Offshore Επένδυση: Πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα

Οι επενδύσεις σε παράκτιες ζώνες συχνά δαιμονούνται στα μέσα μαζικής ενημέρωσης, οι οποίες ζωγραφίζουν μια εικόνα φοροδιαφυγής επενδυτών που κατασχέζουν παράνομα τα χρήματά τους με κάποια σκιερή εταιρεία που βρίσκεται σε ένα σκοτεινό νησί της Καραϊβικής. Ενώ είναι αλήθεια ότι θα υπάρχουν πάντα περιπτώσεις σκιερών συμφωνιών, η συντριπτική πλειοψηφία των επενδύσεων σε υπεράκτιες περιοχές είναι απόλυτα νόμιμη.

Η υπεράκτια επένδυση, παρά τη φανταστική της φήμη, είναι ένας νόμιμος και αποτελεσματικός τρόπος για να επενδύσετε σε οντότητες που είναι διαθέσιμες μόνο εκτός της πατρίδας σας.

Επενδύσεις ανοικτής θαλάσσης: μια επισκόπηση

Η υπεράκτια επένδυση αναφέρεται σε ένα ευρύ φάσμα επενδυτικών στρατηγικών που αξιοποιούν τα πλεονεκτήματα που προσφέρονται εκτός της χώρας καταγωγής ενός επενδυτή. Δεν υπάρχει έλλειψη επενδυτικών ευκαιριών που προσφέρονται από αξιόπιστες υπεράκτιες εταιρείες, οι οποίες είναι φορολογικά υγιείς, δοκιμασμένες στο χρόνο και, κυρίως, νόμιμες.

Ανάλογα με την κατάστασή σας, οι επενδύσεις σε υπεράκτιες περιοχές μπορεί να σας προσφέρουν πολλά πλεονεκτήματα, συμπεριλαμβανομένων των φορολογικών πλεονεκτημάτων, της προστασίας περιουσιακών στοιχείων και της ιδιωτικής ζωής. Τα μειονεκτήματα περιλαμβάνουν τον αυξανόμενο ρυθμιστικό έλεγχο σε παγκόσμια κλίμακα και το υψηλό κόστος που συνδέεται με τους offshore λογαριασμούς.

Πλεονεκτήματα της υπεράκτιας επένδυσης

Υπάρχουν διάφοροι λόγοι για τους οποίους οι άνθρωποι επενδύουν στην ανοικτή θάλασσα:

Φορολογικά πλεονεκτήματα

Πολλές χώρες (γνωστές ως φορολογικοί παράδεισοι) προσφέρουν φορολογικά κίνητρα σε ξένους επενδυτές. Οι ευνοϊκοί φορολογικοί συντελεστές σε μια παράκτια χώρα έχουν σχεδιαστεί για να προωθήσουν ένα υγιές επενδυτικό περιβάλλον που προσελκύει εξωτερικό πλούτο. Για μια μικρή χώρα με πολύ λίγους πόρους και μικρό πληθυσμό, η προσέλκυση επενδυτών μπορεί να αυξήσει δραματικά την οικονομική δραστηριότητα.

Βασικές τακτικές

• Η υπεράκτια επένδυση είναι πέρα ​​από τα μέσα πολλών, αλλά των πιο πλούσιων επενδυτών.
• Τα πλεονεκτήματα περιλαμβάνουν φορολογικά οφέλη, προστασία περιουσιακών στοιχείων, προστασία της ιδιωτικής ζωής και ευρύτερο φάσμα επενδύσεων.
• Τα μειονεκτήματα περιλαμβάνουν το υψηλό κόστος και τον αυξημένο ρυθμιστικό έλεγχο που αντιμετωπίζουν οι υπεράκτιες δικαιοδοσίες και οι λογαριασμοί.

Με απλά λόγια, οι υπεράκτιες επενδύσεις συμβαίνουν όταν οι υπεράκτιοι επενδυτές σχηματίζουν μια εταιρεία σε μια ξένη χώρα. Η εταιρία ενεργεί ως κέλυφος για τους λογαριασμούς των επενδυτών, προστατεύοντάς τις από την υψηλότερη φορολογική επιβάρυνση που θα προέκυπτε στην πατρίδα τους. Επειδή η εταιρεία δεν ασκεί τοπικές δραστηριότητες, ελάχιστος ή καθόλου φόρος επιβάλλεται σε αυτήν. Πολλές ξένες εταιρείες απολαμβάνουν επίσης καθεστώς απαλλαγής από το φόρο όταν επενδύουν στις αγορές των ΗΠΑ. Ως εκ τούτου, η πραγματοποίηση επενδύσεων μέσω ξένων εταιρειών μπορεί να έχει ένα ξεχωριστό πλεονέκτημα έναντι της πραγματοποίησης επενδύσεων ως μεμονωμένου ατόμου.

Προστασία περιουσιακών στοιχείων

Τα υπεράκτια κέντρα είναι δημοφιλείς τοποθεσίες για την αναδιάρθρωση της ιδιοκτησίας περιουσιακών στοιχείων. Μέσω εμπιστοσύνης, ιδρυμάτων ή υφιστάμενης εταιρείας, μπορεί να μεταφερθεί ατομική ιδιοκτησία πλούτου. Πολλά άτομα που ανησυχούν για αγωγές, αποκλεισμό δανειστών ή πιστωτές που εισπράττουν σε εκκρεμείς οφειλές επιλέγουν να μεταφέρουν ένα μέρος του ενεργητικού τους από τα προσωπικά τους ακίνητα σε μια οντότητα που την κατέχει εκτός της χώρας καταγωγής τους.

Κάνοντας αυτές τις μεταφορές ιδιοκτησίας στο χαρτί, τα άτομα δεν είναι πλέον επιρρεπή σε κατάσχεση ή άλλα οικιακά προβλήματα. Εάν ο έμπορος είναι Αμερικανός κάτοικος, το καθεστώς εμπιστοσύνης τους επιτρέπει να συνεισφέρουν στην υπεράκτια εμπιστοσύνη τους χωρίς φόρο εισοδήματος. Ωστόσο, ο κάτοχος ενός υπεράκτιου ταμείου προστασίας περιουσιακών στοιχείων θα εξακολουθεί να φορολογείται στο εισόδημα του καταπιστεύματος (τα έσοδα που προέρχονται από επενδύσεις στο πλαίσιο της εμπιστευτικής οντότητας), ακόμη και αν το εισόδημα αυτό δεν έχει διανεμηθεί.

Εμπιστευτικότητα

Πολλές υπεράκτιες δικαιοδοσίες προσφέρουν το συμπληρωματικό όφελος της νομοθεσίας περί απορρήτου. Αυτές οι χώρες έχουν θεσπίσει νόμους που θεσπίζουν αυστηρό εταιρικό και τραπεζικό απόρρητο. Αν παραβιαστεί αυτή η εμπιστευτικότητα, υπάρχουν σοβαρές συνέπειες για το παραβατικό μέρος. Ένα παράδειγμα παραβίασης του τραπεζικού απορρήτου αποκαλύπτει ταυτότητες των πελατών. Η αποκάλυψη των μετόχων αποτελεί παραβίαση της εταιρικής εμπιστευτικότητας σε ορισμένες δικαιοδοσίες.

Ωστόσο, αυτή η μυστικότητα δεν σημαίνει ότι οι υπεράκτιοι επενδυτές είναι εγκληματίες με κάτι να κρύψουν. Είναι επίσης σημαντικό να σημειωθεί ότι οι νόμοι υπεράκτιων θα επιτρέψουν την αποκάλυψη ταυτότητας σε σαφείς περιπτώσεις εμπορίας ναρκωτικών, νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες ή άλλων παράνομων δραστηριοτήτων. Από την άποψη ενός επενδυτή υψηλού προφίλ, όμως, η διατήρηση των πληροφοριών, όπως η ταυτότητα του επενδυτή, μυστικό ενώ συγκεντρώνουν μετοχές μιας δημόσιας εταιρείας, μπορεί να προσφέρει στον εν λόγω επενδυτή σημαντικό οικονομικό (και νομικό) πλεονέκτημα. Οι επενδυτές υψηλού προφίλ δεν συμπαθούν το ευρύ κοινό γνωρίζοντας σε ποια αποθέματα επενδύουν. Οι επενδυτές πολλών εκατομμυρίων δεν θέλουν ένα μικρό αριθμό ψαριών που αγοράζουν τα ίδια αποθέματα που έχουν στοχεύσει σε αγορές μεριδίων μεγάλου όγκου. Το μικρό τηγάνι τρέχει τις τιμές.

Επειδή τα έθνη δεν υποχρεούνται να αποδεχθούν τους νόμους μιας ξένης κυβέρνησης, οι υπεράκτιες δικαιοδοσίες είναι, στις περισσότερες περιπτώσεις, άνοσοι σε σχέση με τους νόμους που ισχύουν όταν ο επενδυτής κατοικεί. Τα αμερικανικά δικαστήρια μπορούν να διεκδικήσουν δικαιοδοσία για οποιαδήποτε περιουσιακά στοιχεία που βρίσκονται εντός της ΗΠΑ. Ως εκ τούτου, είναι συνετό να είστε βέβαιοι ότι τα περιουσιακά στοιχεία που ένας επενδυτής προσπαθεί να προστατεύσει δεν θα κρατηθούν φυσικά στις Ηνωμένες Πολιτείες. Από την άλλη πλευρά (βλέπε παρακάτω), τα περιουσιακά στοιχεία που τηρούνται σε ξένους τραπεζικούς λογαριασμούς εξακολουθούν να διέπονται από τη νομοθεσία των Ηνωμένων Πολιτειών.

Διαφοροποίηση επενδύσεων

Σε ορισμένες χώρες, οι κανονισμοί περιορίζουν τις διεθνείς επενδυτικές ευκαιρίες των πολιτών. Πολλοί επενδυτές πιστεύουν ότι ένας τέτοιος περιορισμός εμποδίζει τη δημιουργία ενός πραγματικά διαφοροποιημένου επενδυτικού χαρτοφυλακίου. Οι υπεράκτιοι λογαριασμοί είναι πολύ πιο ευέλικτοι, παρέχοντας στους επενδυτές απεριόριστη πρόσβαση στις διεθνείς αγορές και σε όλες τις μεγάλες ανταλλαγές.

Επιπλέον, υπάρχουν πολλές ευκαιρίες στις αναπτυσσόμενες χώρες, ιδίως σε εκείνες που αρχίζουν να ιδιωτικοποιούν τομείς που βρίσκονταν προηγουμένως υπό κυβερνητικό έλεγχο. Η προθυμία της Κίνας να ιδιωτικοποιήσει ορισμένες βιομηχανίες, ειδικότερα, έχει τους επενδυτές να επιδεινώσουν τη μεγαλύτερη καταναλωτική αγορά στον κόσμο.

Οι υπεράκτιες δικαιοδοσίες, όπως οι Μπαχάμες, οι Βερμούδες, τα νησιά Κέιμαν και η Νήσος Μαν, είναι δημοφιλείς τοποθεσίες που είναι γνωστό ότι προσφέρουν αρκετά ασφαλείς επενδυτικές ευκαιρίες.

Μειονεκτήματα της υπεράκτιας επένδυσης

Ενώ οι κατοικίες επενδύσεων και τα περιουσιακά στοιχεία σε υπεράκτια δικαιοδοσία έχουν οφέλη, υπάρχουν επίσης μειονεκτήματα που πρέπει να εξεταστούν.

Αύξηση του ρυθμιστικού ελέγχου

Τα τελευταία χρόνια, η αμερικανική κυβέρνηση έχει όλο και μεγαλύτερη επίγνωση των φορολογικών εσόδων που χάθηκαν από επενδύσεις σε υπεράκτιες περιοχές και έχει δημιουργήσει πιο καθορισμένους και περιοριστικούς νόμους που κλείνουν τα κενά των φόρων. Τα έσοδα από επενδύσεις που κερδίζονται από τα ανοικτά των ακτών είναι τώρα επίκεντρο τόσο των ρυθμιστικών αρχών όσο και των φορολογικών νόμων.

Ο νόμος περί φορολογικής συμμόρφωσης των ξένων λογαριασμών των ΗΠΑ (FATCA) είναι ένα παράδειγμα. Η FATCA απαιτεί από τους πολίτες των ΗΠΑ στο εσωτερικό και στο εξωτερικό να υποβάλλουν ετήσιες εκθέσεις για οποιεσδήποτε συμμετοχές σε αλλοδαπούς λογαριασμούς.

Σύμφωνα με την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων των ΗΠΑ (IRS), οι πολίτες και οι κάτοικοι των ΗΠΑ φορολογούνται παγκοσμίως εισόδημα. Ως αποτέλεσμα, οι επενδυτές που χρησιμοποιούν υπεράκτιες οντότητες για να αποφύγουν τον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος των ΗΠΑ για κέρδη κεφαλαίου μπορούν να διωχθούν για φοροδιαφυγή. Ως εκ τούτου, αν και τα χαμηλότερα εταιρικά έξοδα των υπεράκτιων εταιρειών μπορούν να μεταφράσουν σε καλύτερα κέρδη για τους επενδυτές, η IRS υποστηρίζει ότι οι φορολογούμενοι των ΗΠΑ δεν πρέπει να αποφεύγουν τους φόρους μεταβάλλοντας την ατομική τους φορολογική υποχρέωση σε κάποια ξένη οντότητα.

Ο Οργανισμός Οικονομικής Συνεργασίας και Ανάπτυξης (ΟΟΣΑ) και ο Παγκόσμιος Οργανισμός Εμπορίου (ΠΟΕ) έχουν επίσης κανόνες που απαιτούν από τις τράπεζες να υποβάλλουν πληροφορίες σχετικά με τους ξένους πελάτες τους, αλλά κάθε χώρα συμμορφώνεται με αυτούς τους νόμους με διαφορετικούς τρόπους και σε διαφορετικούς βαθμούς.

Εξακολουθούν να υπάρχουν φορολογικά κενά, αλλά τα περισσότερα συρρικνώνεται όλο και περισσότερο κάθε χρόνο.

Κόστος

Οι offshore λογαριασμοί δεν είναι φθηνές για τη δημιουργία. Ανάλογα με τους επενδυτικούς στόχους του ατόμου και τη δικαιοδοσία που επιλέγουν, ενδέχεται να χρειαστεί να ξεκινήσει μια υπεράκτια εταιρεία, πράγμα που μπορεί να σημαίνει απότομες νομικές αμοιβές και αμοιβές για εγγραφές επιχειρήσεων ή λογαριασμών. Σε ορισμένες περιπτώσεις, οι επενδυτές οφείλουν να κατέχουν ακίνητη περιουσία (κατοικία) στη χώρα στην οποία έχουν λογαριασμό υπεράκτιας εκμετάλλευσης ή να εκμεταλλεύονται μια εταιρεία χαρτοφυλακίου.

Επιπλέον, πολλοί υπεράκτιοι λογαριασμοί απαιτούν ελάχιστες επενδύσεις από $ 100.000 έως $ 1 εκατομμύριο. Οι επιχειρήσεις που κάνουν τα χρήματα που διευκολύνουν τις υπεράκτιες επενδύσεις γνωρίζουν ότι οι προσφορές τους είναι σε υψηλή ζήτηση από τους πολύ πλούσιους και χρεώνουν ανάλογα.

Ειδικές εκτιμήσεις

Περισσότερο από το ήμισυ των περιουσιακών στοιχείων και των επενδύσεων στον κόσμο διεξάγονται σε υπεράκτιες δικαιοδοσίες. Πολλές καλά αναγνωρισμένες εταιρείες έχουν επενδυτικές ευκαιρίες σε υπεράκτιες τοποθεσίες.

Ακόμα, όπως κάθε επενδυτική κίνηση που κάνετε, χρησιμοποιήστε την κοινή λογική και επιλέξτε μια αξιόπιστη επιχείρηση επενδύσεων. Είναι επίσης καλή ιδέα να συμβουλευτείτε έναν έμπειρο και αξιόπιστο σύμβουλο επενδύσεων, λογιστή και δικηγόρο που ειδικεύεται στις διεθνείς επενδύσεις.

Αν ψάχνετε για επενδύσεις ανοικτής θάλασσας για να βοηθήσετε στην προστασία των περιουσιακών σας στοιχείων - ή πρόκειται για προγραμματισμό ακίνητης περιουσίας - θα ήταν συνετό να βρείτε έναν πληρεξούσιο (ή μια ομάδα δικηγόρων) που ειδικεύεται στην προστασία των περιουσιακών στοιχείων, των διαθηκών ή της επιχειρηματικής διαδοχής. Πρέπει να εξετάσετε τις ίδιες τις επενδύσεις και τις νομικές και φορολογικές τους συνέπειες. Φυσικά, αυτοί οι επαγγελματίες έρχονται με κόστος. Στις περισσότερες περιπτώσεις, τα οφέλη από επενδύσεις σε υπεράκτιες περιοχές αντισταθμίζονται από το τεράστιο κόστος των επαγγελματικών αμοιβών, προμηθειών και ταξιδιωτικών εξόδων.