναι ο λογαριασμός εξισορρόπησης μηδέν (ZBA);

Ο λογαριασμός μηδενικού υπολοίπου (ZBA) είναι ένας λογαριασμός ελέγχου στον οποίο διατηρείται μηδενικό υπόλοιπο με την αυτόματη μεταφορά κεφαλαίων από έναν κύριο λογαριασμό σε ποσό αρκετά μεγάλο ώστε να καλύπτει τους ελέγχους που παρουσιάζονται. Ένα ZBA χρησιμοποιείται από τις εταιρείες για την εξάλειψη των πλεονασμάτων σε ξεχωριστούς λογαριασμούς και τη διατήρηση μεγαλύτερου ελέγχου επί των εκταμιεύσεων.

Εκτός από το πότε γράφεται ένας έλεγχος εναντίον του ZBA, ο λογαριασμός διατηρείται πάντοτε σε μηδενικό υπόλοιπο. Αυτό επιτρέπει τον μεγαλύτερο έλεγχο της κατανομής των κεφαλαίων και περιορίζει τα πλεονάζοντα υπόλοιπα από υπάρχοντες πολλούς λογαριασμούς.

Η δραστηριότητα της ZBA περιορίζεται στην επεξεργασία των πληρωμών και δεν χρησιμοποιείται για τη διατήρηση του υπολοίπου.

Αυτό επιτρέπει τη διάθεση περισσότερων χρημάτων για χρήση, όπως για επενδύσεις, αντί να υπάρχουν μικρά ποσά σε δολάρια σε αδράνεια μέσα σε μια ποικιλία υπο-λογιστικών λογαριασμών. Όταν απαιτούνται κεφάλαια στο ZBA για την κάλυψη μιας επιταγής, τα κεφάλαια μεταφέρονται από τον κύριο λογαριασμό στο ακριβές ποσό που απαιτείται.

Πώς λειτουργούν οι ισορροπίες μηδενικού λογαριασμού

Η χρήση λογαριασμού μηδενικού υπολοίπου (ZBA) για τη χρηματοδότηση χρεωστικών καρτών που εκδίδει ο οργανισμός βοηθά να εξασφαλιστεί ότι όλες οι δραστηριότητες στις προαναφερθείσες κάρτες έχουν εγκριθεί εκ των προτέρων. Εφόσον τα αδιάθετα κεφάλαια δεν υπάρχουν στο ZBA, δεν είναι δυνατή η πραγματοποίηση συναλλαγής χρεωστικής κάρτας μέχρι να δοθούν ποσά στον λογαριασμό. Αυτό μπορεί να βοηθήσει στη διαχείριση των επιχειρηματικών εξόδων περιορίζοντας τον κίνδυνο μη πραγματοποιημένων δραστηριοτήτων.

Η χρήση ενός ZBA ως μηχανισμού ελέγχου των δαπανών είναι ιδιαίτερα χρήσιμη επειδή εφαρμόζεται σε παρεπόμενα τέλη σε έναν μεγάλο οργανισμό. Ενώ οι λειτουργικές επιβαρύνσεις είναι συχνά ευκολότερες στην πρόβλεψη και τη χρηματοδότηση, τα παρεπόμενα μπορούν να μεταβληθούν από τη φύση τους. Περιορίζοντας τη γρήγορη πρόσβαση στα χρήματα μέσω χρεωστικών καρτών, είναι πιθανότερο να ακολουθούνται οι κατάλληλες διαδικασίες έγκρισης πριν ολοκληρωθεί η αγορά.

Παράδειγμα του τρόπου με τον οποίο χρησιμοποιούνται οι λογαριασμοί ισοζυγίου μηδενισμού

Επειδή ένας οργανισμός μπορεί να έχει πολλαπλές ZBA, μπορεί να δημιουργηθεί για να βοηθήσει στη διαχείριση του προϋπολογισμού. Αυτό μπορεί να περιλαμβάνει τη δημιουργία ξεχωριστού ZBA για διάφορα τμήματα ή λειτουργίες, παρέχοντας έναν γρήγορο τρόπο παρακολούθησης των ημερήσιων, μηνιαίων ή ετήσιων χρεώσεων.

Άλλοι λόγοι για τη δημιουργία ξεχωριστής ZBA θα μπορούσαν να συνεπάγονται τη χρηματοοικονομική διαχείριση συγκεκριμένων βραχυπρόθεσμων έργων ή εκείνων που αντιμετωπίζουν ιδιαίτερο κίνδυνο για απροσδόκητες υπερβολές, επειδή η χρήση ενός ZBA βοηθά στην αποφυγή υπερβολικών χρεώσεων χωρίς την κατάλληλη ειδοποίηση και έγκριση.

Ο κύριος λογαριασμός παρέχει ένα κεντρικό σημείο για τη διαχείριση των κεφαλαίων εντός ενός οργανισμού. Αυτός ο λογαριασμός χρησιμοποιείται για την αποστολή χρημάτων σε οποιονδήποτε υποκαταλόγους της ZBA, όπως απαιτείται. Συχνά, ο κύριος λογαριασμός έχει άλλα οφέλη έναντι των υπο-λογαριασμών. Αυτό θα μπορούσε να περιλαμβάνει κάτι τόσο απλό όσο υψηλότερο επιτόκιο. Από τη φύση του, ένας κύριος λογαριασμός δεν είναι λογαριασμός ελέγχου, αλλά ένα άλλο, πιο κερδοφόρο σκάφος.

Βασικές τακτικές

• Ο λογαριασμός μηδενικού υπολοίπου (ZBA) είναι ένας λογαριασμός στον οποίο διατηρείται μηδενικό υπόλοιπο με μεταφορά κεφαλαίων από κύριο λογαριασμό.
• Ένας οργανισμός μπορεί να έχει πολλούς λογαριασμούς υπολοίπου μηδέν.
• Ένα ZBA χρησιμοποιείται από τις εταιρείες για την εξάλειψη των πλεονασμάτων σε ξεχωριστούς λογαριασμούς και τη διατήρηση μεγαλύτερου ελέγχου επί των εκταμιεύσεων.

Σχετικοί όροι

Αυτόματη μεταφορά κεφαλαίων Η αυτόματη μεταφορά κεφαλαίων είναι μια πάγια τραπεζική ρύθμιση, σύμφωνα με την οποία οι μεταφορές από τον λογαριασμό ενός πελάτη πραγματοποιούνται σε τακτική και περιοδική βάση. more Γιατί Προστασία υπερανάληψης Προστασία υπερανάληψης είναι μια μεταφορά κεφαλαίων ή δάνειο που οι τράπεζες προσφέρουν στους πελάτες για να καλύψουν επιταγές ή χρεώσεις μεγαλύτερες από τα υπόλοιπα των λογαριασμών τους, ώστε να αποφευχθούν οι μη επαρκείς χρηματικές αμοιβές. περισσότερα Έλεγχος ορισμού λογαριασμού Ένας λογαριασμός ελέγχου είναι ένας λογαριασμός καταθέσεων που τηρείται σε ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που επιτρέπει την ανάληψη και τις καταθέσεις. Ονομάζονται επίσης λογαριασμοί ζήτησης ή λογαριασμοί συναλλαγών, οι λογαριασμοί ελέγχου είναι πολύ υγροί και μπορούν να προσεγγιστούν μέσω ελέγχων, αυτοματοποιημένων ταμειολογιστικών μηχανών και ηλεκτρονικών χρεώσεων, μεταξύ άλλων μεθόδων. περισσότερα Μη επαρκή κεφάλαια που εξηγούνται Ο όρος μη επαρκείς πόρους είναι ένας όρος που δηλώνει ότι ένας λογαριασμός δεν έχει αρκετά χρήματα για να καλύψει ένα μέσο που παρουσιάζεται ή έχει αρνητικό υπόλοιπο. περισσότερα Petty Cash Petty μετρητά είναι ένα μικρό ποσό μετρητών στο χέρι που χρησιμοποιούνται για την πληρωμή των εξόδων πολύ μικρές για να αξίζουν τη σύνταξη μιας επιταγής. Όριο μηδενικού ορίου Το όριο μηδενικού ορόφου είναι ένα σύστημα στο οποίο όλες οι συναλλαγές που χρησιμοποιούν πιστωτική ή χρεωστική κάρτα πρέπει να εγκριθούν από την εταιρεία έκδοσης καρτών. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών