Φορολογικά προστατευόμενη πρόσοδος
Μια προσδοκία που προστατεύεται από φόρους επιτρέπει σε έναν υπάλληλο να κάνει προκαταβολικές εισφορές από το εισόδημά του σε ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης. Επειδή οι εισφορές είναι προκαταβολικές, η IRS δεν φορολογεί τις εισφορές και τις σχετικές παροχές μέχρις ότου ο εργαζόμενος τους αποσύρει από το σχέδιο. Επειδή ο εργοδότης μπορεί επίσης να συνεισφέρει άμεσα στο σχέδιο, ο εργαζόμενος κερδίζει το πλεονέκτημα της δημιουργίας πρόσθετων αφορολόγητων κεφαλαίων.
ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΟΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΩΝ ΠΡΟΣΩΠΩΝ
Στις Ηνωμένες Πολιτείες, ένα συγκεκριμένο επίδομα που προστατεύεται από το φόρο είναι το σχέδιο 403 (β). Το σχέδιο αυτό παρέχει στους υπαλλήλους ορισμένων μη κερδοσκοπικών ιδρυμάτων και δημόσιων εκπαιδευτικών ιδρυμάτων μια μέθοδο εξοικονόμησης για συνταξιοδότηση. Συνήθως υπάρχει ένα μέγιστο ποσό που κάθε εργαζόμενος μπορεί να συνεισφέρει στο σχέδιο, αλλά μερικές φορές υπάρχουν διατάξεις κάλυψης που επιτρέπουν στους εργαζόμενους να κάνουν πρόσθετες εισφορές για να αντισταθμίσουν τα προηγούμενα έτη όταν δεν μεγιστοποίησαν τις εισφορές.
Συγκρίνοντας TSAs με 401 (k) Σχέδια
Οι άνθρωποι συχνά συγκρίνουν TSAs σε 401 (k) σχέδια. Η μεγαλύτερη ομοιότητά τους είναι ότι και οι δύο αντιπροσωπεύουν συγκεκριμένα τμήματα του Κώδικα Εσωτερικού Εισοδήματος που καθορίζουν τα προσόντα για τη χρήση τους και τα φορολογικά τους οφέλη. Και τα δύο σχέδια ενθαρρύνουν την ατομική εξοικονόμηση, επιτρέποντας προκαταβολικές εισφορές για τη συσσώρευση αποταμιευτικών συνταξιοδοτικών παροχών σε αναβαλλόμενη φορολογική βάση.
Από εκεί, τα δύο σχέδια αποκλίνουν. Τα σχέδια 401 (k) είναι διαθέσιμα σε οποιονδήποτε εργαζόμενο του ιδιωτικού τομέα που εργάζεται για μια επιχείρηση με σχέδιο. Τα σχέδια της TSA προορίζονται για υπαλλήλους οργανώσεων που απαλλάσσονται από φόρους και δημοσίων σχολείων. Οργανισμοί μη κερδοσκοπικού χαρακτήρα που υπάρχουν για φιλανθρωπικούς, θρησκευτικούς ή εκπαιδευτικούς σκοπούς και έχουν εξειδίκευση δυνάμει του άρθρου 501 (γ) 3 του κώδικα εσωτερικού εισοδήματος μπορούν να προσφέρουν στους εργαζομένους τους σχέδια της TSA.
Όρια συμβολής των TSA
Το IRS καλύπτει τις συνεισφορές στις TSA στο ίδιο επίπεδο με τα σχέδια 401 (k) και περιλαμβάνει πρόβλεψη κάλυψης για τους συμμετέχοντες ηλικίας άνω των 50 ετών. Οι προσόδους φορολογικής στέγης περιλαμβάνουν επίσης μια κάλυψη καθ 'όλη τη διάρκεια ζωής για τους συμμετέχοντες που έχουν εργαστεί σε έναν εξειδικευμένο οργανισμό για 15 ετών και άνω και του οποίου το μέσο επίπεδο συνεισφοράς δεν υπερέβη ποτέ τα $ 5.000 κατά την περίοδο αυτή. Συμπεριλαμβανομένης της συνεισφοράς, των προβλέψεων κάλυψης και του εργοδότη, η συνολική συνεισφορά δεν μπορεί να υπερβαίνει το 100 τοις εκατό των κερδών μέχρι ένα ορισμένο ανώτατο όριο.
Αναλήψεις
Όλα τα ειδικά προγράμματα συνταξιοδότησης απαιτούν οι αναλήψεις να ξεκινούν μόνο μετά την ηλικία των 59 ½. Οι πρόωρες αποσύρσεις ενδέχεται να υπόκεινται σε ποινή IRS 10%, εκτός εάν ισχύουν ορισμένες εξαιρέσεις. Οι αποσύρσεις των φόρων IRS ως τακτικό εισόδημα και απαιτεί να ξεκινήσουν το αργότερο το έτος που ο δικαιούχος στρέφει 70 ½. Ανάλογα με τις προβλέψεις του εργοδότη ή του παρόχου του σχεδίου, οι εργαζόμενοι μπορούν να έχουν πρόσβαση σε κεφάλαια πριν από την ηλικία 59 ½ μέσω δανείου. Όπως και με τα πιο κατάλληλα σχέδια συνταξιοδότησης, μπορεί επίσης να επιτρέψει την ανάληψη εάν ο υπάλληλος αποκλείεται.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.