Αχρησιμοποίητο συνταξιοδοτικό σχέδιο
Ένα μη χρηματοδοτούμενο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα είναι πρόγραμμα συνταξιοδότησης που διαχειρίζεται ο εργοδότης και χρησιμοποιεί τα τρέχοντα εισοδήματα του εργοδότη για τη χρηματοδότηση συνταξιοδοτικών πληρωμών, όπως καθίστανται αναγκαίες. Αυτό έρχεται σε αντίθεση με ένα εκ των προτέρων χρηματοδοτούμενο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα όπου ο εργοδότης καταβάλλει συστηματικά και εκ των προτέρων κεφάλαια για την κάλυψη τυχόν εξόδων συνταξιοδοτικού σχεδίου, όπως οι πληρωμές προς τους συνταξιούχους και τους δικαιούχους τους.
Κατανόηση των αχρησιμοποίητων συνταξιοδοτικών προγραμμάτων
Ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα είναι ένα πρόγραμμα που προσφέρεται από ορισμένους εργοδότες, το οποίο παρέχει αντικατάσταση μισθού όταν ένας εργαζόμενος δεν εργάζεται πλέον (για παράδειγμα, όταν ο εργαζόμενος αποχωρεί). Όταν οι εργοδότες προσφέρουν ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα, μπορούν να προγραμματίσουν τις αναμενόμενες οικονομικές ανάγκες του συνταξιοδοτικού προγράμματος και να παρακρατήσουν ένα συγκεκριμένο ποσό σε τακτική βάση - και να επενδύσουν τα χρήματα για την ιδανική ανάπτυξη του ταμείου ή τη χρηματοδότηση του συνταξιοδοτικού σχεδίου από τα τρέχοντα κέρδη .
Ένα μη τακτοποιημένο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα αναφέρεται μερικές φορές ως ένα συνταξιοδοτικό σχέδιο που εξαρτάται από το χρόνο. Πολλές δημόσιες συνταξιοδοτικές ρυθμίσεις που παρέχονται από ένα κράτος είναι μη χρηματοδοτούμενες, με παροχές που καταβάλλονται απευθείας από τις τρέχουσες εισφορές και φόρους εργαζομένων. Τα συνταξιοδοτικά συστήματα πολλών ευρωπαϊκών χωρών είναι μη χρηματοδοτούμενα, έχοντας παροχές που καταβάλλονται απευθείας από τρέχοντες φόρους και εισφορές κοινωνικής ασφάλισης. Πολλές χώρες διαθέτουν υβριδικά συστήματα, τα οποία χρηματοδοτούνται μερικώς. Η Ισπανία ίδρυσε το Ταμείο Αποθεματικών Κοινωνικής Ασφάλισης και η Γαλλία ίδρυσε το Ταμείο Αποθεματικών Συντάξεων. στον Καναδά, το πρόγραμμα συνταξιοδότησης βάσει μισθών (CPP) χρηματοδοτείται μερικώς, ενώ τα περιουσιακά στοιχεία διαχειρίζεται το επενδυτικό συμβούλιο της CPP, ενώ το σύστημα κοινωνικής ασφάλισης των ΗΠΑ χρηματοδοτείται εν μέρει από επενδύσεις σε ειδικά ομόλογα των ΗΠΑ.
Η πλήρης χρηματοδότηση , αντίθετα, είναι ένας όρος που περιγράφει πότε ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα έχει επαρκή περιουσιακά στοιχεία για να παρέχει όλα τα δεδουλευμένα οφέλη. Προκειμένου να χρηματοδοτηθεί πλήρως, το σχέδιο πρέπει να είναι σε θέση να πραγματοποιεί όλες τις προβλεπόμενες πληρωμές στους συνταξιούχους. Ο διαχειριστής ενός σχεδίου είναι σε θέση να προβλέψει το ποσό των κεφαλαίων που θα χρειαστούν σε ετήσια βάση. Αυτό μπορεί να βοηθήσει στον προσδιορισμό της οικονομικής υγείας του συνταξιοδοτικού προγράμματος.
Βασικές τακτικές
- Τα αχρηματοδοτούμενα συνταξιοδοτικά προγράμματα δεν έχουν παραμερισμένα περιουσιακά στοιχεία, πράγμα που σημαίνει ότι οι συνταξιοδοτικές παροχές συνήθως καταβάλλονται απευθείας από εισφορές εργοδότη.
- Επίσης αποκαλούμενα προγράμματα πληρωμής ως προς το χρόνο, αυτοί οι λογαριασμοί συνταξιοδότησης μπορούν να δημιουργηθούν από εταιρείες ή κυβερνήσεις.
- Τα κυβερνητικά συνταξιοδοτικά προγράμματα πολλών ευρωπαϊκών χωρών θεωρούνται μη χρηματοδοτούμενα σχέδια.
Pay-As-You-Go
Τόσο οι μεμονωμένες εταιρείες όσο και οι κυβερνήσεις μπορούν να δημιουργήσουν συντηρούμενες συντάξεις. Το επίπεδο ελέγχου που ασκούν οι μεμονωμένοι συμμετέχοντες σε ένα μη χρηματοδοτούμενο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα εξαρτάται από τη διάρθρωση του σχεδίου και το εάν το σχέδιο είναι ιδιωτικά ή δημόσια. Τα ανεξόφλητα συνταξιοδοτικά προγράμματα που διαχειρίζονται οι κυβερνήσεις μπορούν να χρησιμοποιούν τη λέξη "συνεισφορά" για να περιγράψουν τα χρήματα που εισέρχονται στο ταμείο, αλλά συνήθως οι εισφορές αυτές φορολογούνται με σταθερό επιτόκιο και ούτε οι εργαζόμενοι ούτε οι εργοδότες που συνεισφέρουν έχουν οποιαδήποτε επιλογή σχετικά με το αν ή πόσο πληρώνουν στο σχέδιο. Ωστόσο, οι ιδιωτικές συνταξιοδοτικές συντάξεις προσφέρουν στους συμμετέχοντες κάποια διακριτική ευχέρεια.
Εάν ένας εργοδότης προσφέρει ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα που εξαρτάται από το χρόνο, ένας μεμονωμένος συμμετέχων πιθανότατα επιλέγει το ποσό του μισθού που επιθυμεί να αφαιρέσει και να συνεισφέρει στις μελλοντικές συνταξιοδοτικές του παροχές. Ανάλογα με τους όρους του σχεδίου, ένας συμμετέχων μπορεί να είναι σε θέση να έχει είτε ένα συγκεκριμένο χρηματικό ποσό που αποσύρεται κατά τη διάρκεια κάθε περιόδου πληρωμής είτε να συνεισφέρει το ποσό σε ένα κατ 'αποκοπή ποσό. Αυτό είναι παρόμοιο με το πώς χρηματοδοτούνται διάφορα σχέδια καθορισμένων εισφορών, όπως τα σχέδια 401 (k).
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.