Πρωτοβάθμιος Δικαιούχος

Τι είναι ο κύριος δικαιούχος;

Ο πρωταρχικός δικαιούχος είναι ένα άτομο ή ένας οργανισμός ο οποίος βρίσκεται στην πρώτη γραμμή να λαμβάνει παροχές σε δήλωση θέλησης, εμπιστοσύνης, συνταξιοδότησης, ασφάλισης ζωής ή πρόωρης αποζημίωσης στο λογαριασμό ή στον θάνατο του κατόχου της εμπιστοσύνης. Ένα άτομο μπορεί να ονομάσει πολλούς βασικούς δικαιούχους και να καθορίσει τον τρόπο κατανομής των κατανομών.

Για παράδειγμα, ένας γονέας με ασφάλεια ζωής 100.000 δολαρίων μπορεί να ονομάσει το γιο και την κόρη τους ως κύριους δικαιούχους. Ωστόσο, ο κάτοχος του λογαριασμού είναι ελεύθερος να αποφασίσει πώς να διανείμει τα περιουσιακά στοιχεία, πράγμα που σημαίνει ότι η κόρη μπορεί να λάβει 60.000 δολάρια και ο γιος μπορεί να πάρει 40.000 δολάρια κατά τον θάνατο του κατόχου της ασφάλισης. Ο καθένας μπορεί επίσης να λάβει ίσες ποσότητες 50% των 50.000 δολαρίων εάν ο γονέας το κάνει σαφές στο ασφαλιστήριο συμβόλαιο.

1:21

Δικαιούχος

Πρωτοβάθμιος Δικαιούχος Επεξήχθη

Ο κύριος δικαιούχος είναι διαφορετικός από έναν ενδεχόμενο δικαιούχο, ο οποίος είναι δεύτερος στην γραμμή για να λάβει οφέλη. Ο ενδεχόμενος δικαιούχος λαμβάνει κληρονομικότητα εάν υπερβεί τον κύριο δικαιούχο. Ο ενδεχόμενος δικαιούχος μπορεί επίσης να λάβει παροχές εάν ο πρωτογενής δικαιούχος αρνείται την κληρονομιά ή δεν μπορεί να εντοπιστεί.

Ανεξάρτητα από αυτό, τόσο οι πρωτογενείς όσο και οι ενδεχόμενοι δικαιούχοι πρέπει να είναι νομικά αρμόδιοι για την αποδοχή του δώρου. Εάν ένα άτομο πεθάνει, ενώ οι δικαιούχοι που ονομάζονται εξακολουθούν να είναι παιδιά, ένα δικαστήριο μπορεί να ορίσει έναν νόμιμο κηδεμόνα για να διαχειριστεί την κληρονομιά έως ότου το παιδί φθάσει σε ηλικία ωριμότητας, όπως ορίζεται από τον κρατικό νόμο. Στην περίπτωση μιας θέλησης ή εμπιστοσύνης, ένα άτομο μπορεί να θέσει συγκεκριμένους κανόνες ως προς τον τρόπο με τον οποίο οι διανομές γίνονται προς τους δικαιούχους. Για παράδειγμα, ο δημιουργός ή παραχωρησιούχος εμπιστοσύνης μπορεί να ορίσει ότι τα παιδιά τους ως δικαιούχοι μπορούν να αποκτήσουν τον έλεγχο των περιουσιακών στοιχείων και των εσόδων του καταπιστευματοδόχου μόνο αφού αποφοιτήσουν από το κολέγιο ή παντρεύονται.

Η σημασία της επικαιροποίησης των πρωτογενών δικαιούχων

Οι ονομαζόμενοι δικαιούχοι ασφαλιστηρίων συμβολαίων και λογαριασμοί, όπως οι λογαριασμοί 401 (k) s και οι ατομικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης (IRA) s λαμβάνουν θέση έναντι εκείνων που ορίζονται σε διαθήκη. Αυτό σημαίνει ότι τα στοιχεία ενεργητικού σε αυτούς τους λογαριασμούς θα εισρεύσουν στον δικαιούχο που κατονομάζεται στην πολιτική λογαριασμού, ακόμη και αν κάτι τέτοιο θα υποδηλώνει διαφορετικά.

Ένας ΙΡΑ μπορεί να ονομάσει έναν σύζυγο ως κύριο δικαιούχο, ενώ το ίδιο πρόσωπο μπορεί να ονομάσει τα παιδιά ως πρωτεύοντες δικαιούχους. Ο σύζυγος θα λάβει τα έσοδα του IRA και τα παιδιά θα λάβουν τα περιουσιακά στοιχεία για τα οποία ονομάζονται πρωτογενείς δικαιούχοι στη διαθήκη - αλλά τίποτα από τον IRA.

Εκτός από την αμετάκλητη εμπιστοσύνη, οι περισσότερες οντότητες που μεταφέρουν πλούτο μπορούν να ενημερωθούν με την αλλαγή των πρωτογενών και ενδεχόμενων δικαιούχων.

Και παρόλο που η ονομασία των πρωτοβάθμιων και ενδεχόμενων δικαιούχων είναι συχνά προαιρετική για λογαριασμούς όπως οι IRA, η ονομασία τους μπορεί να βοηθήσει τα περιουσιακά στοιχεία να παρακάμψουν τη συχνά δαπανηρή διαδικασία αποδείξεως ότι οι κληρονόμοι του ατόμου μπορούν να περάσουν για να εξασφαλίσουν τα οφέλη τους. Η αδυναμία ονομασίας δικαιούχων μπορεί επίσης να σημαίνει ότι τα περιουσιακά στοιχεία αποτυγχάνουν να διατηρήσουν τη δημιουργία εσόδων ή εσόδων. Για παράδειγμα, αρκετοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης επιτρέπουν στους οικογενειακούς δικαιούχους να μεταβιβάζουν τα περιουσιακά στοιχεία συνταξιοδότησης των εταίρων τους στους ΙΡΑ τους και να καθυστερούν στην πραγματοποίηση των απαιτούμενων ελάχιστων διανομών (RMD) μέχρις ότου συμπληρώσουν το 70. Οι μη μόνιμοι δικαιούχοι υποχρεούνται συνήθως να αρχίσουν να λαμβάνουν ΔΑΜ μόλις ο αρχικός κάτοχος λογαριασμού πεθαίνει, πράγμα που σημαίνει ότι τα περιουσιακά στοιχεία δεν θα επωφεληθούν από τους σύνθετους τόκους και την αναβαλλόμενη φορολογική ανάπτυξη.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Ονομαζόμενος Δικαιούχος Ο όρος αναφέρεται σε κάθε δικαιούχο που κατονομάζεται σε διαθήκη, εμπιστοσύνη, ασφαλιστήριο συμβόλαιο, λογαριασμούς συνταξιοδοτικών προγραμμάτων, ΙΡΑ ή οποιοδήποτε άλλο μέσο που λαμβάνει τις παροχές. περισσότερος δευτερεύων δικαιούχος Ένας δευτερεύων δικαιούχος είναι ένα πρόσωπο ή μια οντότητα που κληρονομεί περιουσιακά στοιχεία βάσει διαθήκης, εμπιστοσύνης ή λογαριασμού όταν ο κύριος δικαιούχος δεν είναι διαθέσιμος. περισσότεροι Δικαιούχοι του διακριτικού Δικαιούχοι διακριτικής ευχέρειας είναι άτομα ή οντότητες που ο κάτοχος ονομάζει σε ασφαλιστήριο συμβόλαιο, ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής ή συνταξιοδοτικό πρόγραμμα που δεν έχει νόμιμο ιδιοκτησιακό συμφέρον. περισσότερος ανακλητός δικαιούχος Ένας ανακλητέος δικαιούχος μπορεί να αναμένει, αλλά δεν είναι εγγυημένη, πληρωμές από ασφαλιστήριο συμβόλαιο. Ο αντισυμβαλλόμενος μπορεί να προβεί σε αλλαγές ή να ακυρώσει την πολιτική ανά πάσα στιγμή. περισσότερα Ζωή Εμπιστοσύνη Μια ζωντανή εμπιστοσύνη εδραιώνεται στη ζωή ενός ατόμου και παρακάμπτει τον εξεταζόμενο μετά το θάνατο. περισσότερα Τι είναι ένας Ενδεχόμενος Δικαιούχος; Ένας ενδεχόμενος δικαιούχος είναι δικαιούχος που θα λάβει τις παροχές εάν ο πρωτεύων δικαιούχος έχει πεθάνει κατά τη στιγμή της καταβολής της παροχής. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών