Φορολογικές συμβουλές για τον μεμονωμένο επενδυτή

Παρόλο που πολλά εξαρτώνται από την προσωπική σας κατάσταση, υπάρχουν μερικές απλές αρχές - φορολογικές συμβουλές, σε ισχύ - που ισχύουν για τους περισσότερους επενδυτές και μπορούν να σας βοηθήσουν να εξοικονομήσετε χρήματα. Σε αυτό το άρθρο, θα εξετάσουμε ορισμένα από αυτά, εξηγώντας τα φορολογικά οφέλη της λήψης έξυπνων αποφάσεων στην τήρηση αρχείων, την επένδυση και την αναφορά.

Βασικές τακτικές

• Υπάρχουν φορολογικές συμβουλές που βοηθούν τους φορολογούμενους να εξοικονομήσουν χρήματα, συμπεριλαμβανομένης της επανεπένδυσης των μερισμάτων για τη μείωση των φορολογητέων κερδών ή την επένδυση σε απαλλασσόμενα από φόρους δημοτικά ομόλογα.
• Οι μέτοχοι μπορούν να συμπεριλάβουν τις προμήθειες μεσιτείας και τις αμοιβές βάσει του κόστους των αποθεμάτων τους.
• Η εξόφληση των εξόδων μπορεί να μειώσει τις φορολογικές υποχρεώσεις εάν η δαπάνη συνδέεται άμεσα με τη διευκόλυνση των συναλλαγών ή τη διαχείριση χαρτοφυλακίων.
• Οι κεφαλαιακές απώλειες μπορούν να αντισταθμίσουν τα κεφαλαιακά κέρδη, μειώνοντας την φορολογική υποχρέωση.

Μερίσματα

Είστε επενδυτής που καταλήγει να πληρώνει υπερβολικά μεγάλο φόρο κεφαλαιουχικών κερδών για την πώληση των μετοχών αμοιβαίων κεφαλαίων σας επειδή έχετε αγνοήσει τα μερίσματα που επανεπενδύθηκαν αυτόματα στο ταμείο κατά τη διάρκεια των ετών; Τα επανεπενδυόμενα μερίσματα, αυξάνοντας την επένδυσή σας σε ένα ταμείο, μειώνουν αποτελεσματικά το φορολογητέο κέρδος σας (ή αυξάνετε την απώλεια κεφαλαίου).

Για παράδειγμα, λέτε ότι αρχικά επενδύσατε 5.000 δολάρια σε ένα αμοιβαίο κεφάλαιο και είχατε 1.000 δολάρια σε μερίσματα που επανεπενδύονται σε πρόσθετες μετοχές κατά τη διάρκεια των ετών. Εάν στη συνέχεια πωλήσατε το ποσό συμμετοχής σας στο ταμείο για $ 7.500, το φορολογητέο κέρδος σας είναι $ 1500 ($ 7500 μείον την αρχική επένδυση των $ 5.000 και τα $ 1.000 επανεπενδυόμενα μερίσματα). Πολλοί άνθρωποι ξεχνούν να αφαιρέσουν τα επανεπενδυθέντα μερίσματα και καταλήγουν να πληρώνουν φόρο σε μεγαλύτερο ποσό (π.χ. $ 2.500).

Ενώ η μείωση του φορολογητέου εισοδήματος σε αυτό το παράδειγμα μπορεί να μην φαίνεται μεγάλη διαφορά, η μη αποδοχή αυτού του κανόνα μπορεί να σας κοστίσει μακροπρόθεσμα. Χάνοντας σήμερα την αποταμίευση των φορολογικών εσόδων, χάνετε το αυξημένο δυναμικό αύξησης που θα κέρδιζαν τα επιπλέον δολάρια στο μέλλον και αν ξεχάσετε να εξετάσετε τα μερίσματα που επανεπενδύονται κάθε χρόνο, οι φορολογητέες αποδόσεις σας θα υποστούν σημαντικά μακροπρόθεσμα.

Διατηρήστε ακριβή αρχεία των επανεπενδυόμενων μερισμάτων σας και ανατρέξτε στους φορολογικούς κανόνες που ισχύουν για την κατάστασή σας κάθε φορολογική περίοδο. Κάνοντας αυτό θα σας υπενθυμίσω τις λεπτομέρειες που χρειάζεστε για να εκμεταλλευτείτε ξανά το πλεονέκτημα σας και ελπίζουμε να σας ενημερώσουμε για νέες ευκαιρίες φοροδιαφυγής.

Δεσμούς

Όταν οι χρηματιστηριακές αγορές αποδίδουν άσχημα, οι επενδυτές αναζητούν αλλού θέσεις για να βάλουν τα χρήματά τους. Πολλοί βρίσκουν ένα ασφαλές καταφύγιο σε ομόλογα, τα οποία συχνά αντιτίθενται στις μετοχές - και παρέχουν εισόδημα από τόκους για εκκίνηση. Και εδώ είναι το καλύτερο μέρος: Μπορεί να μην χρειαστεί να πληρώσετε φόρο για το σύνολο των τόκων που λάβατε.

Πως και έτσι? Εάν αγοράσατε το ομολογιακό επιτόκιο μεταξύ των πληρωμών τόκων (τα περισσότερα ομόλογα πληρώνουν εξαμηνιαία), συνήθως δεν θα πληρώνετε φόρο επί των δεδουλευμένων τόκων πριν από την αγορά σας. Πρέπει ακόμα να αναφέρετε ολόκληρο το ποσό ενδιαφέροντος που λάβατε, αλλά θα μπορείτε να αφαιρέσετε το ποσό των δεδουλευμένων ποσών σε ξεχωριστή γραμμή.

Πολλοί επενδυτές βρίσκουν επίσης το βραχυπρόθεσμο δημόσιο χρέος ως ένα βολικό ασφαλές λιμάνι για τα χρήματά τους. Για τον ιδιώτη επενδυτή, τα δημοτικά ομόλογα (ονομάζονται βραχυπρόθεσμα) μπορούν να προσφέρουν σημαντικά φορολογικά πλεονεκτήματα. Αυτά τα ομόλογα εκδίδονται συχνά από κρατικές κυβερνήσεις ή τοπικούς δήμους για τη χρηματοδότηση ενός συγκεκριμένου έργου, όπως η κατασκευή ενός σχολείου ή ενός νοσοκομείου ή η κάλυψη συγκεκριμένων εξόδων λειτουργίας.

Οι περισσότεροι munis εκδίδονται με καθεστώς απαλλαγής από φόρους, πράγμα που σημαίνει ότι το ενδιαφέρον που παράγουν δεν χρειάζεται να αξιώνεται όταν υποβάλετε τη φορολογική σας δήλωση. Αυτά που έχουν υψηλό βαθμό αξιολόγησης, και επομένως χαμηλού κινδύνου, μπορούν να είναι πολύ ελκυστικές επενδύσεις.

Διαγραφές

Αγοράσατε έναν οικιακό υπολογιστή πέρυσι; Εάν το κάνατε, μπορείτε να διαγράψετε ένα μέρος του κόστους εάν χρησιμοποιούσατε τον υπολογιστή για να πραγματοποιήσετε συναλλαγές ή για να βοηθήσετε στη διαχείριση του χαρτοφυλακίου σας. Το τμήμα του κόστους του υπολογιστή που αφαιρείται εξαρτάται από το πόσο χρησιμοποιείτε τον υπολογιστή για να παρακολουθείτε τις επενδύσεις σας. Για παράδειγμα, εάν πληρώσατε 1.500 δολάρια για έναν υπολογιστή και το χρησιμοποιείτε για να κρατάτε τις καρτέλες στις επενδύσεις σας 20%, τότε τα $ 300 του κόστους του υπολογιστή είναι επιλέξιμα ως γραπτή δαπάνη.

Για επενδυτές που επενδύουν σε επιχειρηματικές δραστηριότητες μικρών επιχειρήσεων ή είναι αυτοαπασχολούμενοι, υπάρχουν πολλές λειτουργικές δαπάνες που μπορούν να διαγραφούν. Για παράδειγμα, εάν κάνετε επαγγελματικά ταξίδια κατά τη διάρκεια του έτους που απαιτούν από εσάς να αποκτήσετε καταλύματα, το κόστος της διαμονής σας και των γευμάτων σας μπορεί να διαγραφεί ως επιχειρηματικό έξοδο, εντός καθορισμένων ορίων ανάλογα με το πού ταξιδεύετε. Αν ταξιδεύετε συχνά, ξεχνώντας να συμπεριλάβετε αυτούς τους φαινομενικά προσωπικούς λογαριασμούς μπορεί να χάσει πολλές φορολογικές ελαφρύνσεις.

Για τους ιδιοκτήτες σπιτιού που μετακόμισαν και πουλούσαν το σπίτι τους κατά τη διάρκεια του έτους, σημαντικό στοιχείο κατά την αναφορά του κεφαλαιουχικού κέρδους από την πώληση είναι η βάση κόστους της αγοράς. Εάν το σπίτι σας υποστεί ανακαινίσεις ή παρόμοιες βελτιώσεις με ωφέλιμη ζωή άνω του ενός έτους, μπορείτε πιθανόν να συμπεριλάβετε το κόστος των βελτιώσεων στην προσαρμοσμένη βάση κόστους του σπιτιού σας, μειώνοντας έτσι το κεφαλαιουχικό σας κέρδος από την πώληση και τους προκύπτοντες φόρους.

Αναβαλλόμενα Προγράμματα Φορολογίας

Κάθε φορά που εμπορεύεστε ένα απόθεμα, είστε ευάλωτοι στον φόρο κεφαλαιουχικών κερδών. Η πραγματοποίηση των αγορών σας μέσω ενός λογαριασμού με αναβολή φόρου μπορεί να σας εξοικονομήσει ένα σωρό χρήματα. Οι αναβαλλόμενοι φόροι λογαριασμοί έρχονται σε πολλά σχήματα και μεγέθη. Τα πιο γνωστά είναι τα ατομικά προγράμματα συνταξιοδότησης (IRA) και τα απλουστευμένα συνταξιοδοτικά προγράμματα (SEP).

Η βασική ιδέα είναι ότι δεν φορολογείτε τα χρήματα μέχρι να τα αποσύρετε, οπότε φορολογείται ως εισόδημα. Προφανώς, θα είναι χαμηλότερο από σήμερα, επειδή θα αποσυρθείτε με ελάχιστο ή καθόλου κέρδος.

Επίσης, ενώ τα οφέλη των λογαριασμών που έχουν αναβληθεί από το φόρο είναι σημαντικά, παρέχουν ένα επιπλέον όφελος από την ευελιξία, επειδή οι επενδυτές δεν χρειάζεται να ασχολούνται με τις συνήθεις φορολογικές επιπτώσεις κατά τη λήψη εμπορικών αποφάσεων. Με την προϋπόθεση ότι διατηρείτε τα κεφάλαιά σας εντός του λογαριασμού απόσβεσης φόρου, έχετε την ελευθερία να κλείσετε νωρίτερα τις θέσεις σας εάν έχουν βιώσει ισχυρή ανατίμηση των τιμών, ανεξάρτητα από το υψηλότερο φορολογικό συντελεστή που εφαρμόζεται στα βραχυπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη.

Ταιριάξτε τα κέρδη / ζημιές σας

Σε πολλές περιπτώσεις, είναι καλή ιδέα να ταιριάξετε την πώληση μιας κερδοφόρας επένδυσης με την πώληση ενός χαμένου μέσα στο ίδιο έτος. Οι κεφαλαιακές απώλειες μπορούν να χρησιμοποιηθούν για κέρδη κεφαλαίου και οι βραχυπρόθεσμες ζημίες μπορούν να αφαιρεθούν από τα βραχυπρόθεσμα κέρδη. Επίσης, αν έχετε ένα ιδιαίτερα κακό έτος, μπορείτε να μεταφέρετε 3.000 δολάρια από την απώλειά σας στα επόμενα χρόνια. Αυτό μπορεί να φαίνεται αντίθετο-διαισθητικό, αλλά λειτουργεί πολύ καλά.

Τα λεγόμενα κέρδη και απώλειες χαρτιού δεν υπολογίζονται αφού δεν υπάρχει εγγύηση ότι οι επενδύσεις σας δεν θα αλλάξουν αξία πριν κλείσετε τη θέση σας. Ωστόσο, ενεργά επιλέγοντας να ξεφορτωθείτε τον εαυτό σας (ίσως προσωρινά) από την απώλεια επενδύσεων, μπορείτε να ταιριάξετε με επιτυχία τα κέρδη κεφαλαίου σας με αντισταθμιστικές απώλειες, μειώνοντας σημαντικά τη φορολογική σας επιβάρυνση.

Τα κεφαλαιουχικά κέρδη και ζημίες εφαρμόζονται μόνο στη φορολογική σας επιστροφή όταν πραγματοποιηθεί.

Προσθέστε τα τέλη χρηματιστήρων στα έξοδα αποθεμάτων

Η αγορά αποθεμάτων δεν είναι δωρεάν. Πάντα πληρώνετε προμήθειες και μπορεί επίσης να πληρώνετε τέλη μεταφοράς εάν αλλάξετε μεσιτεία. Αυτά τα έξοδα πρέπει να προστεθούν στο ποσό που καταβάλατε για ένα απόθεμα, όταν καθορίζετε το κόστος σας. Όταν πουλάτε τις μετοχές, αφαιρέστε την προμήθεια από την τιμή πώλησης των μετοχών.

Σκεφτείτε αυτά τα κόστη ως διαγραφές, διότι αποτελούν άμεσες δαπάνες για την αύξηση των χρημάτων σας. Εξάλλου, τα τέλη διαμεσολάβησης και τα έξοδα συναλλαγών αντιπροσωπεύουν χρήματα που προέρχονται απευθείας από την τσέπη σας ως δαπάνη που πραγματοποιήθηκε κατά την πραγματοποίηση μιας επένδυσης.

Και παρόλο που οι σύγχρονοι μεσίτες έκπτωσης συχνά χρεώνουν σχετικά χαμηλά τέλη, δεν υπάρχει κανένας λόγος να αποφύγετε την διεκδίκηση κάθε δαπάνης που είναι δυνατόν κατά την κατάθεση των φόρων σας. Πολλές μικρές αμοιβές διαμεσολάβησης που πραγματοποιούνται κατά τη διάρκεια ενός ολόκληρου έτους μπορούν να φτάσουν σε εκατοντάδες δολάρια, ενώ για ενεργούς εμπόρους που τοποθετούν εκατοντάδες ή και χιλιάδες συναλλαγές κάθε χρόνο, ο αντίκτυπός τους μπορεί να είναι σημαντικός.

Κρατήστε τα αποθέματά σας

Ακολουθεί ένα άλλο καλό επιχείρημα για τη στρατηγική αγοράς και κατοχής: Τα βραχυπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη (λιγότερο από ένα έτος) φορολογούνται πάντοτε με υψηλότερο συντελεστή από τα μακροπρόθεσμα. Η διαφορά μεταξύ των φορολογικών συντελεστών των μακροπρόθεσμων και βραχυπρόθεσμων κεφαλαιακών κερδών μπορεί να είναι 13% ή περισσότερο σε ορισμένα κράτη και χώρες. Όταν εξετάζετε τις μακροπρόθεσμες επιδράσεις της σύνθεσης σε μειωμένους φόρους εισοδήματος που προκύπτουν σήμερα, μπορεί να αποδειχθεί ωφέλιμη η διατήρηση των αποθεμάτων σας για τουλάχιστον ένα έτος.

Οι περισσότεροι επενδυτές προγραμματίζουν να συμμετέχουν στις αγορές μετοχών εδώ και δεκαετίες, ίσως κινούνται από το απόθεμα στο απόθεμα καθώς περνούν τα χρόνια, αλλά εξακολουθούν να κρατούν τα χρήματά τους ενεργά για αυτούς στην αγορά κατά τη διάρκεια της περιόδου συσσώρευσης κεφαλαίου τους. Αν ταιριάζετε με αυτήν την περιγραφή, αφιερώστε λίγο χρόνο για να εξετάσετε τα φορολογικά πλεονεκτήματα της χρήσης μιας πιο μακροπρόθεσμης στρατηγικής buy-and-hold εάν δεν το κάνετε ήδη - η εξοικονόμηση μπορεί να αξίζει περισσότερο από ό, τι νομίζετε.

Η κατώτατη γραμμή

Φαίνεται ότι υπάρχουν σχεδόν όλες οι περιπλοκές που ενσωματώνονται στους φορολογικούς νόμους καθώς υπάρχουν επενδυτές που πληρώνουν φόρους. Μέρος ενός επιτυχημένου οικονομικού σχεδίου είναι η έξυπνη διαχείριση των φόρων, η οποία προϋποθέτει τη διασφάλιση ότι επωφελείτε ενεργά από τις ευκαιρίες φοροαποφυγής που ισχύουν για την κατάστασή σας και φροντίζοντας επίσης να μην παραβλέψετε τυχόν δαπάνες ή άλλες τεχνικές μείωσης του εισοδήματος που μπορούν να μειώσουν το φορολογητέο σας κέρδη.

Ενώ πολλοί επενδυτές είναι πρόθυμοι να διαβάσουν σχετικά με την επόμενη επενδυτική ευκαιρία που έχει δυνατότητες για κερδοφόρες αποδόσεις, λίγοι έβαλαν την ίδια προσπάθεια για να ελαχιστοποιήσουν τους φόρους τους. Κάντε τον εαυτό σας μια χάρη όταν η φορολογική περίοδος κυλά γύρω από αυτό το χρόνο, παίρνοντας χρόνο για να βεβαιωθείτε ότι κάνετε ό, τι μπορείτε για να κρατήσετε τα χρήματά σας στην τσέπη σας. (Συνιστούμε επίσης να μιλήσετε με έναν φορολογούμενο.) Οι εξοικονομήσεις που θα αποκαλύψετε μπορούν να κάνουν για μια υγιή ώθηση στην ετήσια επιστροφή σας.