Κεφάλαιο 3 Καθορισμένο με Κεφάλαιο
Το κεφάλαιο της κατηγορίας 3 είναι τριτογενές κεφάλαιο, το οποίο πολλές τράπεζες διαθέτουν για να στηρίξουν τον κίνδυνο αγοράς τους, τον κίνδυνο εμπορευμάτων και τον συναλλαγματικό κίνδυνο. Το κεφάλαιο της Κατηγορίας 3 περιλαμβάνει μεγαλύτερη ποικιλία χρεών από τα κεφάλαια της κατηγορίας 1 και της δεύτερης βαθμίδας (βλέπε παρακάτω).
Διαχωρισμός κεφαλαίου κατηγορίας 3
Τα χρεόγραφα κεφαλαίου της Κατηγορίας 3 μπορεί να περιλαμβάνουν μεγαλύτερο αριθμό εκδόσεων μειωμένης εξασφάλισης, μη ανακοινωθέντα αποθεματικά και γενικά αποθεματικά ζημιών σε σύγκριση με το κεφάλαιο της δεύτερης βαθμίδας. Για να θεωρηθούν ως κεφάλαια της κατηγορίας 3, τα περιουσιακά στοιχεία πρέπει να περιοριστούν στο 250% των τραπεζικών κεφαλαίων πρώτης βαθμίδας, να είναι μη εξασφαλισμένα, να είναι μειωμένα και να έχουν ελάχιστη διάρκεια δύο ετών.
Η προέλευση του Tier 3 Capital
Οι κατηγορίες κεφαλαίων για τα μεγάλα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα προέκυψαν με τις συμφωνίες της Βασιλείας. Πρόκειται για ένα σύνολο τριών κανονισμών (Βασιλεία Ι, Βασιλεία ΙΙ και Βασιλεία ΙΙΙ), τους οποίους η Επιτροπή Εποπτείας Τραπεζών της Βασιλείας (BCBS) άρχισε να αναπτύσσει το 1988. Γενικά, όλες οι Συμφωνίες της Βασιλείας παρέχουν συστάσεις για τους τραπεζικούς κανονισμούς με σε σχέση με τον κεφαλαιακό κίνδυνο, τον κίνδυνο αγοράς και τον λειτουργικό κίνδυνο. Στόχος των συμφωνιών είναι να διασφαλιστεί ότι τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα διαθέτουν επαρκή κεφάλαια για την εκπλήρωση των υποχρεώσεων και την απορρόφηση απροσδόκητων ζημιών. Ενώ οι παραβιάσεις των συμφωνιών της Βασιλείας δεν επιφέρουν νομικές συνέπειες, τα μέλη είναι υπεύθυνα για την εφαρμογή των συμφωνιών στις χώρες καταγωγής τους.
Η Βασιλεία μου απαίτησε από τις διεθνείς τράπεζες να διατηρήσουν ένα ελάχιστο ποσό (8%) του κεφαλαίου, με βάση το ποσοστό των σταθμισμένων στοιχείων ενεργητικού. Βασιλεία εγώ επίσης ταξινόμησα τα περιουσιακά στοιχεία μιας τράπεζας σε πέντε κατηγορίες κινδύνου (0%, 10%, 20%, 50% και 100%), με βάση τη φύση του οφειλέτη (π.χ. δημόσιο χρέος, χρέος αναπτυξιακών τραπεζών, χρέος του ιδιωτικού τομέα, κι αλλα).
Εκτός από τις ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις, η Βασιλεία ΙΙ επικεντρώθηκε στην κανονιστική εποπτεία και στην πειθαρχία της αγοράς. Η Βασιλεία ΙΙ υπογράμμισε τη διαίρεση του επιλέξιμου ρυθμιστικού κεφαλαίου μιας τράπεζας σε τρεις βαθμίδες. Η BCBS δημοσίευσε τη Βασιλεία ΙΙΙ το 2009, μετά την οικονομική κρίση του 2008. Η Βασιλεία ΙΙΙ επιδίωξε να βελτιώσει την ικανότητα του τραπεζικού τομέα να αντιμετωπίσει το οικονομικό άγχος, να βελτιώσει τη διαχείριση κινδύνων και να ενισχύσει τη διαφάνεια των τραπεζών.
Tier 1 Capital, Tier 2 Capital, Tier 3 Capital
Το κεφάλαιο πρώτης βαθμίδας είναι το βασικό κεφάλαιο της τράπεζας, το οποίο αποτελείται από τα ίδια κεφάλαια και τα κέρδη εις νέον. ενώ το κεφάλαιο της Κατηγορίας 2 περιλαμβάνει αποθεματικά επανεκτίμησης, υβριδικά κεφαλαιακά μέσα και χρεωστικούς τίτλους μειωμένης εξασφάλισης. Επιπλέον, τα κεφάλαια της Κατηγορίας 2 ενσωματώνουν γενικά αποθεματικά ζημιών και μη ανακοινωθέντα αποθεματικά. Το κεφάλαιο της κατηγορίας 1 προορίζεται για τη μέτρηση της οικονομικής υγείας μιας τράπεζας. μια τράπεζα χρησιμοποιεί κεφάλαια πρώτης βαθμίδας για να απορροφήσει τις ζημίες χωρίς διακοπή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων. Τα κεφάλαια της Κατηγορίας 2 είναι συμπληρωματικά (π.χ. λιγότερο αξιόπιστα από τα κεφάλαια της Κατηγορίας 1).
Το συνολικό κεφάλαιο μιας τράπεζας υπολογίζεται ως άθροισμα των κεφαλαίων της κατηγορίας 1 και της κατηγορίας 2. Οι ρυθμιστικές αρχές χρησιμοποιούν τον δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας για τον προσδιορισμό και την κατάταξη της κεφαλαιακής επάρκειας μιας τράπεζας.
Το κεφάλαιο της κατηγορίας 3 αποτελείται από κεφάλαιο κατηγορίας 2 συν βραχυπρόθεσμα δάνεια μειωμένης εξασφάλισης.